银行现金使用管理制度

银行现金使用管理制度一、总则1.目的为加强银行现金使用管理，规范现金收支行为，保障现金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及银行内部管理要求，制定本制度。2.适用范围本制度适用于银行各营业网点、总行机关及所属分支机构涉及现金收付的各项业务活动。3.基本原则严格遵守国家现金管理规定，确保现金使用合法合规。保障现金安全，防范现金收付过程中的各类风险。提高现金使用效率，合理安排现金库存，满足业务需求。强化内部控制，规范操作流程，明确各岗位职责。二、现金使用范围1.支付给个人的款项职工工资、津贴。个人劳务报酬。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。向个人收购农副产品和其他物资的价款。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.其他特殊情况因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的，由单位提出书面申请，经开户银行审查批准后，可以支付现金。三、现金库存管理1.库存限额设定各营业网点根据业务实际需要，结合现金收付规律，向开户银行提出现金库存限额申请。开户银行根据网点的业务规模、客户群体、地理位置等因素，核定合理的现金库存限额。一般情况下，库存限额以不超过网点35天的日常现金收付量为宜。营业网点应严格执行核定的库存限额，不得擅自突破。如因业务发展等原因需要调整库存限额，应提前向开户银行提出申请，经批准后方可调整。2.库存现金保管营业网点应设置专门的现金库房，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门窗、监控设备等，确保现金安全存放。现金库房应保持整洁、干燥，通风良好，温度和湿度应符合相关标准要求。现金应按照票面金额、券别分别摆放整齐，不得混放。库存现金应定期进行盘点，确保账实相符。现金库房实行双人管库制度，由两名库管员负责现金的出入库、保管等工作。库管员应具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守现金保管制度。非营业时间，现金库房必须实行封闭管理，任何人未经批准不得进入库房。因特殊情况需要进入库房的，必须经有权人批准，并由库管员陪同。3.现金缴存与支取营业网点应按照规定的时间和方式，及时将超过库存限额的现金缴存开户银行。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明款项来源、金额、券别等信息，并与银行核对无误后办理缴存手续。营业网点因业务需要支取现金时，应提前向开户银行提交现金支取申请，注明支取金额、用途等信息。开户银行应按照现金管理规定进行审核，审核通过后予以支付。现金缴存和支取应严格遵守银行的相关操作规程，确保款项准确、及时、安全。四、现金收付业务流程1.收款业务流程客户交款：客户到银行营业网点办理现金交款业务时，应填写现金缴款单，并将现金及缴款单一并交给出纳柜员。柜员受理：出纳柜员收到客户交款后，应认真审核现金的真伪、票面金额、券别等信息，核对缴款单填写的内容是否完整、准确。审核无误后，在缴款单上加盖"现金收讫"章，并登记现金收入日记簿。款项清点：出纳柜员按照规定的操作流程对现金进行清点，确保现金金额与缴款单一致。清点过程中发现现金有误或假币，应立即与客户沟通，并按照相关规定进行处理。款项缴存：清点无误后，出纳柜员将现金缴存现金库房，并与库管员办理交接手续。库管员核对现金无误后，在现金收入日记簿上签字确认。凭证传递：出纳柜员将现金缴款单等相关凭证传递给会计柜员，会计柜员进行账务处理，将款项记入相应的客户账户。2.付款业务流程客户申请：客户到银行营业网点办理现金支取业务时，应填写现金支票或其他支取凭证，并提交相关证明文件（如身份证等）。柜员受理：会计柜员收到客户申请后，应认真审核支取凭证填写的内容是否完整、准确，客户提交的证明文件是否真实、有效。审核无误后，在支取凭证上加盖"转讫"章，并登记现金付出日记簿。凭证传递：会计柜员将支取凭证传递给出纳柜员，出纳柜员根据支取凭证的金额、用途等信息，审核无误后，从现金库房提取现金。款项支付：出纳柜员将现金支付给客户，并要求客户在现金付出凭证上签字确认。支付现金时，应认真核对客户身份，确保款项支付给正确的收款人。款项记账：出纳柜员支付现金后，将现金付出凭证传递给会计柜员，会计柜员进行账务处理，减少相应客户账户的余额。五、现金收付的内部控制1.岗位分离现金收付业务应实行岗位分离制度，确保不相容岗位相互分离、相互制约。出纳岗位不得兼任会计稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。现金库房的管库员不得兼任现金收付、记账等工作。2.授权审批现金收付业务应严格执行授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限。每笔现金收付业务必须经过授权审批后方可办理。授权审批应遵循"谁审批、谁负责"的原则，审批人员应认真审核业务的真实性、合法性、合规性，确保审批结果准确无误。3.监督检查银行应建立健全现金收付业务监督检查制度，定期对现金收付业务进行检查，确保现金使用管理制度的有效执行。监督检查内容包括现金库存管理、现金收付业务流程、内部控制制度执行情况等。检查发现问题应及时整改，并追究相关人员的责任。六、现金收付的风险防范1.现金真伪识别出纳柜员应熟练掌握现金真伪识别方法，加强对现金的审查，确保收入的现金真实、合法。银行应定期组织现金真伪识别培训，提高员工的识别能力和防范意识。同时，配备必要的现金检验设备，如点钞机、验钞机等，确保现金收付的准确性。2.防抢劫、盗窃营业网点应加强安全防范措施，安装监控设备、报警装置等，确保营业场所安全。现金收付过程中，出纳柜员应保持警惕，注意观察周围环境，发现异常情况及时采取措施，并向银行保卫部门报告。现金库房应严格执行双人管库、双人守库等制度，确保现金安全。非营业时间，应对库房进行全面检查，确保门窗、保险柜等安全设施完好无损。3.防范操作风险严格执行现金收付业务操作规程，规范操作流程，确保每笔业务准确无误。加强对员工的培训和教育，提高员工的业务素质和风险意识，避免因操作失误引发风险。定期对现金收付业务进行内部审计和风险评估，及时发现和纠正存在的问题，防范操作风险的发生。七、现金收付的账务处理1.会计科目设置银行应设置"库存现金"科目，核算银行的库存现金。在"库存现金"科目下，应按照币种、券别等设置明细科目，进行明细核算。2.账务处理原则现金收付业务应按照权责发生制原则进行账务处理，确保收入和支出的及时、准确记录。现金收入应及时记入"库存现金"科目借方，同时根据款项来源记入相应的收入科目贷方；现金支出应及时记入"库存现金"科目贷方，同时根据款项用途记入相应的支出科目借方。3.账务核对每日营业终了，出纳柜员应核对现金收入日记簿、现金付出日记簿的发生额与库存现金的实际收付金额是否一致，确保账实相符。会计柜员应核对现金收付业务的账务处理是否准确无误，核对"库存现金"科目余额与现金库房的实际库存金额是否一致。发现账实不符或账务处理错误，应及时查明原因并进行调整。八、现金收付的档案管理1.档案范围现金收付业务涉及的各类凭证、账簿、报表等资料，如现金缴款单、现金支票、现金收入日记簿、现金付出日记簿等。现金库存盘点表、现金收付业务检查报告等相关文件。2.档案保管期限现金收付业务档案的保管期限应按照国家档案管理规定执行。一般情况下，会计凭证、账簿等档案保管期限为15年，现金库存盘点表等其他档案保管期限为5年。3.档案保管要求现金收付业务档案应按照类别、时间顺序进行整理、装订，妥善保管。档案保管地点应具备防火、防潮、防虫、防盗等条件，确保档案安全。严格执行档案查阅、借阅制度，未经批准不得擅自查阅、借阅档案。因工作需要查阅、借阅档案的，应办理相关手续，并在规定时间内归还。九、违反现金使用管理制度的处理1.违规行为界定违反国家现金管理规定，超范围使用现金、坐支现金等行为。未按规定执行现金库存限额管理，擅自突破库存限额。现金收付业务流程不规范，如未严格审核凭证、未按规定进行授权审批等。现金收付过程中存在的其他违规行为，如现金真伪识别不准确、未妥善保管现金等。2.处理措施对于违反现金使用管理制度的行为，银行将视情节轻重给予相应的处理措施。情节较轻的，给予警告、批评教育等处理；情节较重的