财务部规章制度

财务部规章制度

财务部规章制度「篇一」

第一章工作职能

1、负责社团联合会及各社团各项收入、支出登记总结。

2、负责每年社团会费收取的登记保管。

3、负责现金管理，审核收付原始凭证，并登记入账。

4、负责有关社团联合会及社团的费用申请和报销。

5、负责资金管理、调度。

6、负责指导，监督各社团财务收支状况。

7、完成领导交办的其他工作。

第二章人员组成及分工

1、本部设一名部长，一名副部，若干名干事。

2、部长是本部门的负责人，负责对本部财务记录、监督、审查、总结财务报

告，认真审核会计凭证和财务报表，做到数字真实，计算准确，内容清楚，报送及

时，并且对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。

3、副部长负债管理现金出纳，协助部长保质、保量地完成社联财务工作。

4、干事协助部长及副部长完成各项财务工作，并且认真学习，做到工作严

谨，细心，帮助发现各种存在的问题，及时与上级沟通交流解决。（需要有详细的

部门纪律。）

第三章工作制度

一、工作流程：

1、活动策划书通过的时候领取财务报表；

2、填写申请;

3、凭申请表找财务部领取经费:

4、财务部收管申请表并向上级申请发放经费;

5、申请人在申请表上备注“XXX协会今已收到xxx元”，并且注明领款H期及

领款人；

6、活动结束后需再填写一份如实活动经费使用详单，并且在反面贴上所有的

花费凭证，如发票，清单，小票等。

7、各协会活动结束后在一两天内向财务部上交发票凭证和财务报表，我们实

行多退少补制，活动剩下的钱要如数交问给财务部，不得私自挪用：活动所用的超

出部分凭票据核实后补还活动经费。

8、各协会的财务部每月第三周的星期五总结自己协会当月的所有活动开支，

并且在最后一周到社联对•一次账，然后再登账，若协会当月没有活动的则可以不用

对账。

二、工作纪律

1、财务部需每月做财务报告。若出现任何纸漏，由经手人直接负责。

2、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须

填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰且正确地使用会计科目。

3、报销者持发票等报销凭证必须及时的到财务部登记入账。

4、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。

5、财务交接保证账务清晰，需有社联领导、交接双方同时在场，做到公平、

公正、公开。

6、不定期的抽查各协会的财务报表，严防出现财务纸漏。出现任何财务不明

情况需立即报告社联主席团。

7、账务做到日清后结，最好每个月的最后一周各社团都与财务部汇报一下各

自的财务状况，方便及时对账，以防出现批漏。

第四章关于干事培训

1、财务部干事由于是新进人员，对于财务部的操作及流程还不熟悉，会由财

务部的部长及副部长教导具体如何操作.

2、部长及副部长要经常与干事沟通交流，以便解决干事在实际操作流程中所

遇到的问题和不懂的地方，如果必要可以每月抽空与干事一起开个小会，汇总一下

当月本部门的财务状况，并且帮干事解决疑问。

3、干事要积极主动的向自己的前辈请教学习，遇到自己不能解决的情况，不

可以私自决定，要报告给自己的上级，向上级询问清楚方可决定到底如何做。

4、干事不得私自向外透露任何关于各协会和社联的财务状况，遇到询问的人

可以让其直接来找财务部部长及副部长。

5、财务部干事一定要凭每个协会的申请表给钱，不可以因为私心就多给或少

给各协会经费，如果发现的话，一经查实上报主席团，不得留任。

6、财务部干事不遵守财务部规章制度的，也将上报主席团审查，核实后也将

对其做出相应的措施。

附则

财务部工作人员严格按照国家财经纪律和社联各项规章制度，遵循财会人员道

德规范，爱岗敬业，诚实守信，廉洁自律，客观公正，坚持准则不得擅自挪用公

款，虚假报账，不得随意，指示，强令财会人员及其他人员违法办理会计事项，不

得违反社联财务规章制度。

社团联合会财务部

二零xx年九月

财务部规章制度「篇二」

总则

第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中

的作用，特制定本规定.

第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，

反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关

资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，

开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部

门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济咳算制度，利用财务会计费料进行经济活动分析：

（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，

账目清楚，按期报账。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，

挖掘增收节支潜力，考咳资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司

参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认

白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方

可生效。

（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

（六）配合会计做好各种账务处理。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项

经济活动及其经济效益。

（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无

误。

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问

题，积累证据。

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完

整，并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核

的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第十一条财务工作人员应当会向总经理办公室专人定期进行财务清查，保证

账簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有

关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完

整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理

或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记

工作。

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计

报告，报送总经理。

第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

支票管理

第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用

单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用

途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由

保管员签字）、总经理隹批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编

制凭证号，按规定登记策行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

第二十一条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工

资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作

补发工资处理。

第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十

一条规定处理。

凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳

人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性

报告总经理。

第二十三条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文

字性报告总经理。

第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均

须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

财务部规章制度「篇三」

酒店财务部规章制度

规章制度是指用人单位的规章制度是用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动

管理的规则和制度的总和。也称为内部劳动规则，是企业内部的“法律”。酒店财

务部的规章制度应该怎么制定？

酒店财务部规章制度

一、财务部安全管理规定

1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定

期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门

负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。

3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。

4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护

卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作

无关事宜。

5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将

钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方.

6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转

让。

7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与

收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关

的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或

放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。

二、交际费用管理的有关规定

为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交

际费用支出做以下规定：

1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%,此项由计财部保证。

2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

3.交际费用分配比例：总经理室按下达指标4（%执行，营业部按40席执行，其

他部门按20%执行。

4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董

事会成员或计财部经理签批。

5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、

客人或团体名称、招待三期及招待理由；由本部门经理和经办人签字，呈总经理或

授权的总经理助理批示后方可使用。

6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使

用。

7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总

经理批准。

8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场

购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用

上弄虚作假，要严肃处理。

9.执行交际费节约奖励办法：各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按

5%提取奖励金。

三、关于废品处理的规定

为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及

报废物品处理做出如下规定：

1.酒店所有的.报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部

负责。

2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工

程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理

（有关部门配合）。

3.对各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报）等废品，各部门选派一名员工专

门负责，要处理的废品必须有部门盖章的出门证（由财务部统一印制）财务部选派一

名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任

何物品或废品出门。

4.处理废品的时间为每周三、五下午2点〜4点。

5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关

部门使用，50%留财务部。

6.保安部必须严格?巴关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，

任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。

7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

四、收据管理制度

（一）收据的领用

将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日

期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。

2.只有下列人员才有资格领取收据：

总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员

一律不允许领取收据。

3.基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一

段时间但仍未退回换新的收据。

（二）收据的开出

在开收据时应遵守以下规则：

1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。

2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收

据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。

3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐H陈述及相关号码应

同相应的数额写在一起。

4.如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门

（销售部、前厅部或宴会部）。

5.收据附联的传送：

第一联：财务

第二联：客户

第三联：存根

在总出纳写好前一天的总出纳报告后（不迟于下午2点），应将报告和全部

第一一联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其

送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据

交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。

收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。

五、物资库房安全管理规定

1.专人专库，各库房钥匙专人收存。

2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发

放由领班和替班共同负责;保管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实。

3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不

烂，无丢失，无损坏。

4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握

己配备的消防器材使用方法。

5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。

7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。

8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。

9.来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。

10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。

六、物资库房防火安全管理规定

1.严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保

持通道畅通。

2.根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和

其他库房混用。

3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以

上，灯泡不得超过60瓦。

4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。

5.保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请工程部更换。

6.离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离

开。

7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即

扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。

8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。

9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。

财务部规章制度「篇四」

1、餐饮财务报销管理制度

其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅费报销规定、市内

交通费报销规定、其它有关规定等。

一、暂借款及预付款审批规定

二、费用报销规定

三、差旅费报销规定

四、市内交通费报销规定

五、其它有关规定

2、连锁餐饮财务管理制度

本文《连锁餐饮财务管理制度》从会计科目、会计报表、资金、费用、采购、

资产、内部牵制等多方面进行讲解，为财务人员处理财务事务确立了工作标准，有

利于对H常财务收支活动进行正确的核算和监督。

3、餐饮营业额日报表

营业收入日报表中反映着当天营业收入现金、信用卡、应收款、转帐结算的发

生额各是多少，通过该很表让餐饮总经理了解资金回笼情况，并据此考察和调整餐

饮店的信用状况。在营业日报表上还可以表出计划营业额，这样可以把实际与计划

进行比较。本资料中提供的营业收入日报表中包含餐饮店的营业收入和就餐人数，

根据这个日报表可以指导餐饮店各部门改善经营服务。

4、餐饮企业财务管理制度大全

本餐饮企业财务管理制度大全资料主要介绍了财务部的会计、出纳、收银等环

节的管理制度。

一、会计管理制度

二、出纳管理制度

三、收银作业制度

四、库房管理制度

5、餐饮业会计管理与控制

成本控制是餐饮行业的核心，但是同时会计应积极参与到经营上的流程与工作

中去，也只有这样才能真正的做好成本控制。

对于各环节的会计汜录，可以由办公人员来完成。尽管出纳及办公人员并不要

求必须是全职的，但兼职的出纳及兼职的记帐员是必不可少的。对于报表上数据反

映出的各种问题，餐厅的经理要能主动向会计请教。

财务部规章制度「篇五」

为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家

遵照执行。

一、工作职责

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核

算，并于每月10日前编报好上月会计报表。

2、严格按照税法要求，于每月xx日前搞好本月进项税额的认证抵扣T作.

3、严格按照税法要求，于每月xx日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。

4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。

8、严格按照公司规定的xx元库存现金额预留保险柜库存现金。

9、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现

金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。

10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日

清月结，账账相符、账款相符。

二、处罚规则

1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主

要责任人处以xx元/次罚款，对次要责任人处以xx元/次罚款；未按企业会计准

则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以xx元-

XX元罚款或调离岗位C

2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关

责任人承担全部损失金额。

3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由

相关责任人承担全部处罚金额

4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由

相关责任人承担全部处罚金额。

5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查

明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关

责任人承担全部处罚金额。

7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担

全部处罚金额。

8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额“

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用

现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额xx倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在XX元以上妁，

一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额

处以xx倍罚款。

11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带

来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额XX倍罚款。

12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

13、利用账户替其也单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取

现金金额2倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或

服务态度生硬等现象，一经核实，处以xx元/次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达xx元以上，部门、车间负责人按其金额

的xx%处罚。

三、考核的内容与目的

对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使

用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好

干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，

为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。主要是个人

德、勤、能、绩四个方面。其中：

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

“能”主要是指工祚能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高

低等。

“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性

的工作等等。

四、人事异动

风险提示：企业要在员工入职一个月内与员工签订书面的劳动合同，否则企业

需要承担双倍工资的风险；劳动合同必须具备劳动合同期限、工作内容、劳动保护

和劳动条件、劳动报酬、劳动纪律、劳动合同终止条件以及违反劳动合同的责任等

条款，建议企业与员工签订劳动合同时，可以先咨询专业的律师，或者查阅好相关

法律问题，避免引起不必要的劳动纠纷。

1、公司给财务人员签订劳动合同的事宜，按照劳动法的相关规定执行。

2、财务人员要辞职的，公司要辞退员工的，也按照劳动法的相关规定执行。

五、出勤管理

1、财务人员的上班时间按照公司的正常上班时间确定。

2、财务人员的请假、放假也都是按照公司员工的规章制度执行。

风险提示：企业规章制度也可以成为企业用工管理的证据，是公司内部的“法

律”，但是并非制定的任何规章制度都具有法律效力，只有依法制定的规章制度才

具有法律效力。劳动争议纠纷案件中，工资支付凭证、社保记录、招工招聘登记

表、报名表、考勤记录、开除、除名、辞退、解除劳动合同、减少劳动报酬以及计

算劳动者工作年限等都由企业举证，所以企业制定和完善相关规章制度的时候，应

该注意收集和保留履行民主程序和公示程序的证据，以免在仲裁和诉讼时候出现举

证不能的后果。

财务部规章制度「篇六」

一、财务部安全管理规定

1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定

期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门

负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。

3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。

4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护

卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作

无关事宜。

5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将

钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。

6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转

让。

7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与

收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关

的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或

放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。

二、交际费用管理的有关规定

为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交

际费用支出做以下规定：

1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%,此项由计财部保证。

2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

3.交际费用分配比例：总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其

他部门按20%执行。

4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。就事会交际单由董

事会成员或计财部经理签批。

5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、

客人或团体名称、招待三期及招待理由；由本部门经理和经办人签字，呈总经理或

授权的总经理助理批示后方可使用。

6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时;必须由总经理签批后方可使

用。

7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总

经理批准。

8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场

购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用

上弄虚作假，要严肃处理。

9.执行交际费节约奖励办法：各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按

5席提取奖励金。

三、关于废品处理的规定

为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及

报废物品处理做出如下规定：

1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负

责。

2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工

程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理

（有关部门配合）。

3.对各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报）等废品，各部门选派一名员工专

门负责，耍处理的废品必须有部门盖章的出门证（由财务部统一印制）财务部选派一

名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任

何物品或废品出门。

4.处理废品的时间为每周二、五下T2点一4点。

5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关

部门使用，50%留财务部。

6.保安部必须严格壬关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，

任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。

7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

四、收据管理制度

（一）收据的领用

将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日

期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。

2.只有下列人员才有资格领取收据：

总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员

一律不允许领取收据。

3.基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一

段时间但仍未退回换新的收据。

（二）收据的开出

在开收据时应遵守以下规则：

1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。

2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收

据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。

3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应

同相应的数额写在一起。

4.如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门

（销售部、前厅部或宴会部）。

5.收据附联的传送：

第一联：财务

第二联：客户

第三联：存根

在总出纳写好前一天的总出纳报告后（不迟于下午2点），应将报告和全部第一

-联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交

应收帐款主管，应收帐款丰管记录并在外客帐附属机构上打印收款数,将收据交给

收据管理员存档并打印在总分类帐上。

收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。

五、物资库房安全管理规定

1.专人专库，各库房钥匙专人收存。

2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发

放由领班和替班共同负责:保管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实。

3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不

烂，无丢失，无损坏。

4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握

己配备的消防器材使用方法。

5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。

7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。

8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。

9.来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。

10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。

六、物资库房防火安全管理规定

1.严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保

持通道畅通。

2.根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和

其他库房混用。

3.库内物品码垛耍整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以

上，灯泡不得超过60瓦。

4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。

5.保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请工程部更换。

6.离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离

开。

7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即

扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。

8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。

9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。

财务部规章制度「篇七」

1、餐饮财务报销管理制度

其内容包括暂借款及预付款审批规定、费用报销规定、差旅费报销规定、市内

交通费报销规定、其它有关规定等。

一、暂借款及预付款审批规定

二、费用报销规定

三、差旅费报销规定

四、市内交通费报销规定

五、其它有关规定

附：各岗位人员出差省内出差住宿、伙食、交通费标准表

2、连锁餐饮财务管理制度

本文《连锁餐饮财务管理制度》从会计科目、会计报表、资金、费用、采购、

资产、内部牵制等多方面进行讲解，为财务人员处理财务事务确立了工作标准，有

利于对日常财务收支活动进行正确的核算和监督。

3、餐饮营业额日报表

营业收入日报表中反映着当天营业收入现金、信用卡、应收款、转帐结算的发

生额各是多少，通过该农表让餐饮总经理了解资金回笼情况，并据此考察和调整餐

饮店的信用状况。在营业日报表上还可以表出计划营业额，这样可以把实际与计划

进行比较。本资料中提供的营业收入日报表中包含餐饮店的营业收入和就餐人数，

根据这个日报表可以指导餐饮店各部门改善经营服务。

4、餐饮企业财务管理制度大全

本餐饮企业财务管理制度大全资料主要介绍了财务部的会计、出纳、收银等环

节的管理制度。

一、会计管理制度

二、出纳管理制度

三、收银作业制度

四、库房管理制度

5、餐饮业会计管理与控制

成本控制是餐饮行业的核心，但是同时会计应积极参与到经营上的流程与工作

中去，也只有这样才能真正的做好成本控制。

对于各环节的会计汜录，可以由办公人员来完成。尽管出纳及办公人员并不要

求必须是全职的，但兼职的‘出纳及兼职的记帐员是必不可少的。对于报表上数据

反映出的各种问题，餐厅的经理要能主动向会计请教。

财务部管理规章制度3

1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点

算清楚。

2、并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到

指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份

应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。

3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找卷备用

金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂外），即

将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则

按上述的规定，投入投放式保箱内。

5、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如

有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银

员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地

记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。

6、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设条件许

可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时

投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必

需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规

定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办

法，遭受纪律处分。

7、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人

和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操

作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。

8、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果

全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者

给予书面警告，以至最后警告。7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或

不认真点算清楚而造成的过失，按笫6项的规定同等处分。

9、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料

填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应

用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规

定者按与第6项相同的程度给予处分。

财务部规章制度「篇八」

一、工作