财务保管安全管理制度VIP

财务保管安全管理制度一、总则（一）目的为加强公司财务保管安全管理，确保公司财务资产的安全与完整，规范财务保管行为，防范财务风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的财务保管工作，包括但不限于现金、银行存款、票据、有价证券、财务印章、会计档案等。（三）基本原则1.安全第一原则：始终将财务保管安全放在首位，采取有效措施防范各类安全风险。2.职责明确原则：明确各岗位在财务保管工作中的职责，做到责任到人。3.规范操作原则：严格按照财务制度和操作规程进行财务保管工作，确保操作合规。4.监督检查原则：建立健全监督检查机制，定期对财务保管工作进行检查和评估。二、现金保管安全管理（一）库存现金限额管理1.公司根据日常现金开支情况，核定库存现金限额。库存现金限额一般按照不超过35天的日常零星开支所需确定。2.库存现金限额经开户银行核定后，必须严格遵守。如需调整库存现金限额，应向开户银行提出申请，经批准后执行。（二）现金收付管理1.现金收入必须及时存入银行，不得坐支现金。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。2.现金收付应严格按照国家有关现金管理的规定进行，当面点清，确保金额准确无误。收付现金时，必须出具合法的收付款凭证。3.收取现金时，应在收款凭证上加盖"现金收讫"章；支付现金时，应在付款凭证上加盖"现金付讫"章。（三）现金保管措施1.公司应配备专用的保险柜用于存放现金，并将保险柜放置在安全可靠的地点。2.保险柜应设置密码和钥匙，密码由专人保管，钥匙应至少配备两把，分别由不同人员保管。3.每日下班前，应将现金存入保险柜，并锁好保险柜。节假日期间，应将现金存入银行，保险柜内不得存放现金。4.财务人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务负责人或其他指定人员进行监盘。三、银行存款保管安全管理（一）银行账户管理1.公司应按照国家有关规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更和撤销应报经公司财务负责人批准，并按照规定办理相关手续。2.公司应定期对银行账户进行清理，及时注销不再使用的银行账户。3.银行账户的账号、密码等信息应严格保密，不得泄露给无关人员。（二）银行存款收付管理1.银行存款收付应严格按照国家有关银行结算制度的规定进行，确保收付凭证真实、合法、有效。2.办理银行存款收付业务时，应审核收款单位或付款单位的名称、账号、开户行等信息是否正确，防止错汇、误付。3.每月末，应及时与银行核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。如有未达账项，应查明原因，及时处理。（三）银行存款安全防范1.公司应妥善保管银行存款凭证，如支票、汇票、本票等，防止丢失、被盗。2.银行存款凭证的使用应严格按照规定进行，不得出借、转让给他人使用。3.如发现银行存款被盗用或其他异常情况，应立即采取措施，如挂失止付、向银行报案等，并及时报告公司财务负责人和相关领导。四、票据保管安全管理（一）票据种类及管理范围本制度所指票据包括支票、汇票、本票、发票、收据等。（二）票据购买与领用管理1.公司应指定专人负责票据的购买、保管和发放工作。2.票据购买时，应按照规定填写票据购买申请表，经财务负责人批准后，到指定的票据销售机构购买。3.票据领用时，应填写票据领用登记表，注明领用日期、票据种类、号码、数量等信息，并由领用人签字确认。（三）票据保管措施1.公司应设立专门的票据保管专柜，将票据分类存放，并确保存放安全。2.票据保管专柜应设置密码和钥匙，密码由专人保管，钥匙应至少配备两把，分别由不同人员保管。3.财务人员应定期对票据进行盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务负责人或其他指定人员进行监盘。4.作废的票据应加盖"作废"戳记，妥善保管，定期销毁。（四）票据使用管理1.票据使用时，应严格按照规定的格式和内容填写，确保票据真实、合法、有效。2.票据填写完毕后，应加盖公司财务印章，并由经手人签字确认。3.票据使用过程中，如发现填写错误或其他问题，应及时作废，并重新开具。（五）票据核销管理1.票据使用完毕后，应及时办理核销手续。核销时，应将票据存根联与记账联进行核对，确保金额一致。2.票据核销后，应将相关资料整理归档，妥善保管。五、有价证券保管安全管理（一）有价证券种类及管理范围本制度所指有价证券包括股票、债券、基金等。（二）有价证券购买与保管管理1.公司购买有价证券时，应按照规定填写购买申请表，经财务负责人批准后，到指定的证券经营机构购买。2.公司应指定专人负责有价证券的保管工作，将有价证券存放在专门的保险柜或保险箱内，并确保存放安全。3.有价证券保管人员应定期对有价证券进行盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务负责人或其他指定人员进行监盘。（三）有价证券登记与变更管理1.公司应建立有价证券登记台账，详细记录有价证券的种类、数量、面值、购买日期、购买金额等信息。2.有价证券的所有权发生变更时，应及时办理登记手续，并更新有价证券登记台账。（四）有价证券处置管理1.公司处置有价证券时，应按照规定填写处置申请表，经财务负责人批准后，到指定的证券经营机构办理处置手续。2.处置有价证券的收入应及时存入公司银行账户，并按照规定进行账务处理。六、财务印章保管安全管理（一）财务印章种类及管理范围本制度所指财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。（二）财务印章刻制与启用管理1.财务印章的刻制应按照国家有关规定办理，由公司指定的刻章机构刻制。2.财务印章刻制完成后，应及时办理启用手续，并将印章的样式、启用日期等信息记录在案。（三）财务印章保管措施1.公司应指定专人负责财务印章的保管工作，将财务印章存放在专门的保险柜或保险箱内，并确保存放安全。2.财务印章保管人员不得将印章转借他人使用，不得擅自携带印章外出。如有特殊情况需要携带印章外出的，应经财务负责人批准，并办理相关手续。3.财务印章保管人员应定期对财务印章进行检查，确保印章完好无损。如发现印章损坏或丢失，应及时报告财务负责人，并采取相应的措施。（四）财务印章使用管理1.财务印章的使用应严格按照规定的审批程序进行，未经批准不得擅自使用。2.使用财务印章时，应填写印章使用申请表，注明使用日期、用途、金额等信息，并由申请部门负责人、财务负责人签字确认。3.财务印章使用完毕后，应及时归还保管人员，并在印章使用登记表上签字确认。（五）财务印章交接管理1.财务印章保管人员因工作调动或其他原因需要交接印章时，应办理交接手续。交接时，应由财务负责人或其他指定人员进行监交。2.交接双方应在印章交接清单上签字确认，注明交接日期、印章名称、数量、交接情况等信息。七、会计档案保管安全管理（一）会计档案种类及管理范围本制度所指会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、审计报告、税务资料等。（二）会计档案整理与归档管理1.公司财务部门应定期对会计档案进行整理和归档，确保会计档案资料完整、准确、规范。2.会计档案整理时，应按照会计档案的种类、年度、月份等进行分类，编制会计档案目录，并将会计档案资料装订成册。3.会计档案归档时，应将装订成册的会计档案资料存放在专门的档案柜或档案室，并按照规定的编号顺序排列存放。（三）会计档案保管措施1.公司应设立专门的档案室或档案柜，用于存放会计档案，并确保存放环境安全、干燥、通风。2.会计档案保管人员应定期对会计档案进行检查，确保会计档案资料完好无损。如发现会计档案资料损坏或丢失，应及时报告财务负责人，并采取相应的措施。3.会计档案保管期限应按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。（四）会计档案查阅与借阅管理1.公司内部人员查阅会计档案时，应填写会计档案查阅申请表，经财务负责人批准后，到档案室查阅。查阅时，应在档案室进行，不得将会计档案资料带出档案室。2.公司外部人员查阅会计档案时，应填写会计档案查阅申请表，经公司法定代表人或财务负责人批准后，方可查阅。查阅时，应有公司财务人员陪同，并在查阅登记表上签字确认。3.公司内部人员借阅会计档案时，应填写会计档案借阅申请表，经财务负责人批准后，办理借阅手续。借阅期限一般不得超过[x]天，如需延期借阅，应重新办理借阅手续。4.会计档案借阅人员应妥善保管借阅的会计档案资料，不得转借他人使用，不得擅自涂改、损坏、丢失会计档案资料。借阅期满后，应及时归还会计档案保管人员，并办理归还手续。八、财务保管安全检查与监督（一）定期检查1.公司应定期对财务保管安全工作进行检查，检查内容包括现金、银行存款、票据、有价证券、财务印章、会计档案等的保管情况。2.定期检查一般每月进行一次，由公司财务负责人或其他指定人员组织实施。检查结束后，应形成检查报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）不定期抽查1.公司应不定期对财务保管安全工作进行抽查，抽查内容包括财务保管制度的执行情况、财务保管人员的操作规范情况等。2.不定期抽查由公司内部审计部门或其他相关部门组织实施。抽查结束后，应形成抽查报告，对发现的问题提出处理意见，并督促相关部门和人员进行整改。（三）专项检查1.当公司发生重大财务事项或发现财务保管安全隐患时，应及时组织专项检查，对相关财务保管工作进行全面深入的检查。2.专项检查由公司财务负责人或其他指定人员牵头组织实施，相关部门和人员配合。检查结束后，应形成专项检查报告，对发现的问题提出整改措施和建议，并跟踪整改落实情况。（四）监督考核1.公司应建立财务保管安全监督考核机制，对财务保管安全工作进行量化考核。考核内容包括财务保管制度的执行情况、财务保管安全检查情况、财务保管安全事故发生情况等。2.财务保管安全监督考核结果应与财务保管人员的绩效挂钩，对在财务保管安全工作中表现突出的部门和人员给予表彰和奖励，对违反财务保管安全制度的部门和人员给予批评和处罚。九、财务保管安全事故处理（一）事故报告1.当发生财务保管安全事故时，财务保管人员应立即向公司财务负责人报告，并采取相应的应急措施，如保护现场、抢救财产等。2.公司财务负责人接到报告后，应及时向公司相关领导报告，并组织有关人员对事故进行调查和处理。（二）事故调查1.公司应成立事故调查组，对财务保管安全事故进行全面深入的调查。调查内容包括事故发生的原因、经过、损失情况等。2.事故调查组应通过查阅资料、询问当事人、现场勘查等方式，收集相关证据，查明事故真相，并形成事故调查报告。（三）事故处理1.根据事故调查报告，公司应制定相应的事故处理方案，对事故责任单位和责任人进行严肃处理。处理方式包括批评教育、经济处罚、行政处分等。2.对因财务保管安全事故给公司造成经济损失的，应依法追究事故责任单位和责任人的赔偿责任。（四