资产管理公司管理制度

资产管理公司管理制度一、总则（一）目的为规范公司资产管理行为，确保公司资产的安全、完整和有效利用，提高资产运营效率，实现公司资产的保值增值，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.安全性原则：确保资产的安全，防止资产损失。2.效益性原则：提高资产的使用效益，实现资产的保值增值。3.合法性原则：资产管理活动应符合国家法律法规和公司内部规定。4.全面性原则：涵盖公司所有资产，实行全过程管理。二、资产分类及定义（一）固定资产指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。（二）流动资产指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。（三）无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。三、资产管理职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善公司资产管理规章制度，并组织实施。2.负责公司资产的购置、验收、登记、入账、保管、清查、处置等日常管理工作。3.定期对公司资产进行盘点，编制资产盘点报告，确保资产账实相符。4.建立资产信息管理系统，及时更新资产信息，为公司决策提供支持。（二）财务部门1.负责审核资产购置、处置等财务事项，确保财务处理合规。2.负责资产的账务核算，定期与资产管理部门核对账目，保证账账相符。3.参与资产清查工作，提供财务数据支持，协助分析资产状况。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产安全、完整。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况。3.根据工作需要，提出资产购置、报废等申请。（四）审计部门1.对公司资产管理情况进行审计监督，检查资产管理规章制度的执行情况。2.对资产购置、处置等重大事项进行审计，防范资产流失风险。四、资产购置管理（一）购置计划1.使用部门根据业务发展需要，提前编制资产购置计划，明确资产名称、规格型号、数量、预算金额等。2.资产购置计划应经部门负责人审核后报资产管理部门。（二）审批流程1.资产管理部门对购置计划进行审核，评估其合理性和必要性。2.财务部门对购置计划的预算进行审核，确保资金安排合理。3.经资产管理部门和财务部门审核通过的购置计划，报公司领导审批。（三）采购实施1.经审批后的购置计划，由采购部门按照公司采购管理制度进行采购。2.采购过程中应严格按照合同约定执行，确保采购资产的质量和交付时间。（四）验收入账1.资产到货后，由资产管理部门会同使用部门进行验收。2.验收合格的资产，由资产管理部门办理登记入账手续，财务部门根据入账凭证进行账务处理。五、资产日常管理（一）资产登记1.资产管理部门对公司所有资产进行统一登记，建立资产台账，记录资产的基本信息、购置时间、使用部门等。2.资产台账应定期更新，确保信息准确、完整。（二）资产保管1.使用部门负责本部门资产的保管，指定专人负责资产的日常管理。2.资产保管人员应妥善保管资产，定期对资产进行检查、维护，确保资产正常使用。（三）资产使用1.资产使用应严格按照规定的用途和操作规程进行，不得擅自改变资产用途。2.使用部门应建立资产使用登记制度，记录资产的使用情况。（四）资产维修与保养1.资产管理部门定期对资产进行检查，发现需要维修或保养的资产，及时通知使用部门。2.使用部门负责资产的维修与保养申请，经审批后由专业维修人员进行维修或保养。（五）资产清查1.资产管理部门定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面清查。2.资产清查应涵盖公司所有资产，包括账内资产和账外资产。3.清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，说明清查情况及发现的问题，并提出处理建议。六、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不再适用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因导致毁损、灭失的资产。4.闲置不用且无使用价值的资产。（二）处置方式1.报废：对已无使用价值的资产，经审批后进行报废处理。2.出售：对仍有使用价值的闲置资产，可通过公开拍卖、协议转让等方式出售。3.捐赠：对符合条件的资产，可捐赠给相关单位或个人。（三）处置审批1.使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明处置原因、方式、资产状况等。2.资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见。3.财务部门对处置资产的账面价值进行核对，确保处置价格合理。4.经资产管理部门、财务部门审核通过的处置申请，报公司领导审批。（四）处置实施1.经审批后的资产处置申请，由资产管理部门按照规定的处置方式组织实施。2.资产处置过程中应严格按照相关法律法规和公司规定进行操作，确保处置过程公开、公正、透明。（五）账务处理1.资产处置完成后，财务部门根据处置结果进行账务处理，核销资产账面价值。2.资产管理部门应及时更新资产台账，确保资产信息准确。七、无形资产管理制度（一）无形资产取得1.自行研发的无形资产，应按照相关会计准则进行资本化或费用化处理。2.外购的无形资产，应按照实际支付的价款入账。3.接受投资、捐赠等方式取得的无形资产，应按照评估价值或相关协议约定入账。（二）无形资产摊销1.无形资产应按照规定的使用寿命进行摊销，摊销方法应符合会计准则要求。2.财务部门负责无形资产的摊销核算，定期编制无形资产摊销明细表。（三）无形资产转让与许可使用1.无形资产转让或许可使用应签订书面合同，明确双方权利义务。2.转让或许可使用无形资产取得的收入，应按照公司财务管理制度进行核算。（四）无形资产保护1.加强对无形资产的保护意识，采取必要的保密措施，防止无形资产泄露。2.及时办理无形资产的注册登记手续，维护公司的合法权益。八、资产风险管理（一）风险识别与评估1.定期对公司资产进行风险识别，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、操作风险等。2.对识别出的风险进行评估，确定风险等级，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.针对不同类型的风险，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.建立健全风险预警机制，及时发现风险变化情况，采取有效的风险控制措施。（三）监督与检查1.定期对资产风险管理情况进行监督检查，确保风险应对措施的有效执行。2.对发现的风险管理问题及时进行整改，不断完善公司资产风险管理体系。九、信息管理（一）资产信息系统建设1.建立完善的资产信息管理系统，实现资产信息的集中管理和共享。2.资产信息系统应涵盖资产的购置、验收、登记、保管、清查、处置等全过程信息。（二）信息录入与更新1.资产管理部门负责将资产相关信息及时录入资产信息系统，确保信息准确、完整。2.资产信息发生变化时，应及时在系统中进行更新，保证系统数据与实际情况一致。（三）信息查询与使用1.公司内部人员可根据权限查询资产信息系统中的相关信息，为工作提供支持。2.资产信息系统应定期进行数据备份，防止数据丢失。十、监督与考核（一）监督检查1.审计部门定期对公司资产管理情况进行审计监督，检查资产管理规章制度的执行情况。2.资产管理部门应定期对各部门资产使用和保管情况进行检查，发现问题及时督促整改。（二）考核评价1.建立资产管理考核评