20252月份家族企业代际传承税务规划协议

二零二五年家族企业代际传承税务规划协议本合同共二部分组成，仅供学习使用，第一部分如下：第一条合同主体信息1.1传承方基本信息名称：________________________企业类型：________________________统一社会信用代码：________________________住所地：________________________省（市）________________________区（县）________________________法定代表人：________________________1.2规划方基本信息名称：________________________企业类型：________________________统一社会信用代码：________________________住所地：________________________省（市）________________________区（县）________________________法定代表人：________________________第二条服务范围与目标（1）针对家族企业股权、不动产、金融资产等代际传承事项，制定税务优化方案；（2）分析现行税收政策及未来变动趋势，评估传承过程中的税务风险；（3）设计合法合规的资产配置路径，包括但不限于赠与、遗嘱、信托等工具；（4）协助传承方与税务机关沟通，确保方案执行符合监管要求。2.2服务目标：通过税务规划，实现传承方综合税负降低不低于______%，且方案执行符合《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国企业所得税法》等规定。第三条服务期限3.1本合同服务期限自______年______月______日起至______年______月______日止。3.2若因政策调整或不可抗力需延长服务期限，双方应另行签订补充协议。第四条服务费用及支付方式4.1本次服务费用总额为人民币______元（大写：________________________），包含方案设计、文件起草及咨询辅导等全部费用。（1）本合同签订后______个工作日内支付首期款______元；（2）规划方提交税务规划方案初稿后______个工作日内支付第二期款______元；（3）方案经税务机关认可后______个工作日内支付尾款______元。第五条传承方义务5.1提供真实、完整的企业财务报表、资产清单、股权结构图及相关法律文件。5.2配合规划方开展尽职调查，包括但不限于接受访谈、提供证明材料等。5.3按约定时间支付服务费用。第六条规划方义务6.1组建专业团队，确保服务人员具备税务师、律师等相应资质。6.2对传承方提供的资料及商业秘密严格保密。6.3在服务期限内向传承方提交书面税务规划方案，并提供不少于______次方案解读服务。第七条知识产权归属7.1规划方编制的税务规划方案、分析报告等文件知识产权归规划方所有。7.2传承方仅有权在本合同约定范围内使用上述文件，未经书面许可不得向第三方披露。第八条保密条款8.1双方应对履行本合同过程中知悉的对方商业秘密、财务数据等信息承担保密义务，保密期限为合同终止后______年。（1）信息已通过合法途径为公众所知；（2）根据法律法规或有权机关要求必须披露。第九条违约责任9.1传承方未按期支付服务费用的，每逾期一日按未付金额的______%支付违约金。9.2规划方提供的方案存在重大疏漏导致传承方被税务机关处罚的，应退还全部服务费用并赔偿直接经济损失。第十条合同变更与解除10.1任何一方需变更合同内容，应提前______日书面通知对方，经协商一致后签订补充协议。10.2出现下列情形之一，守约方有权单方解除合同：（1）规划方未按期提交方案且延迟超过______日；（2）传承方提供虚假资料导致规划工作无法开展。第十一条不可抗力11.1因地震、战争、公共卫生事件等不可抗力导致合同无法履行的，受影响方应及时通知对方，双方协商解决。第十二条争议解决12.1因本合同引起的争议，双方应协商解决；协商不成的，提交________________________仲裁委员会仲裁。第十三条法律适用13.1本合同效力、解释及履行均适用中华人民共和国法律。第十四条通知与送达14.1任何一方发送的通知、文件应以书面形式送达至本合同载明的住所地。第十五条合同生效15.1本合同自双方签字盖章之日起生效，正本一式______份，双方各执______份。第十六条附件效力16.1附件《税务规划方案执行时间表》《保密承诺书》为本合同组成部分，与本合同具有同等法律效力。第十七条特别承诺17.1规划方承诺不采用虚构交易、伪造凭证等违法手段进行税务规划。17.2传承方承诺不利用规划方案从事洗钱、逃税等非法活动。第十八条其他约定18.1未尽事宜由双方另行签订补充协议。第二部分：第三方介入后的修正第十九条第三方定义及分类（1）资产评估机构、律师事务所、会计师事务所等专业服务机构；（2）金融机构、信托公司、保险机构等资金管理方；（3）政府部门、行业协会等监管或协调机构；（4）其他与税务规划方案执行相关的必要参与方。19.2第三方应具备与其提供服务相匹配的合法资质，且其行为不得违反中国法律法规及公序良俗。第二十条第三方介入程序20.1甲乙任一方需引入第三方时，应提前______日以书面形式通知对方，并提供第三方的资质证明、服务范围及关联性说明。20.2另一方应在收到通知后______日内书面回复是否同意引入第三方；逾期未回复视为同意。20.3第三方介入后，甲乙双方应与第三方共同签署《第三方服务确认书》，明确三方权利义务关系。第二十一条第三方权利义务21.1第三方权利：（1）依据《第三方服务确认书》收取服务费用；（2）要求甲方或乙方提供与委托事项相关的必要资料；（3）对服务过程中发现的违法违规行为提出书面警示。21.2第三方义务：（1）独立完成受托事项并出具书面报告或法律文件；（2）对其知悉的甲方、乙方商业秘密及企业信息承担保密义务；（3）因故意或重大过失导致方案执行失败的，承担相应赔偿责任。第二十二条甲乙双方对第三方的管理22.1甲方责任：（1）对乙方推荐的第三方机构进行独立审查；（2）监督第三方按约定时间节点提交工作成果。22.2乙方责任：（1）确保推荐的第三方具备专业能力且无利益冲突；（2）协调第三方与甲方之间的沟通争议。第二十三条费用分担机制（1）因甲方要求引入的第三方，费用由甲方承担；（2）因乙方服务必需引入的第三方，费用由乙方承担；（3）共同确认引入的第三方，费用由甲乙双方按______%：______%比例分担。23.2第三方费用支付流程应在本合同第四条基础上另行约定，并纳入补充协议。第二十四条第三方责任限制24.1第三方仅对其直接提供的服务内容负责，不承担因甲方或乙方过错导致的连带责任。24.2因第三方行为导致本合同无法履行的，甲乙双方有权要求第三方在______日内采取补救措施，逾期未解决的，可解除与第三方的合作关系。第二十五条文件交付与确认25.1第三方出具的所有文件需经甲乙双方共同签字确认方为有效。25.2甲方或乙方对第三方文件提出异议的，应在收到文件后______日内书面提出，第三方应在______日内完成修正。第二十六条知识产权特别约定26.1第三方独立创作的文件知识产权归第三方所有，但甲方有权在家族企业传承范围内无偿使用。26.2第三方使用乙方提供的税务规划方案时，须取得乙方书面授权。第二十七条保密义务扩展27.1第三方应签署独立的保密协议，保密范围包括：（1）甲方家族成员身份信息、资产明细及传承意愿；（2）乙方税务规划模型及核心算法；（3）三方协商过程中形成的未公开会议记录。第二十八条争议解决衔接28.1甲乙双方与第三方之间的争议优先通过协商解决；协商不成的，提交________________________仲裁委员会仲裁。28.2第三方与任一方争议不影响本合同其他条款的继续履行。第二十九条合同变更的联动机制29.1本合同条款变更涉及第三方权利义务的，应取得第三方书面同意。29.2第三方退出时应提前______日通知甲乙双方，并完成工作交接。第三十条第三方服务终止30.1发生下列情形时，甲乙双方可共同决定终止第三方服务：（1）第三方丧失相关业务资质；（2）第三方工作人员存在受贿、伪造数据等违法行为；（3）连续______次未按约定标准交付工作成果。第三十一条风险隔离条款31.1第三方因自身行为导致的行政处罚或民事诉讼，由第三方独立承担责任。31.2甲乙双方不得以第三方过错为由对抗本合同项下相对方的合法权利主张。第三十二条第三方介入的告知义务32.1引入涉及国有资产、涉外主体的第三方时，甲方须依法履行审批或备案程序，并及时向乙方通报进展。第三十三条签署页（本页无，为《二零二五年家族企业代际传承税务规划协议（含第三方修正）》签署页）甲方（传承方）：名称：________________________法定代表人（签字）：________________________签署日期：______年______月