风险管理制度

风险管理制度

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风险管理制度(通用10篇)

在我们平凡的日常里，我们可以接触到制度的地方越来越多，制

度是指一定的规格或法令礼俗。拟定制度需要注意哪些问题呢？下面

是小编为大家整理的风险管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。

风险管理制度篇1

第一章总则

根据公司的经营发展战略和薪酬策略，为有效发挥薪酬在人才吸

引、保留和激励管理中的重要作用，为各级员工提供明确、充足的发

展空间，在企业与员工双方和谐双赢的基础上实现公司的可持续发展，

特制订本制度。

1.适用范围

本制度适用于公司全体员工。

2薪酬管理原则

(1)战略性原则：薪酬管理模式体现公司的战略导向和企业文化

价值取向，并与公司现阶段经营管理状况相适应。

(2)内部公平性原则：充分考虑公司薪酬管理数据的前提下，基

于科学的职位评估得出准确、客观的职位价值，作为公司薪酬体系优

化的基础，保证公司职位薪酬标准内部差距的合理性与公平性。

(3)市场化原则：在充分掌握区域、行业市场薪酬状况的前提下,

以公司员工当前总现金收入回归后的市场定位为依据，按照区域、行

业市场有竞争力的薪酬水平进行调整。

(4)绩效导向原则：将公司每年经营目标落实到全体员工，将员

工的绩效奖金与公司年度绩效和个人考核成绩相挂钩，强化各级员工

的业绩意识、全局意识和协同意识，实现风险、贡献与个人收益的对

等。

(5)素质优异倾斜原则：公司每一职位级别对应相应薪资，各级

员工的薪酬水平均倾向于公司任职时间长、经验丰富、专业素质优异、

业绩高的员工，以强化各级员工为公司长期服务，并主动、持续提升

个人能力素质和工作绩效的职业动机。

第二章职位管理

1.公司职位级别设置

公司建立并不断完善以岗位价值为基础的职位管理体系。职位管

理体现岗位导向，职位管理和职位评估遵循职级架构统一、集中管理

与定期维护相结合的原则。

2.职位设置

公司根据每一个项目设置为：管理人员、项目人员、营销人员和

内勤人员三大类。

管理人员包括：总经理、副总经理、总经理助理，运营总监

项目人员：基金经理，项目助理

营销人员具体包括有：营销总监(初级、高级)、团队主管(初

级、高级)、客户经理(初级、中级、高级)等岗位；

内勤人员具体包括有：人事岗、行政岗、培训讲师以及前台等。

第三章员工薪酬

1.员工薪酬的内容(基本工资+绩效部分)

(1)客户经理薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助+业绩提成。

(2)团队主管薪金二基本工资+绩效奖金+津贴补助+业绩提成。

(3)营销总监薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助+业绩提成。

(4)人事岗位薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助

(5)行政岗位薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助

(6)前台薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助

(7)基金经理薪资=基本工资+绩效奖金+津贴补助+项目提成

(8)基金助理薪资二基本工资+绩效奖金+津贴补助+项目提成

(9)运营总监薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助+业绩提成+

项目提成

(10)副总经理薪金=基本工资+绩效奖金+津贴补助+业绩提成

+项目提成

2.员工总现金收入构成

(1)员工总现金收入由基本工资、绩效奖金、津贴补助和业绩提

成构成。

(2)员工总现金收入实得金额为员工总现金收入应发金额扣除个

人所得税及各类保险等后实际领取的金额。

(3)总现金收入的内部比例体现层级越高绩效比例越大的原则。

(4)员工薪酬总额均为税前薪酬。

第四章薪酬标准

1.薪酬结构与标准

2.绩效奖金

绩效奖金设立的目的在于鼓励员工努力创造优良的工作业绩，实

现绩效目标，从而促进公司经营管理目标的实现。

绩效工资的核算方式为：绩效分(100分满分)x绩效工资二当月

绩效工资

例：80^x10007E=8007U

各级工作人员每月绩效考核评分由上级领导根据当月工作情况评

判。管理岗位绩效工资由总经理评判

连续6月绩效分高于90分，晋升一级。

3、业绩提成

客户资金到位后的下一月，公司按照业务提成方案发放业务员提

成奖励，如客户是通过三方中介机构介绍引入资金，中介费用在客户

引入资金三个工作日内给中间人发放提成资金

4.津贴补助

凡入职转正员工可享受全勤奖，生日奖，婚庆补助，生育补助等

等奖金补助

5.薪酬普调

公司将根据行业市场薪酬变化情况，结合企业的战略目标和战略

定位，定期动态对全体员工的总现金收入水平进行普遍调整。调整的

参考因素包括上年度公司经营绩效表现、本年度公司经营绩效预期、

企业利润率增长情况以及市场薪酬水平的变化情况等

5.发放标准

医院医疗器械临床使用安全管理委员会制定本制度。

第二条、

为确保进入临床使用的医学装备合法、安全、有效，对首次进入

我院使用的医学装备严格按照《医用耗材新产品购置使用准入制度》

及《医学装备购置管理制度》中的要求准入，对器械的采购严格按照

相关法律法规采购规范、入口统一、渠道合法、手续齐全，将医学装

备采购情况及时做好对内公开，对在用大型及生命急救支持类设备每

年要进行评价论证，对医用耗材使用中发生的不良事件进行监测提出

意见及时更新。

第三条、

对设备及耗材依据《医学装备验收与领用管理制度》、《医学装

备维修保养管理制度》、《医学装备报废管理制度》、《医用耗材入

库验收制度》、《医用耗材发放领用制度》、《植入性医用材料专项

管理制度》、《一次性使用无菌医疗器械专项管理制度》的要求，作

好安装验收、出入库、维护保养及报废的管理工作。

第四条、

对医学装备采购、评价、验收等过程中形成的报告、合同、评价

记录等文件进行建档和妥善保存，保存期限为医学装备使用寿命周期

结束后5年以上。

第五条、

对从事医学装备相关工作的技术人员应当具备相应的专业学历、

技术职称或者经过相关技术培训I,并获得国家认可的执业技术水平资

格。

第六条、

对医学装备临床使用技术人员和从事医学装备保障的医学工程技

术人员建立培训I、考核制度。组织开展新进设备使用前规范化培训，

开展医疗器械临床使用过程中的质量控制、操作规程等相关培训，建

立培训档案，定期检查评价。

第七条、

临床使用科室对医学装备应当严格遵照产品使用说明书、

技术规范、规程操作。对产品禁忌症及注意事项应当严格遵守，

需向患者说明的事项应当如实告知，不得进行虚假宣传误导患者。

第八条、

医学装备出现故障时使用科室应当立即停止使用，并通知医疗设

备管理科按规定进行检修。经检修达不到临床使用安全标准的医学装

备不得再用于临床。

第九条.

发生医学装备临床使用不良反应及安全事件时临床科室应及时处

理并上报设备科和药剂科，再由药剂科上报省食品药品监督管理局。

第十条、

严格执行《医院感染管理制度》、《一次性使用无菌医疗器械专

项管理制度》、《医疗废物管理条例》有关规定对消毒器械和一次性

使用耗材相关资质进行审核。一次性使用耗材按相关法律规定不得重

复使用。按规定可以重复使用的应当严格按照要求清洗、消毒或者灭

菌并进行效果监测。医护人员在使用各类医用耗材时应当认真核对其

规格、型号、消毒日期、有效日期等不符合使用要求的严禁使用并及

时上报药剂科。

第十一条.

临床使用的植入与介入类医学装备名称、关键性技术参数及唯一

性标识信息应当记录到病历中。

第十二条、

制定医学装备安装、验收、使用的相关制度。

第十三条、

对在用设备类医学装备的预防性维护、检测与校准、临床应用效

果等信息进行分析与风险评估以保证在用设备类医学装备处于完好与

待用状态，保障所获临床信息的质量。

第十四条、

在大型医学装备使用科室的明显位置公示有关医用设备的主要信

息，包括医学装备名称、注册证号、规格、生产厂商、启用日期和设

备管理人员等内容。

第十五条、

遵照医学装备技术指南和有关国家标准与规程由相关科室定期对

大型医学装备使用环境进行测试、评估和维护。

第十六条、

对于生命支持设备和重要的相关设备制订相应应急备用方案。

第十七条、

医学装备保障技术服务全过程及其结果均应当如实记录并存档。

风险管理制度篇3

经过多年的改革开封与社会主义市场的不断的摸索与发展，我国

的经济建设取得了较大发展，同时也带动了金融领域快速发展。金融

已经逐步的演变为经济发展的核心，然而，金融风险的逐渐增加，现

状令人堪忧。金融的重要性决定了我国必须要不断的完善并强化金融

风险管理，减少金融风险对我国国民经济的破坏，保证我国金融安全

运行。

一.金融风险管理的认识

金融风险是指在金融市场中，对于未来的收益存在一些不确定性

因素，可能造成财务损失的风险。金融风险管理是各类经济主体在运

营和筹集资金的过程中，通过了解各类金融风险，用最低的金融成本

来实现金融的最大安全保障，从而实现最大经济效益的一种管理办法。

金融风险管理主要是要通过金融风险的控制和处理，减少损失，实现

资金的筹集和运营活动的顺利进行。

二、我国金融风险管理制度存在的主要问题

1.风险管理体系尚不完善

管理体系的健康运行，离不开一个健全完善的金融体系，我国的

经济发展虽然得到了很大的进步，但相对健全的金融组织结构和风险

防范机制还有一段较远的距离，很多金融机构都还没有建立起风险管

理部门，内部管理机制较差。随着不良贷款的增加，风险管理体系存

在的缺陷将严重阻碍风险管理的整体运行,同时也给金融管理带来了

极大的障碍。

2.缺乏对金融风险的范范意识

随着我国经济市场的不断发展和经济全球化进程的加快，我国的

金融市场得到了很大的发展机遇，同时也面临着巨大的金融风险和挑

战。在环境竞争日益激烈的今天，我国的很多金融机构对于风险防范

和法律都没有引起足够的重视，有些机构甚至都没能很好的了解金融

风险的概念。很多机构为了扩大资金规模，没有经过仔细的调查研究

就开始盲目的开展各种筹资理财活动，让很多的不良贷款行为有机可

乘，增大了金融风险。而许多的投资者们往往只关注最后的经济回报。

忽略了整个过程中可能存在的金融风险。由于我国的许多制度还有待

完善，使得金融风险的管理制度和监管力度需要再进一度加强，所以,

很多人对于金融管理的法律意识也比较淡薄。

3.国内金融资源匮乏

金融资源是金融风险管理的基础与保障，然而，国内的金融资源

存在多方面的不足，影响了金融风险的正常管理。金融资源的匮乏主

要体现在以下几个方面。第一，信用制度的供给不足。对于存款的企

业，到期必须还本付息，对于贷款的企业却存在着到期无法还款的风

险，这种存贷款不均衡的现象将导致银行不良债权增加，增加其金融

风险；第二，产权制度供给不足。金融产权制度的缺陷导致银行和企

业的关系混乱，一曰企业运营不良，就会大量的占用着银行的信贷资

金，不良贷款增加，金融风险也随之增加；第三，货币制度的供给不

足。不均衡的利率制度和过低的利息支出对资金的使用者很难造成一

定的压力，使得银行的呆账不断增加；第四，金融制度的供给不足。

金融制度的不完善导致金融市场要么没有竞争，要么过度竞争两种不

良的竞争局面给投机资金造成生存和活动的余地。第五，金融监管制

度供给不足。传统的监管制度已经难以适应金融日趋信息化和电子化

的现状，内部监管制度的完善是金融管理的重点。一旦监管制度存在

问题，就会迅速造成连环反映，使经济受到一定的威胁。

4.市场信息不透明

金融产品是信息咨询的结合体，金融市场信息的能够帮助投资者

对于企业的经营状况有一个全面仔细的评估，还可以积极的促进金融

市场健康持续的发展下去，然而，我国的金融市场信息目前还不是非

常透明，造成公司的财务信息严重失真，可能会给投资带来一定的风

险，造成一定的损失。信息的不透明，还可能导致金融市场的资金流

向被门内部控制，引发金融市场的混乱，如此种种，都不利于我国市

场经济的发展。

5.风险管理技术跟不上市场发展的需求

随着金融市场的不断发展，导致了很多金融衍生工具的产生，但

是，国有商业银行的金融风险管理技术一直比较落后。风险测量工具

的落后、资金损失率较高、抗风险能力弱、缺少必要的量化工具等等

是制约风险管理制度创新的主要因素。另外，还缺少成熟的风险测量

工具，使得风险管理制度失去实施的基础。

三、加强我国风险管理的对策

1.完善风险管理体制

建立和完善金融管理体制是加强风险管理的重要手段之一。完善

风险管理体制可以更好的避免外界金融机构的影响，内部风险管理体

制也将会发挥很大的作用，可以有效的增加金融机构的抗风险能力。

要适当的加强相关人员法律知识的学习，加强其对金融风险的防范意

识；建立科学严密的金融管理体系，完善结构设置，进行有效的内部

管理；建立相关的责仟制度，明确规定相关人员的责权范围，强化责

任和风险的意识。促进工作人员的工作激情；加强相关人员的素质，

时期具有发现风险的能力，及时采取有效措施，防止风险的发生。

2.提高风险的管理意识

提高风险的管理意识主要是从金融机构和企业单位或者居民个人

两方面着手。加强金融机构的防范意识，就是要练就一批具有较高素

质的经营管理和从业人员队伍。积极开展金融法规的宣传和学习活动，

加强风险管理的防范意识，不断提高金融市场内相关从业人员的素质。

另外，金融市场的发展离不开其他部门的密切配合，因此要把企业风

险管理意识和金融机构有效的结合在一起，同时分析其行为导致利益

的变化，要不断自觉的提高自己的风险管理意识。

3.加强金融风险管理制度的创新

制度创新是金融创新中较为经济的创新，它不仅可以影响其他创

新的收益。还可以充分发挥先进制度的激励功能，从而有效的促进金

融、经济的快速发展。风险管理制度的创新主要从以下几方面进行。

第一，管理体制的创新。建立健全完善的风险管理体系，创建全面风

险管理制度；第二，监管制度的创新。监管机构应由〃静态〃合规性

监管向〃动态〃审慎性监管转变，监管制度的重点在于审查银行的风

险管理体系；第三，交易工具制度的创新。虽然我国目前的建议手段

和建议风险较为单一，但也应该及时的建立相对应的管理制度，为交

易工具的推广打下基础，从而有效的规避金融风险。

4.加强国际合作

经济全球化的发展使我国金融市场与国际金融市场的联系日益紧

密，加强国际间的交流与合作是金融市场发展趋势。要不断的加强与

国际金融组织的联系，对于国际资本的流向进行严格监管，降低金融

风险的发生，维护金融市场的稳定性。同时，还要不断总结经验教训，

为以后的工作打下基础。

四、结语

通过对我国金融风险管理存在一些问题的分析与研究，找出解决

问题的办法，对于景荣体系的健康发展具有重要意义。社会的进步，

给金融市场带来了机遇的同时也带来了风险，相关的金融部门只有通

过不断的总结经验，发现问题，改正问题，才能够不断的发展进步.

风险管理制度篇4

第一章总则

第一条为有效实施食品安全风险监测制度，规范国家食品安全风

险监测工作，根据《中华人民共和国食品安全法》、《中华人民共和

国食品安全法实施条例》，制定本规定。

第二条食品安全风险监测，是通过系统和持续地收集食源性疾病、

食品污染以及食品中有害因素的监测数据及相关信息，并进行综合分

析和及时通报的活动。

第三条卫生部会同国务院质量监督、工商行政管理和国家食品药

品监督管理以及国务院工业和信息化等部门本着及时性、代表性、客

观性和准确性的原则制定、实施国家食品安全风险监测计划。

第四条卫生部会同国务院有关部门在综合利用现有监测机构能力

的基础上，根据国家食品安全风险监测工作的需要，制定和实施加强

国家食品安全风险监测能力的建设规划，建立覆盖全国各省、自治区、

直辖市的国家食品安全风险监测网络。

省、自治区、直辖市卫生行政部门会同省级有关部门，根据国家

和本地区食品安全风险监测工作的需要，制定和实施本地区食品安全

风险监测能力建设规划，建立覆盖各市（地）、县（区），并逐步延伸到农

村的食品安全风险监测体系。

第二章监测计划的制定

第五条国家食品安全风险监测计划应根据食品安全风险评估、食

品安全标准制定与修订和食品安全监督管理等工作的需要制定。

国务院有关部门根据食品安全监督管理等工作的需要，提出列入

国家食品安全风险监测计划的建议。建议的内容应包括食源性疾病、

食品污染和食品中有害因素的名称、相关食品类别及检测方法、经费

预算等。

第六条国家食品安全风险评估专家委员会负责根据食品安全风险

评估工作的需要，提出制定国家食品安全风险监测计划的建议，于每

年6月底前报送"P牛部。

卫生部会同国务院有关部门于每年9月底以前制定并印发下年度

国家食品安全风险监测计划。

在制定国家食品安全风险监测计划时，应征求行业协会、国家食

品安全标准审评委员会以及农产品质量安全评估专家委员会的意见。

第七条国家食品安全风险监测应遵循优先选择原则，兼顾常规监

测范围和年度重点，将以下情况作为优先监测的内容：

（一）健康危害较大、风险程度较高以及污染水平呈上升趋势的；

（二）易于对婴幼儿、孕产妇、老年人、病人造成健康影响的；

（三）流通范围广、消费量大的；

（四）以往在国内导致食品安全事故或者受到消费者关注的；

（五）已在国外导致健康危害并有证据表明可能在国内存在的。

食品安全风险监测应包括食品、食品添加剂和食品相关产品。

第八条制定国家食品安全风险监测计划的同时应制定国家食品安

全风险监测计划实施指南，供相关技术机构参照执行。

第九条国家食品安全风险监测计划应规定监测的内容、任务分工、

工作要求、组织保障措施和考核等内容。

第十条国家食品安全风险监测计划应规定统一的检测方法。

食品安全风险监测采用的评判依据应经卫生部会同国务院有关部

门确认。

第十一条卫生部根据医疗机构报告的有关疾病信息和国务院有关

部门通报的食品安全风险信息，会同国务院有关部门对国家食品安全

风险监测计划进行调整。

第三章监测计划的实施

第十二条承担国家食品安全风险监测工作的技术机构应由卫生部

会同国务院质量监督、工商行政管理和国家食品药品监督管理等部门

确定。

承担食品安全风险监测工作的技术机构应具备食品检验机构资质

认定条件和按照规范进行检验的能力，原则上应当按照国家有关认证

认可的规定取得资质认定俳常规的风险监测项目除外）。

第十三条承担国家食品安全风险监测工作的技术机构应根据有关

法律法规的规定和国家食品安全风险监测计划实施指南的要求，完成

监测计划规定的监测任务，按时向卫生部等下达监测任务的部门报送

监测数据和分析结果，保证监测数据真实、准确、客观。

第十四条卫生部指定的专门机构负责对承担国家食品安全风险监

测工作的技术机构获得的数据进行收集和汇总分析，向卫生部提交数

据汇总分析报告。卫生部应及时将食品安全风险监测数据和分析结果

通报国务院农业行政、质量监督、工商行政管理和国家食品药品监督

管理以及国务院商务、工业和信息化等部门。

第十五条卫生部会同国务院质量监督、工商行政管理、国家食品

药品监督管理及国务院工业和信息化等部门制定国家食品安全风险监

测质量控制方案并组织实施。

第十六条省、自治区、直辖市卫生行政部门组织同级质量监督、

工商行政管理、食品药品监督管理、工业和信息化等部门，根据国家

食品安全风险监测计划，结合本地区人口特征、主要生产和消费食物

种类、预期的保护水平以及经费支持能力等，制定和实施本行政区域

的食品安全风险监测方案。

省、自治区、直辖市卫生行政部门应将食品安全风险监测方案、

方案调整情况报卫生部备案，并向卫生部报送监测数据和分析结果。

国务院卫生行政部门应当将备案情况、风险监测数据分析结果通

报国务院农业行政、质量监督、工商行政管理和国家食品药品监督管

理以及国务院商务、工业和信息化等部门。

第四章附则

第十七条本规定相关术语定义如下：

食源性疾病监测：指通过医疗机构、疾病控制机构对食源性疾病

及其致病因素的报告、调查和检测等收集的人群食源性疾病发病信息。

食品污染：指根据国际食品安全管理的一般规则，在食品生产、

加工或流通等过程中因非故意原因进入食品的外来污染物，一般包括

金属污染物、农药残留、兽药残留、超范围或超剂量使用的食品添加

剂、真菌毒素以及致病微生物、寄生虫等。

食品中有害因素：指在食品牛产、流通、餐饮服务等环节，除了

食品污染以外的其他可能途径进入食品的有害因素，包括自然存在的

有害物、违法添加的非食用物质以及被作为食品添加剂使用的对人体

健康有害的物质。

第十八条本规定自发布之日起实施。

风险管理制度篇5

一、商业银行贷款风险的基本概述

(-)商业银行贷款风险的内涵

贷款风险，是指商业银行在经营管理过程中，因受各种事先无法

预料的不确定性因素影响，使得银行的贷放资金无法按期收回本息和

正常周转或其他原因而使商业银行遭受资金损失的可能性。贷款业务

是银行的主要业务，因此，银行面临的主要风险就是贷款风险。

(二)商业银行贷款风险的内容

一是信用风险。信用风险通常是指在贷款过程中，由于各种不确

定性因素，使借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金及利息损

失的可能性。二是市场风险。市场风险是金融领域中最常见的风险之

-,它通常是指市场变量变动而带来的风险。三是操作风险。操作风

险是指金融机构因不完善的内部程序、人员及系统、外部事件等所造

成损失的风险，包括道德风险、技术风险、模型风险等。四是其他风

险。其他风险主要包括流动性风险、法律风险、政治风险、政策风险、

偶然性风险。

二、商业银行贷款风险管理制度的问题分析

（-）贷款风险评价制度存在的问题

一是我国商业银行在对借款人进行评估时，更多是考量借款人过

去的状况，常常忽视其未来归还债务的能力。受评对象过去的财务和

非财务指标是银行考量的主要内容。二是忽视各个指标之间的关联，

缺乏整体识别与判断。实际上，仅是单独分析某一个指标是无法正确

判断受评对象信誉等级的，只有把各种因素相互联系起来分析，将这

种相互影响的因素考虑进来，才能做出合理的判断。三是对现金流量

指标缺乏预测和应用。我国银行内部信用评级方法基本没有涉及现金

流量的预测，所以也就无法推确评估其未来真实归还债务的能力。

（二）贷款审批制度存在的问题

目前我国商业银行虽然对信贷前、后台岗位职能进行了分离，

〃审贷分离〃却还不够彻底，后台审查审批部门人员虽然工作上要向

上一级审查审批部门汇报，却仍受本行领导的行政管理，实际上是出

现了双重领导的模式，必然令信贷审查和决策工作无可避免地受到其

他因素的干扰。我国商业银行实行的是行长负责制，各级行长既要对

经营业绩负责，又要对风险管理负责，但在现行偏重对经营业绩指标

考核的激励机制下，各级行的行长往往为了追求经营业绩，而难免不

对本行负责审批的风险管理人员施压，影响他们的判断和决策。因此,

从现有的贷款审批制度来看，并没有真正规避〃审贷合一〃的问题。

（三）贷后风险监管制度存在的问题

一是贷后监控流于形式。在我国商业银行贷款风险管理的全过程

中，普遍重视贷前调查、贷中审查两环节，却经常忽略对贷后监管工

作质量的把握，往往将其形式化。二是缺乏配套的激励机制。目前我

国商业银行还普遍缺乏对贷后管理工作的激励机制，使信贷业务人员

片面追求信贷营销业绩的提高，而对贷后管理工作却缺乏积极性和主

动性。三是缺乏有效的贷后风险管理手段。我国商业银行在贷款风险

管理的贷前和贷中两个环节，将客户信用评级制度、设定抵押担保条

件等措施视作防范、控制风险的主要方法，但在贷后环节却缺乏有效

措施来监控风险，弥补在贷前和贷中可能存在的道德风险、操作风险

等。

（四）贷款风险补偿机制存在的问题

与国外商业银行相比，我国商业银行贷款风险补偿机制存在严重

不足，主要表现为我国商业银行呆帐准备金存在提取水平过低、提取

范围过窄、呆帐核销控制过严及银行对准备金的提取和核销缺乏自主

使用权的问题。长期以来，我国呆帐准备金提取和坏帐核销制度一直

执行1988年财政部颁发的《关于国家专业银行建立呆帐准备金的暂行

规定》，虽经历数次修改，但内容变化不大。呆帐贷款核销要报财政

和税收部门审批，可以核销的贷款也仅限于借款人破产、死亡、遭遇

重大自然灾害和国务院专案确定可核销的逾期贷款等，呆帐准备金本

来就提取不足，提取之后又难以核销，导致了不良贷款比率居高不下。

（五）贷款风险保障制度存在的问题

一是没有形成全员的贷款风险管理文化。业务部门特别是一些基

层业务人员，对风险管理有抵触情绪，误认为业务多风险自然就大，

风险管理会限制其业绩的实现。二是缺乏专业人才。贷款风险管理是

一项系统工程，它不仅以现代管理学、经济学、数理统计学的知识为

基础，而且还引入了系统工程学等自然科学的研究方法，要求从事风

险管理的人员具备较高的素质。而我国商业银行缺乏对相关专业人员

的培养，致使我国商业银行在贷款风险管理思想和水平上与国际同业

存在不小的差距。

三、完善商业银行贷款风险管理制度的对策建议

（-）完善贷款风险评价制度

一是要完善商业银行信用风险评级流程。我国银行应进一步细化

和完善信用评级流程，按照规模和行业制定不同的信用风险评价标准，

杜绝〃一刀切〃。二是要合理定价风险。风险定价与客户风险评级正

相关，客户信用风险越高，风险定价就越大。银行的具体操作时，不

仅要考虑风险级别的违约概率来确定具体风险溢价，也应衡量在该级

别发生违约时的预计损失。三是要建立客户价值指标。我国商业银行

急需建立客户价值指标体系，以便能够充分认识客户价值，挖掘客户

价值，提高客户管理水平与核心竞争力。

（二）健全贷款审批制度

针对我国贷款审批制度的不足，要建立垂直型风险管理组织架构，

使业务风险管理线由总行进行独立地垂直管理。具体做法是，在总行

设立授信审批部门，作为业务风险管理线的〃源头"，并在各分行和

二级分行设置相应的授信审批分部。在人员设置上，将负责信贷业务

评级授信、审查、审批工作的人员全部归入该部门，具体工作由不同

人员负责，各负其责、互相制约，以保证其工作的独立性。在管理流

程上，所有的授信审批分部都由总行授信审批部门垂直领导，下一级

授信审批分部直接向上一级授信审批分部汇报工作，同时将相关信息

反馈给其所在行的负责人。

（三）建立贷后风险监管制度

一是实行信贷资产多级分类。《巴塞尔新资本协议》对贷款风险

分类提出了较为具体的细分要求。按照我国监管部门的要求，目前我

国商业银行普遍执行信贷资产质量五级分类制度，这不仅与《巴塞尔

新资本协议》的要求存在一定差距，而且从银行自身防范风险和加强

信贷管理的要求来看，五级分类也是不够的。二是要组建专职贷后风

险管理部门。我国商业银行应在二级分行及以上机构设置隶属贷款风

险管理部门的独立的贷后风险管理部门，专职负责对贷后风险进行监

控和管理。三是建立贷后管理考核机制。贷后管理考核机制包括针对

各级行和信贷业务具体执行人员两部分内容。

（四）建立贷款风险补偿机制

一是要完善贷款呆账准备金的提取制度。建立呆账准备金就是形

成这种物质基础的合理方式。由于呆账准备金是银行基于对贷款可能

损失的分析、判断,属于带有估计性的会计事项，因此准备金的计提

应符合审慎会计原则的要求，即计提呆账准备金一要做到及时，二要

做到充足开拓资本的补充渠道，努力提高资本充足率。我国商业银行

目前普遍存在资本金不足、资本充足率偏低的现状。具体措施从内部

方面看，收益留存是商业银行充实资本最便捷最廉价的途径。从外部

方面来看，外部资本的增加包括普通股、优先股、次级债券等。另外,

还可以通过发行长期次级金融债券补充我国商业银行附属资本是提高

资本充足率最为现实的途径之一。

（五）完善贷款风险保障制度

从宏观角度看J要保证银企双方都能在法律范围内运作。对借款

人，能独立自主的运作贷款资金，取得最大效益。对银行，保障能安

全、合理的发放、回收信贷资金。从微观角度看，首先，放贷时要求

借款人以受信额度为标的向保险公司投保保证险，并作为贷款条件之

-,一旦发生保险事故，由保险公司代为偿还，以保证银行资产安全;

其次，要求借款人向银行预交贷款违约金或风险保证金，如果借款人

完全履行合同，则银行全额奉还并附带相应利息，否则，银行除清收

全部贷款本息外，还可将违约金作为罚金处理，从而增加对借款人的

信用约束力；最后，银行自身要在完善贷款审查体系的基础上，强化

内部稽核，建立健全风险管理责任制。

风险管理制度篇6

Q）保证金制度

保证金分为结算准备金和交易保证金。交易保证金标准在期货合

约中规定。

期货合约交易过程中，出现下列情况之一的，交易所可以根据市

场风险调整交易保证金标准，并向中国证监会报告：

①出现连续同方向涨跌停板；

②遇国家法定长假；

③交易所认为市场风险明显增大；

④交易所认为必要的其他情况。

调整期货合④约交易保证金标准的，交易所应在当日结算时对该

合约的所有持仓按新的交易保证金标准进行结算。保证金不足的，应

当在下一个交易日开市前追加到位。

(2)价格限制制度

价格限制制度分为熔断制度与涨跌停板制度。每日熔断与涨跌停

板幅度由交易所设定，交易所可以根据市场情况调整期货合约的熔断

与涨跌停板幅度。

股指期货合约的熔断幅度为上一交易日结算价的正负6%,涨跌停

板幅度为上一交易日结算价的正负10%,最后交易日不设价格限制。

每日开盘后，股指期货合约申报价触及熔断价格且持续一分钟，

该合约启动熔断机制。

①启动熔断机制后的连续十分钟内，该合约买卖申报在熔断价格

区间内继续撮合成交。十分钟后，熔断机制终止，涨跌停板价格生效。

②熔断机制启动后不足十分钟，市场暂停交易的，熔断机制终止,

重启交易后，涨跌停板价格生效。

③收市前三十分钟内，不启动熔断机制。熔断机制已经启动的，

继续执行至熔断期结束。

④每日只启动一次熔断机制。

(3)限仓制度

限仓是指交易所规定会员或投资者可以持有的，按单边计算的某

一合约持仓的最大数额。

同一投资者在不同会员处开仓交易，其在某一合约的持仓合计，

不得超出一个投资者的持仓限额。

会员和投资者的股指期货合约持仓限额具体规定如下：

①对投资者单个合约单边持仓实行绝对数额限仓，持仓限额为

2000手。

②某一合约总持仓量(单边)超过10万手的，结算会员该合约持仓

总量(单边)不得超过该合约总持仓量的25%。

③获准套期保值额度的会员或投资者持仓，不受此限。

会员和投资者超过持仓限额的，不得同方向开仓交易。

(4)大户报告制度

投资者的持仓量达到交易所规定的持仓报告标准的，投资者应通

过受托会员向交易所报告。交易所可根据市场风险状况，制定并调整

持仓报告标准。

投资者的持仓达到交易所报告标准的，应于下一交易日收市前向

交易所报告。交易所有权要求投资者补充报告。

达到交易所报告标准的投资者应提供下列材料：

①《投资者大户报告表》，内容包括会员名称、会员号、投资者

名称和交易编码、合约代码、持仓量、交易保证金、可动用资金；

②资金来源说明；

③法人投资者的实际控制人资料；

④开户材料及当日结算单据；

⑤交易所要求提供的其他材料，管理制度《期货风险管理制度》。

(5)强行平仓制度

强行平仓是指交易所按有关规定对会员、投资者持仓实行平仓的

一种强制措施。

会员、投资者出现下列情况之一的，交易所对其持仓实行强行平

仓：

①会员结算准备金余额小于零，并未能在规定时限内补足的；

②持仓超出持仓限额标准，并未能在规定时限内平仓的；

③因违规受到交易所强行平仓处罚的；

④根据交易所的紧急措施应予强行平仓的；

⑤其他应予强行平仓的。

强行平仓的执行原则：强行平仓先由会员执行，时限除交易所特

别规定外，一律为开市后第一节。规定时限内会员未执行完毕的，由

交易所强制执行。

强行平仓的执行程序：

①通知。交易所以〃强行平仓通知书〃(以下简称通知书)的形式向

有关结算会员下达强行平仓要求。通知书除交易所特别送达以外，随

当曰结算数据发送，有关结算会员可以通过交易所系统获得。

②执行及确认。

1、开市后，有关会员应自行平仓，直至达到平仓要求

2、结算会员超过规定平仓时限而未执行完毕的，剩余部分由交易

所执行强行平仓；

3、强行平仓结果随当日成交记录发送，有关信息可以通过交易所

系统获得。

(6)强制减仓制度

强制减仓是指交易所将当日以涨跌停板价申报的未成交平仓报单,

以当日涨跌停板价与该合约净持仓盈利投资者按持仓比例自动撮合成

交。同一投资者双向持仓的,其净持仓部分的平仓报单参与强制减仓计

算，其余平仓报单与其反向持仓自动对冲平仓。

(7)结算担保金制度

交易所实行结算担保金制度。结算担保金是指由结算会员依交易

所的规定缴存的，用于应对结算会员违约风险的共同担保资金。

结算担保金分为基础担保金和变动担保金。基础担保金是指结算

会员参与交易所结算交割业务必须缴纳的最低担保金数额。变动担保

金是指随着结算会员业务量的变化而调整的担保金。

(8)风险警示制度

交易所实行风险警示制度。交易所认为必要的，可以分别或同时

采取要求报告情况、谈话提醒、书面警示、公开谴责、发布风险警示

公告等措施中的一种或多种，以警示和化解风险。

出现下列情形之一的，交易所有权约见指定的会员高管人员或投

资者谈话提醒风险，或要求会员或投资者报告情况：

①期货价格出现异常；

②会员或投资者交易异常；

③会员或投资者持仓异常；

④会员资金异常；

⑤会员或投资者涉嫌违规、违约；

⑥交易所接到投诉涉及到会员或投资者；

⑦会员涉及司法调查；

⑧交易所认定的其他情况。

风险管理制度篇7

出口退税作为我国的一项长期税收政策，它的实施对于促进对外

贸易和国家经济增长起着十分重要的作用。出口退税涉及范围广部门

多，存在的风险也大，为加强管理，保证公司的出口退税工作顺利开

展，现针对可能存在的风险进行管理，制订本制度。

一.组织保证

(-)成立管理小组：组长：总经理，副组长：财务负责人，成

员：财务部办税员、合同部单证员、合同部外汇核销员

(二)明确责任：

责任主管领导：组长及副组长；

其他直接责任人员：各成员。

二、风险识别

信誉风险

目前我公司的纳税信用等级为A级，A级指标具体分值为：税务

登记情况纳税申报情况、账簿凭证管理情况、税款缴纳情况、违反税

收法律、行政法规行为处理情况、出口退税的规范涉及全方面，若有

违法行为，下一次信用等级评比时会进行降级。

三、防范风险

(-)建立和完善出口退税管理的举措

L建立和健全公司相关管理制度。

公司应制订出《国际业务商务管理流程》，明确公司财务部和合

同执行单位相关岗位在执行国际业务时应履行的职责，规定各出口关

键环节所必需的合规性文件及须办理的手续；制订出《出口退税业务

管理流程》，具体说明办理出口退税过程中所涉及的岗位、职责、相

关单证及提交时间等，明确出口退税业务操作流程规范，明确各个业

务部门的岗位职责和权限。

2、明确规范和约束供应商和货运代理商在出口退税环节中的职责。

在签订设备和材料采购合同时，明确约定供应商必须配合企业做好出

口退税工作，约定有惩罚条款，确保供应商提交增值税发票时不出现

遗漏和差错。选择有实力的货运代理商，以保障企业在货物出口后能

够及时拿到合格的报关单。

（二）加强各部门间的交流与衔接工作

出口退税工作统合性比较强，时间性要求严格，涉及部门广泛，

对外涉及国税、外汇局、海关、货代公司、报关行，对内涉及销售部、

合同部、财务部、物流部，加强沟通和协调，理顺退税业务所涉及各

个环节工作的衔接，以促进公司各相关业务部门和人员高度重视和办

理出口退税工作。明确相关单证传递的流程、时间要求和操作规范，

做好登记和保管单据交接记录，建立责任追究制度。明确分工，财务

部应设专职办税员，负责具体的审单、申报和备案工作。各相关业务

部门应设专人负责编制出口形式发票、收集和审核增值税专用发票及

出口报关单、办理出口收汇核销单，退税业务单据在传递过程中出现

不及时或者丢失的现象，业务人员未能及时办理收汇核销或远期收汇

证明等事项，将导致出口退税无法正常办理，所有部门必须通力合作

才能完成出口退税工作顺利开展。

（三）各级人员的高度重视，提高防范退税风险的意识。公司领

导层、业务部门和财务部门应主动加强学习，及时了解和掌握国家退

税政策变动对企'11/的影响。财务部门作为出口退税工作的主办部门应

随时跟踪国家退税政策的变动情况，结合公司的特点和现状，向公司

领导层提供有益的参考意见；财务部的办税员，是税企联系的纽带，

其素质的高低直接影响出口退税的质量和效益。办税员要有基本的外

贸知识、会计专业知识、税收知识，加强办税员能力的培训I,按办税

员岗位工作说明和程序进行定期培训，提高其业务素质和对外交往能

力。办税员实行岗位轮换，在保持工作连续性的前提下，不定期对办

税员进行岗位轮换，以防止差错和弊端，也可使新顶岗人员可能提出

新的工作设想，提高工作效率。办税员对申报的差错要及时调整，及

时与相关部门沟通。出口退税政策性强，各成员应加强学习与交流，

掌握最新的政策与动态，积极参加国税、海关、外汇局等相关管理部

门、行业协会组织的政策宣讲会、政策辅导会议，与同行保持一定的

联系，获取最新的信息。

（四）单据的合规性检查

1、报关单的合规：

报关单的信息要做到准确填列，货物金额要与执行合同执行部门

提供的商业发票金额保持一致。报关单上的其他重要信息控制点包括

贸易方式，合同协议号，批准文号，提运单号，运抵国等正确填列。

2、外汇核销单的合规：

外汇核销单信息的时间性要求也必须达到，预计180天内无法收

款的，应及时办理远期收汇证明，办理前应对远期收汇证明的收汇期

限作保守的正确估计，办理后在收款时也应及时在外汇核销。

3、其他单据的确认：

收货方与订货方不一致，汇款方与订货方不一致的，当中涉及样

品或者委托代理采购等其他事项，需要业务部门的领导签字确认。

（五）有关备案单证

国家税务总局公告2012年第24号，出口企业应在申报出口退

（免）税后15日内，将所申报退（免）税货物的下列单证，按申报退

（免）税的出口货物顺序，填写《出口货物备案单证目录》，注明备

案单证存放地点，以备主管税务机关核查。

1.外贸企加购货合同、牛产企业收购非自产货物出口的购货合同，

包括一笔购销合同下签订的补充合同等；

2.出口货物装货单；

3.出口货物运输单据（包括：海运提单、航空运单、铁路运单、

货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据，以及出口企业承

付运费的国内运输单证）。若有无法取得上述原始单证情况的，出口

企业可用具有相似内容或作用的其他单证进行单证备案。除另有规定

外，备案单证由出口企业存放和保管，不得擅自损毁，保存期为5年。

如果核查时，没有齐备的备案资料，税务机关有权责令收回已审

核批准的退税款（到帐的都要求退库）。因此，我们应该理解为出口

退税的业务流程到正式申报时并没有完结，后续控制未做好同样会影

响退税工作的进行。

四、风险后续管控

确实由于经办人员的差错造成过期未申报，按税务规定执行，转

免税或视同内销；及时与税务管理部门沟通，努力使公司的损失减到

最少。

风险管理制度篇8

第一条为保证基金管理规范化运作，有效地防范和化解经营风险,

促进公司诚信、合法、有效经营，保障客户及公司资产的安全、完整,

维护公司及基金投资人的合法权益，本基金管理人建立了科学、严密、

高效的内部控制体系。

第二条公司内部控制的‘总体目标

(1)保证公司经营管理活动的合法合规性；

(2)保证投资者的合法权益不受侵犯；

(3)实现公司稳健、持续发展，维护股东权益；

(4)促进公司全体员工恪守职业操守，正直诚信，廉洁自律，

勤勉尽责。

第三条公司内部控制遵循的原则

(1)全面性原则：内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，

渗透各项业务过程和业务环节，并普遍适用于公司每一位职员；

(2)审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司

组织体系的构成、内部管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为

出发点；

(3)相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相

互制衡。

(4)独立性原则：公司根据业务的需要设立相对独立的机构、

部门和岗位；公司内部部门和岗位的设置必须权责分明；

(5)适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争

状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(6)成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作

成本，提高经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效

果。

第四条内部控制的制度体系

公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度

体系由不同层面的制度构成。按照其效力大小分为三个层面：第一个

层面是公司章程；第二个层面是公司基本管理制度；第三个层面是公

司各机构、部门根据业务需要制定的各种制度及实施细则等。它们的

制订、修改、实施、废止应该遵循相应的程序，每一层面的内容不得

与其以上层面的内容相违背。公司重视对制度的持续检验，结合业务

的发展、法规及监管环境的变化以及公司风险控制的要求，不断检讨

和增强公司制度的完备性、有效性。

第五条控制活动

公司对投资、会计、技术系统和人力资源等主要业务制定了严格

的控制制度。在业务管理制度上，做到了业务操作流程的科学、合理

和标准化，并要求完整的记录、保存和严格的检查、复核；在岗位责

任制度上，内部岗位分工合理、职责明确，不相容的职务、岗位分离

设置，相互检查、相互制约。

(1)投资控制制度

①投资决策与执行相分离。投资管理决策职能和投资执行职能严

格隔离，公司投资决策委员会与项目组成员有不同人员担任，人员之

间保证相互独立。

②投资授权控制。建立明确的投资决策授权制度，防止越权决策。

投资决策委员会负责制定投资原则并审定资产配置比例，并评判各投

资项目；项目组在投资决策委员会确定的范围内，负责项目筛选、项

目立项、项目调研和项目分析报告。

③禁止性控制。根据法律法规和公司相关规定，明示股权投资过

程中各种禁止性行为。

④多重监控和反馈。投资部负责人对项目组投资行为进行一线监

控；风险管理部进行事中的监控；审计部门进行事后的监控。在监控

中如发现异常情况将及时反馈并督促调整。

(2)会计控制制度

①严格执行国家统一的会计准则制度及相应的操作和控制规程，

确保会计业务有章可循。

②做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法

性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应

经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

③公司真实、全面、及时地记载各项业务，充分发挥会计的核算

监督职能，确保信息资料的真实与完整；建立完整的业务台账系统，

并通过业务台账系统和会计核算系统交叉印证，防止出现帐外经营、

账目不清等问题。

④制定了完善的档案保管和财务交接制度。

⑤公司建立财产日常管理制度和定期清查制度，强化资产登记保

管工作，确保公司及客户资产的安全完整。

(3)人力资源管理制度

公司建立了科学的招聘解聘制度、培训制度、考核制度、薪酬制

度等人事管理制度，确保人力资源的有效管理。

(5)审计制度

公司设立了审计部门，负责公司的监察工作。监察制度包括违规

行为的调查程序和处理制度，以及对员工行为的监察。

第六条信息沟通

公司建立了业务汇报体系，通过建立有效的信息交流渠道，公司

员工及各级管理人员可以充分了解与其职责相关的信息，信息及时送

交适当的人员进行处理。

第七条内部监控

公司设立了独立于各业务部门的风险控制部门，通过定期或不定

期检查，评价公司内部控制制度合理性、完备性和有效性，监督公司

各项内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运

行。

第八条本制度与有关法律、行政法规和规范性文件的有关规定不

一致的，以有关法律、行政法规和规范性文件的规定为准。

第九条本制度由公司负责解释及修订。

第十条本制度自批准发布之日起实施，修改时亦同。

风险管理制度篇9

第一章总则

第一条为保障公司股权投资业务的安全运作和管理，加强公司内

部风险管理，规范投资行为，提高风险防范能力，有效防范和控制投

资项目运作风险，特制定本办法。

第二条股权投资业务是指使用资金对企业进行的股权投资类业务。

第三条风险控制原则

公司的风险控制应严格遵循以下原则：

(1)全面性原则：风险控制制度应覆盖股权投资业务的各项工作

和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节;

(2)审慎性原则：内部风险控制的核心是有效防范各种风险，公

司部门组织的构成、内部管理制度的建立要以防范风险、审慎经营为

出发点；

(3)独立性原则：风险控制工作应保持高度的独立性和权威性，

并贯彻到业务的各具体环节；

(4)有效性原则：风险控制制度应当符合国家法律法规和监管部

门的规章，具有高度的权威性，成为所有员工严格遵守的行动指南；

执行风险管理制度不能存在任何例外，任何员工不得拥有超越制度或

违反规章的权力；

(5)适时性原则：应随着国家法律法规、政策制度的变化，公司

经营战略、经营方针、风险管理理念等内部环境的改变，以及公司业

务的发展，及时对风险控制制度进行相应修改和完善；

(6)防火墙原则：公司与关联公司之间在业务、人员、机构、办

公场所、资金、账户、经营管理等方面严格分离、相互独立，严格防

范风险传递及利益冲突给公司带来的风险。

第二章风险控制组织体系

第四条风险控制组织体系

公司应根据股权投资业务流程和风险特征，将风险控制工作纳入

公司的风险控制体系之中。公司的风险控制体系共分为五个层次：执

行董事、风险控制委员会、投资决策委员会、风险控制部、业务部，

第五条各层级的风险控制职责

执行董事职责：

(1)审议批准风险控制委员会的基本制度，决定风险控制委员会

的人员组成，听取风险控制委员会的报告；

(2)审议单笔投资额超过基金资产总额【30%】，或者单一投资

股权超过被投资公司总股本【30%】的股权投资项目；

(3)决定公司内部风险管理机构的设置；

(4)法律法规或公司章程规定的其它职权。

风险控制委员会，其职责包括：

(1)组织拟订公司的风险管理基本制度；

(2)对单笔投资额超过基金资产总额【30%】，或者单一投资股

权超过被投资公司总股本【30%】的，应当提交执行董事审批的股权

投资项目进行合规性审核；

(3)监督和评估风险管理制度执行情况等。风险控制委员会对执

行董事负责。

投资决策委员会职责：对单笔投资额不超过基金资产总额的

【30%】，或者单一投资股权不超过被投资公司总股本的【30%】的

股权投资项目的投资和退出作出决策。

风险控制部是公司内专职的风险管理部门，其职责包括：独立于

业务部开展风险控制、合规检查、监督评价等工作；在出现重大问题

时及时向风险控制委员会报送相关专项报告。

业务部职责：具体负责项目开发、执行、退出过程中的风险控制。

业务部负责人作为股权投资项目风险管理的第一责任人，负责组织部

门内部的风险控制执行工作，并负有及时报告、反馈项目投资过程中

发现的风险隐患和风险问题的职责。

第六条为建立健全内控机制，公司设立独立于项目组的后台管理

部门。

综合管理部负责股权投资项目的文档管理、印章管理、人力资源

管理、投资决策委员会的会议筹备，以及相关会议资料的管理等。

财务部负责股权投资业务的财务核算和资金划拨，为股权投资项

目分别设置账户、独立核算、分账管理。

第三章风险控制流程

第七条风险管理的业务流程由风险识别、风险评估、风险分析、

风险控制和风险报告五个步骤组成，是制定风险管理战略及防范措施

的重要基础。

第八条风险识别指对经营活动中存在的内部及外部风险的来源进

行辨别。

第九条风险评估是对风险的严重程度及发生概率进行科学合理的

量化分析。

第十条风险分析主要对风险的驱动因素进行归因分析，并评估其

影响，提出避险建议和措施。

第十一条风险控制是对业务流程的各个环节制定风险防范和处理

措施。

第十二条风险报告是指业务部、风险控制部根据职责范围和报告

体系定期或不定期向主管领导提交的与风险评估分析相关的报告。

第四章风险识别与评估

第十三条股权投资业务面临政策风险、法律风险、操作风险、市

场风险、合规性风险等多种风险。

公司运营过程中，相关部门应当在职责范围内对各种风险进行必

要的识别、评估及分析，履行相关的风险控制职责。

第十四条政策风险

政策风险是项目公司面临的主要风险，并且会影响项目公司的估

值和退出方案的实施，从而转化为投资失败风险。项目公司所属行业

的国家产业政策、行业规划、税收政策等发生重大变化导致项目投资

前后技术、市场、产品、客户发生不利变化，并导致项目公司偏离投

资方案、估值整体下降，造成投资项目无法退出或亏损退出。

第十五条合规性风险

项目公司的各项经营管理活动必须符合法律法规和证监会的监管

要求，对法律法规等理解有误、故意违反则将出现合规风险。

第十六条法律风险

与被投资方、合作方、项目管理人之间的合同协议存在缺失导致

出现不利于我方的诉讼。

第十七条操作风险

股权投资业务包括投资项目的选择（即项目开发、初步审查、项

目立项、尽职调查、投资决策、项目实施）、投资项目的管理和项目

退出等业务环节，在上述每个环节均存在操作风险。主要可以归纳为

决策失误、投资失控、员工内部欺诈、被投资方和合作方的外部欺诈、

尽职调查存在缺失、资金划拨差错、项目公司经营管理不善、项目跟

踪缺失、项目公司报告不畅等风险，其中,决策失误、投资失控是重

大风险。

第十八条市场风险

由于股权投资业务从项目投资到投资退出往往要经历宏观经济、

项目所属行业、产品市场、证券市场等的波动，导致项目公司估值、

项目退出的市场环境发生变化，从而造成退出方案无法实施或投资目

标无法实现的风险。

第五章风险控制

第十九条公司对股权投资项目的合法、合规性进行全面和重点分

析，并检查、控制投资业务的合规性风险。

第二十条公司通过以下手段对合规风险进行事前和事中控制：

（-）为保证股权投资业务合法、合规，制定、审查相关的管理

制度和业务流程;

（二）制订、审阅股权投资业务的相关合同、协议，确保合同的

规范性和合法性；

（三）监督股权投资业务管理制度和业务流程的执行情况，确保

国家法律、法规和公司内部控制制度有效地执行；

（四）确保股权投资业务投资决策服从国家产业政策，符合国家

法律法规。

第二十一条公司通过以下手段对投资项目进行事后控制。

（-）制定股权投资业务的合规检查制度；

（二）对股权投资业务运作和内部管理的合规性进行检查，并向

公司通报；

（三）检查相关管理制度和业务流程的执行情况，确保资产管理

业务遵守公司内部制度。

第二十二条市场风险的控制措施主要体现在投资立项环节上。

第二十三条公司制订项目立项标准。立项标准应该参照国家产业

发展规划，符合公司关于投资范围的相关规定。

第二十四条业务部应当根据立项标准和投资范围，对备选企业进

行筛选形成项目池。项目人员应当在广泛收集项目方提供的商业计划

书及其他相关信息材料的基础上，对入选项目池的项目进行初步评估

和风险收益分析。符合立项条件的，根据公司规定申请立项审批。

第二十五条风险控制部应当对公司签定的合同、协议等法律文书

进行审核，防范法律风险。

第二十六条在项目运作过程中，风险控制部提供法律方面的专业

支持。必要时，可申请引入外部中介机构提供法律服务，防范法律风

险。

第二十七条公司制定专门的项目管理和投资决策制度，明确项目

投资的业务流程和具体要求。

第二十八条为维护基金的权益，项目投资的范围应当符合以下规

定：

（-）不得将基金资产用于资金拆借、贷款、抵押融资或者对外

担保等用途；

（二）不得将基金资产用于可能承担无限责任的投资；

（三）单笔投资额不得超过基金资产总额的【30%］，如果突破

［30%］，需提交执行董事和风险控制委员会审议；

（四）单一投资股权不得超过被投资公司总股本的【30%】，如

果突破【30%】，需提交执行董事和风险控制委员会审议；

（五）不得将基金资产投资于公司股东或其控制的企业；

（六）法律法规以及基金合同约定禁止从事的其他投资。

第二十九条尽职调查的风险控制

（1）公司建立尽职调查制度，规范尽职调查的工作内容。项目组

在尽职调查期间应当严格遵守工作程序，记录尽职调查工作底稿，形

成相关报告。

(2)项目组开展尽职调查工作期间，项目负责人必须对拟投资企

业进行实地考察。

(3)项目组应当对尽职调查相关材料的真实性和完备性负责。

(4)项目组认为必要时，可申请聘请外部中介机构，参与或独立

进行调查工作。

第三十条投资决策的风险控制

(1)投资决策委员会对项目投资或退出的相关材料进行审核，投

资决策委员会成员独立发表审核意见；

(2)投资决策委员会可以根据需要委派专人或聘请外部专业机构

进驻现场进行独立的尽职调查，提交独立的调查报告；

(3)股权投资业务的项目投资和项目退出必须经投资决策委员会

通过。单笔投资额超过基金资产总额【30%】，或者单一投资股权超

过被投资公司总股本【30%】的项目，应当经过投资决策委员会审议

通过后，提交执行董事和风险控制委员会审议，并根据基金合同规定

提交股东审议。

第三十一条项目管理的风险控制

公司建立对已投资项目的跟踪管理机制。

(1)项目组负责项目投资后的跟踪管理，具体包括：定期实地回

访项目公司；定期收集项目公司财务资料、行业发展情况、企业财务

状况；定期对项目公司进行重新估值；定期对原定退出方案的可行性

进行重新评估等。

(2)项目组负责每月或每季度完成一次对投资项目项目的跟踪管

理工作，编制《项目管理报告》，并向主管领导提交该报告。

第三十二条公司建立重大事项报告和应急处置机制，对投资项目

重大风险事项的处置进行决策。项目组在跟踪管理过程中发现项目公

司的经营情况重大变化、重大法律纠纷、权益发生变动、或者财务指

标恶化、亏损等重大事项的，项目组应当及时报告。

第三十三条公司建立项目退出审批机制，对项目退出进行决策。

当项目达到预期投资目标或出现重大紧急事项需要退出时，项目组根

据具体情况，制定退出方案，报投资决策委员会审议。单笔投资额超

过基金资产总额的【30%】，或者单一投资股权超过被投资公司总股

本【30%】的股权投资项目，应当提交执行董事和风险控制委员会审

议。