高校审计整改管理制度

高校审计整改管理制度一、总则（一）目的为加强高校审计整改工作，规范审计整改行为，提高审计整改成效，维护学校经济秩序，保障学校事业健康发展，根据国家有关法律法规和审计制度，结合本校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位及所属经济实体在接受学校内部审计机构审计后，对审计发现问题的整改工作。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改工作应严格遵守国家法律法规和学校规章制度，确保整改措施合法合规。2.问题导向原则：针对审计发现的问题，深入分析原因，制定切实可行的整改措施，明确整改责任人和整改期限，确保问题得到有效解决。3.长效机制原则：通过审计整改，查找管理漏洞，完善内部控制，建立健全长效机制，防止问题再次发生。4.协同配合原则：审计整改工作涉及多个部门和单位，各部门应密切配合，形成合力，共同推进整改工作顺利进行。二、审计整改工作组织与职责（一）审计整改工作领导小组学校成立审计整改工作领导小组，由校长担任组长，分管审计工作的校领导担任副组长，成员包括审计处、纪委办公室、党委办公室、校长办公室、财务处、资产管理处、教务处、科研处等部门负责人。领导小组负责统筹协调全校审计整改工作，研究解决审计整改工作中的重大问题。（二）审计处职责1.负责组织实施审计整改工作：对审计发现的问题进行梳理和分类，向被审计单位下达审计整改通知书，明确整改要求和整改期限；跟踪检查被审计单位整改情况，定期向审计整改工作领导小组汇报；对整改不到位的单位进行督促和问责。2.建立审计整改台账：详细记录审计发现的问题、整改措施、整改责任人、整改期限和整改结果等信息，实行动态管理。3.开展审计整改效果评估：对审计整改情况进行分析和总结，评估整改效果，提出改进建议，为完善学校内部控制和管理制度提供参考依据。（三）被审计单位职责1.落实整改主体责任：被审计单位负责人是审计整改工作的第一责任人，应高度重视审计整改工作，组织制定整改方案，明确整改措施、整改责任人、整改期限，确保整改工作取得实效。2.按时报送整改情况：按照审计整改通知书要求，定期向审计处报送整改情况报告，包括整改工作进展、已采取的整改措施、取得的整改成效、尚未整改到位的问题及原因、下一步整改计划等内容。3.建立健全长效机制：针对审计发现的问题，深入分析原因，查找管理漏洞，完善内部控制制度，建立健全长效机制，防止问题再次发生。（四）其他部门职责1.纪委办公室：对审计整改工作进行监督检查，对整改不力、拒不整改或敷衍整改的单位和个人，依规依纪追究责任。2.党委办公室、校长办公室：协助审计处做好审计整改工作的协调和督促，对涉及多个部门的整改事项进行统筹协调。3.财务处、资产管理处、教务处、科研处等部门：按照各自职责，配合审计处做好相关问题的整改工作，提供必要的支持和协助。三、审计整改工作流程（一）审计结果告知审计处完成审计项目后，应及时向被审计单位送达审计报告和审计决定，告知审计发现的问题、整改要求和整改期限。（二）整改方案制定被审计单位收到审计报告和审计决定后，应在规定期限内组织相关人员进行研究分析，针对审计发现的问题，制定切实可行的整改方案。整改方案应包括整改措施、整改责任人、整改期限、整改目标等内容，并经单位负责人签字确认后报审计处备案。（三）整改实施被审计单位按照整改方案认真组织实施整改工作，整改责任人应定期向单位负责人汇报整改工作进展情况，确保整改工作按计划推进。在整改过程中，如遇特殊情况需要调整整改方案的，应及时报审计处备案。（四）整改情况报告被审计单位应在整改期限届满前，向审计处报送整改情况报告。整改情况报告应包括整改工作总体情况、已采取的整改措施、取得的整改成效、尚未整改到位的问题及原因、下一步整改计划等内容。审计处对整改情况报告进行审核，对整改不到位的，提出进一步整改要求。（五）整改跟踪检查审计处对被审计单位整改情况进行跟踪检查，通过查阅资料、实地走访、召开座谈会等方式，了解整改措施落实情况和整改成效。对整改不力、拒不整改或敷衍整改的单位，及时向审计整改工作领导小组汇报，提出督促整改建议或问责建议。（六）整改结果认定审计处根据跟踪检查情况，对被审计单位整改结果进行认定。整改结果认定分为整改完成、基本完成和未完成三个档次。对整改完成的单位，审计处出具整改结果认定意见书；对基本完成的单位，要求其继续整改，直至达到整改要求；对未完成的单位，下达督促整改通知书，责令其限期整改，并对整改情况进行重点跟踪检查。（七）整改结果公开审计处定期对审计整改情况进行梳理和汇总，向学校党委常委会和校长办公会汇报，并通过学校内部网站等渠道向全校公开审计整改结果，接受师生员工监督。四、审计整改措施（一）账务调整对审计发现的账务处理不规范问题，被审计单位应按照国家财务会计制度和学校财务管理规定，及时进行账务调整，确保会计信息真实、准确、完整。（二）资金追缴对审计发现的违规资金、资产流失等问题，被审计单位应采取有效措施进行追缴，及时挽回经济损失。对涉及违法违纪的问题，应依法依规移送有关部门处理。（三）完善制度针对审计发现的管理漏洞和内部控制缺陷，被审计单位应认真分析原因，修订完善相关管理制度和内部控制制度，加强对经济活动的风险防控。（四）责任追究对审计发现的违规违纪行为，按照学校有关规定，追究相关责任人的责任。对情节严重、构成犯罪的，依法移送司法机关处理。五、审计整改工作监督与问责（一）监督检查1.审计处定期检查：审计处定期对被审计单位整改情况进行检查，了解整改工作进展，督促整改措施落实。2.领导小组不定期抽查：审计整改工作领导小组不定期对被审计单位整改情况进行抽查，对整改不力的单位进行重点督促和指导。3.接受师生监督：审计整改结果向全校公开，接受师生员工监督。师生员工对整改情况有异议的，可以向审计处或相关部门反映。（二）问责机制1.对整改不力的单位问责：对整改不力、拒不整改或敷衍整改的单位，学校将视情节轻重，对单位负责人进行通报批评、诫勉谈话等问责处理。2.对整改不力的个人问责：对在审计整改工作中敷衍塞责、拒不配合或阻挠整改工作的个人，学校将视情节轻重，给予相应的纪律处分或组织处理。3.与绩效考核挂钩：将审计整改情况纳入部门和个人绩效考核体系，对整改工作成效显著的部门和个人给予表彰和奖励，对整改不力的部门和个人在绩效考核中予以扣分。六、审计整改工作档案管理（一）档案内容审计整改工作档案应包括审计报告、审计决定、整改方案、整改情况报告、整改结果认定意见书、整改工作相关文件资料等。（二）档案整理被审计单位应按照档案管理要求，对整改工作资料进行整理和归档，确保档案资料齐全、完整、规范。审计处对各单位报送的整改资料进行审核，