铁路现金票据管理制度

铁路现金票据管理制度一、总则（一）目的为加强铁路现金票据管理，规范现金票据的使用、保管、交接等行为，确保现金票据的安全与完整，防范资金风险和票据风险，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于铁路系统内涉及现金收付及各类票据使用的单位和部门，包括但不限于车站、客运段、货运部门、财务部门等。（三）基本原则1.合法性原则：现金票据的管理和使用必须严格遵守国家法律法规、铁路行业相关规定以及本单位的财务制度。2.安全性原则：采取有效措施确保现金票据在各个流转环节的安全，防止丢失、被盗、毁损等情况发生。3.准确性原则：现金票据的记录、核算等工作应准确无误，保证财务信息的真实性和可靠性。4.规范操作原则：明确现金票据管理各环节的操作流程和标准，严格按照规定执行。二、现金管理（一）现金收付范围1.职工工资、津贴、奖金等薪酬支付。2.出差人员必须随身携带的差旅费。3.结算起点以下的零星支出（结算起点暂定为1000元）。4.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（二）现金库存限额1.各单位应根据日常现金收付情况，合理核定现金库存限额。一般按照3至5天的日常零星开支所需确定，但最高不得超过15天的日常零星开支。2.库存限额一经核定，必须严格遵守，超过限额的现金应及时送存银行。（三）现金收付流程1.收款流程业务人员收取现金时，应开具合法有效的收款凭证，如发票、收据等。收款凭证应注明收款日期、金额、付款单位或个人名称等信息，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章。收款后，业务人员应及时将现金和收款凭证交至本单位财务部门。财务人员对现金进行当面清点，核对收款凭证与现金金额是否一致。核对无误后，财务人员在收款凭证上加盖"现金收讫"章，并根据收款情况登记现金日记账。2.付款流程业务部门或个人需要支付现金时，应填写现金付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位或个人名称等信息，并经相关负责人审批。付款申请单经审批通过后，交至财务部门。财务人员审核付款申请单的审批手续是否齐全，金额是否准确，收款单位或个人信息是否无误。审核无误后，财务人员根据付款申请单开具现金支票或从库存现金中支付现金。开具现金支票时，应填写支票日期、收款人、金额、用途等信息，并在支票上加盖预留银行印鉴。支付现金时，财务人员应要求收款人在现金付款凭证上签字确认。付款后，财务人员登记现金日记账。（四）现金盘点1.财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务负责人或指定专人负责，至少每月进行一次。2.现金盘点时，应编制现金盘点表，详细记录盘点日期、现金账面余额、实盘金额、差异金额及原因等信息。盘点人员和监盘人员应在现金盘点表上签字确认。3.如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。属于记账错误的，应及时调整账目；属于责任事故的，应追究相关人员的责任。三、票据管理（一）票据种类铁路现金票据主要包括车票、客货运杂费收据、定额收据、支票等。（二）票据的购买1.各单位根据业务需要，向铁路票据管理部门提出票据购买申请，注明所需票据的种类、数量等信息。2.票据管理部门审核申请后，按照规定发售票据，并开具票据发售清单。发售清单应注明票据种类、数量、起止号码、发售日期等信息。3.购买单位应安排专人负责领取票据，领取时应在票据发售清单上签字确认。领取的票据应与发售清单核对无误后，方可带回使用。（三）票据的保管1.各单位应设立专门的票据保管场所，配备必要的保险柜、防盗门窗等安全设施，确保票据存放安全。2.票据应分类存放，按照票据种类、号码顺序进行整理，不得随意堆放。3.票据保管人员应定期对票据进行盘点，核对票据的实际数量与账面记录是否一致，确保账实相符。盘点情况应记录在案，发现问题及时报告处理。4.严禁将空白票据带出单位存放，如因特殊情况需要外出携带的，必须经单位负责人批准，并采取必要的安全防范措施。5.票据保管场所应保持清洁、干燥，防止票据受潮、发霉、虫蛀等情况发生。（四）票据的使用1.票据使用人员应严格按照规定的用途和范围使用票据，不得擅自扩大使用范围或转借他人使用。2.开具票据时，应使用蓝黑墨水或碳素墨水填写，字迹清晰、工整，不得涂改、挖补。填写的内容应完整、准确，包括日期、付款单位或个人名称、项目、金额、收款人等信息，并加盖单位财务专用章或发票专用章。3.作废的票据应加盖"作废"戳记，全份保存，并在票据登记簿上注明作废原因和日期。4.票据使用完毕后，应及时进行整理、装订，按照规定的保管期限妥善保管。装订后的票据应加封皮，注明票据种类、起止号码、使用日期、册数等信息，并由保管人员签字。（五）票据的交接1.票据在单位内部各部门之间或人员之间交接时，应办理交接手续。交接双方应核对票据的种类、数量、号码等信息，并在交接清单上签字确认。2.票据交接清单应注明交接日期、交接双方姓名、票据种类、数量、起止号码、交接原因等信息。交接清单一式两份，交接双方各执一份。3.如遇人员调动、离职等情况，必须在办理完票据交接手续后，方可办理其他离职手续。（六）票据的核销1.各单位应定期对已使用的票据进行核销，确保票据使用的真实性和合法性。核销工作一般由财务部门负责组织实施。2.票据核销时，应核对票据存根联与记账联的金额、内容是否一致，已开具的票据是否全部入账。3.对于收回的作废票据，应与已开具的票据存根联一并进行核销。核销后的票据存根联应按照规定的保管期限妥善保管。4.如发现票据丢失、被盗等情况，应及时向单位领导报告，并采取相应的挂失、声明作废等措施。同时，应查明原因，追究相关人员的责任。四、监督检查（一）内部监督1.各单位应建立健全内部监督机制，定期对现金票据管理情况进行检查。检查内容包括现金库存限额执行情况、现金收付流程的合规性、票据的购买、保管、使用、交接、核销等环节的操作是否规范等。2.财务部门应加强对现金票据的日常监督管理，及时发现和纠正存在的问题。对于违反本制度的行为，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。（二）外部监督1.铁路上级主管部门应定期对所属单位的现金票据管理情况进行检查和指导，发现问题及时督促整改。2.接受国家有关部门的监督检查，如财政、审计、税务等部门的检查。对于检查中发现的问题，应按照要求及时整改，并将整改情况报告上级主管部门。五、责任追究（一）对违反本制度行为的责任认定1.因保管不善导致现金丢失、被盗或票据丢失、毁损的，由保管人员承担相应责任。2.未按照规定的流程进行现金收付或票据使用、交接、核销等操作，导致财务信息不准确、资金风险或票据风险的，由相关操作人员承担责任。3.擅自扩大现金收付范围、转借票据或擅自更改票据内容等违规行为的，由相关责任人员承担责任。（二）责任追究方式1.批评教育：对违反本制度情节较轻的人员，给予批评教育，责令其改正错误。2.经济处罚：根据违规行为造成的损失大小，对相关责任人员给予一定的经济处罚，如扣发奖金、罚款等。3.行政处分：对违反本制度情节严重的人员，