隐性债务化解管理制度

隐性债务化解管理制度一、总则（一）目的为有效识别、评估、监测和化解公司隐性债务风险，规范隐性债务化解工作流程，确保公司稳健运营，制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司在隐性债务化解工作中的相关活动。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规、政策规定，确保隐性债务化解工作合法合规。2.风险可控原则综合考虑公司财务状况、经营能力等因素，制定切实可行的化解方案，有效控制隐性债务风险。3.分类施策原则根据隐性债务的性质、成因、规模等因素，分类制定化解措施，做到精准发力。4.协同推进原则公司各部门、子公司协同配合，形成工作合力，共同推进隐性债务化解工作。二、隐性债务定义与范围（一）隐性债务定义本制度所指隐性债务是指公司在经营活动中形成的，未在财务报表中明确列示，但需要承担偿还责任的债务。（二）隐性债务范围1.担保形成的或有债务公司为其他单位或个人提供担保，在被担保方无法履行债务时，公司需承担的代偿责任。2.因经营活动产生的潜在债务如未决诉讼、未履行的合同义务等可能导致公司承担经济赔偿责任的事项。3.其他隐性债务经公司认定的其他需要承担偿还责任的隐性债务。三、隐性债务识别与评估（一）识别流程1.定期排查各部门、子公司应定期对本部门、本单位的业务活动进行梳理，排查可能存在的隐性债务。2.信息收集收集与隐性债务相关的合同、协议、文件、会议纪要等资料，确保信息全面、准确。3.初步判断根据收集的信息，对是否存在隐性债务进行初步判断，并填写隐性债务识别表。4.汇总上报各部门、子公司将隐性债务识别表汇总上报至公司财务部门。（二）评估方法1.风险评估矩阵根据隐性债务的金额大小、发生可能性、影响程度等因素，构建风险评估矩阵，对隐性债务风险进行评估。2.专家评估对于复杂的隐性债务，可邀请外部专家进行评估，提供专业意见。（三）评估报告财务部门根据识别和评估结果，编制隐性债务评估报告，内容包括隐性债务的基本情况、风险评估结果、化解建议等，报公司管理层审阅。四、隐性债务化解方案制定（一）化解目标根据隐性债务评估结果，结合公司实际情况，制定隐性债务化解目标，明确在一定期限内将隐性债务规模降低至合理水平。（二）化解措施1.债务重组与债权人协商，通过债务展期、债务减免、债务置换等方式，优化债务结构，降低偿债压力。2.资产处置对公司拥有的闲置资产、低效资产等进行处置，筹集资金用于偿还隐性债务。3.业务调整优化公司业务布局，压缩不必要的业务支出，增加公司现金流，提高偿债能力。4.引入战略投资者通过引入战略投资者，增加公司资金实力，为隐性债务化解提供支持。（三）责任分工明确各部门、子公司在隐性债务化解工作中的职责，确保各项化解措施得到有效落实。1.财务部门负责隐性债务化解方案的统筹协调，制定资金安排计划，监督资金使用情况。2.业务部门负责按照化解方案推进相关业务调整工作，配合财务部门做好资金筹集和偿债工作。3.法务部门负责对隐性债务化解过程中的法律问题进行审核，提供法律支持，确保化解工作合法合规。（四）时间安排根据隐性债务的风险程度和化解难度，制定详细的化解时间表，明确各阶段的工作任务和时间节点。五、隐性债务化解实施（一）方案执行各部门、子公司按照隐性债务化解方案，认真组织实施各项化解措施，确保工作有序推进。（二）资金管理1.资金筹集按照化解方案确定的资金筹集渠道和方式，及时足额筹集资金。2.资金使用建立健全资金使用管理制度，严格按照规定用途使用资金，确保资金安全、高效。3.资金监控财务部门定期对资金使用情况进行监控，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（三）沟通协调1.内部沟通加强公司内部各部门、子公司之间的沟通协调，及时解决化解工作中出现的问题。2.外部沟通与债权人、政府相关部门、中介机构等保持密切沟通，争取各方支持，共同推进隐性债务化解工作。六、隐性债务化解监督与考核（一）监督机制1.定期检查公司定期对隐性债务化解工作进行检查，了解化解方案执行情况，发现问题及时督促整改。2.专项审计对隐性债务化解资金的使用情况进行专项审计，确保资金使用合规。（二）考核指标1.隐性债务规模下降率考核在一定期限内隐性债务规模的下降情况。2.化解方案执行率考核各项化解措施的执行情况。3.资金使用合规率考核隐性债务化解资金的使用是否符合规定。（三）奖惩措施1.奖励对在隐性债务化解工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。2.惩罚对未按照化解方案执行或因工作不力导致隐性债务风险扩大的部门和个人，进行严肃问责。七、信息披露与档案管理（一）信息披露1.披露原则遵循真实、准确、完整、及时的原则，定期向公司内部和外部利益相关者披露隐性债务化解工作进展情况。2.披露内容包括隐性债务的基本情况、化解方案、化解措施执行情况、资金使用情况、风险评估结果等。3.披露方式通过公司内部网站、公告、定期报告等方式进行披露。（二）档案管理1.档案内容收集、整理隐性债务化解过程中的相关文件、资料、合同、协议等，建立健全档案管理制度。2.档案保管明确档案保管期限，指定专人负责档案保管，确保档案安全、完整。3.档案