财务审批签字管理制度

财务审批签字管理制度总则目的为加强公司财务管理，规范财务审批流程，明确审批权限和责任，确保公司资金安全、合理使用，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司的所有财务支出审批。基本原则1.合规性原则：所有财务审批必须符合国家法律法规、公司内部规章制度以及相关财务会计准则的要求。2.分级审批原则：根据支出金额大小和性质，实行分级审批制度，确保审批流程的有效性和效率。3.权责对等原则：审批人应在其职责范围内行使审批权，并对审批结果负责。4.真实性原则：财务支出必须真实、准确地反映经济业务内容，严禁虚假报销。财务审批流程及权限设置日常费用审批流程1.费用报销人填写报销单：详细注明费用发生日期、事由、金额、附件张数等信息，并确保附件真实、完整。2.部门负责人审核：对费用的真实性、合理性进行审核，确认是否与本部门业务相关，签字批准后提交财务部门。3.财务部门初审：财务人员对报销单的格式、内容、金额计算等进行初步审核，检查附件是否齐全、合规。如发现问题，及时退回报销人补充或更正。4.分管领导审批：根据费用金额大小，由相应的分管领导进行审批。审批通过后交财务部门进行下一步处理。5.财务负责人审批：财务负责人对报销事项的财务合规性进行最终审核，确认无误后签字批准。6.总经理审批（如有需要）：对于重大或特殊费用支出，超过一定金额标准的，需报总经理审批。总经理审批通过后，报销单方可进入报销流程。7.报销支付：经各级审批通过后，财务部门根据公司资金状况安排支付款项。采购业务审批流程1.采购申请：使用部门根据业务需要填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计到货日期等信息，并提交部门负责人审批。2.部门负责人审核：审核采购申请的必要性和合理性，签字批准后提交采购部门。3.采购部门询价与采购：采购部门根据采购申请进行询价、比价、议价等采购活动，选择合适的供应商，并签订采购合同。采购合同需提交法律部门审核（如有需要），确保合同条款合法合规。4.到货验收：采购物品到货后，由使用部门或专门的验收部门进行验收。验收合格后填写验收单，注明验收情况，并签字确认。5.发票审核与报销：采购人员将发票、验收单、采购合同等相关资料整理齐全后，填写费用报销单，按照日常费用审批流程进行审批。固定资产购置审批流程1.购置申请：使用部门提出固定资产购置申请，详细说明购置理由、资产名称、规格型号、数量、预算金额等，提交部门负责人审核。2.部门负责人审核：对购置申请的必要性、合理性进行审核，签字批准后提交资产管理部门。3.资产管理部门审核：审核申请购置的固定资产是否符合公司资产配置标准，是否已有可替代资产等情况，签字批准后提交财务部门。4.财务部门审核：从财务预算角度对购置申请进行审核，确认是否有足够的预算资金，签字批准后提交分管领导审批。5.分管领导审批：根据固定资产购置金额大小，由相应的分管领导进行审批。审批通过后交财务部门进行下一步处理。6.总经理审批（如有需要）：对于重大固定资产购置，超过一定金额标准的，需报总经理审批。总经理审批通过后，方可进行购置。7.采购与验收：按照采购业务审批流程进行采购，到货后进行验收，验收合格后办理固定资产入账手续。费用审批权限设置1.一般费用审批权限：单笔费用在[x]元以下的，由部门负责人、财务负责人审批后即可报销。单笔费用在[x]元至[x]元之间的，需经分管领导审批。单笔费用在[x]元以上的，需经总经理审批。2.重大项目费用审批权限：对于涉及公司重大投资、研发项目等专项费用支出，无论金额大小，均需经公司董事会或相关决策机构审批后，方可执行。特殊情况处理紧急支出1.对于因突发事件或紧急业务需要而发生的无法提前履行正常审批流程的支出，可先由相关业务人员电话或书面报告分管领导及财务负责人，说明支出事由、预计金额等情况，经同意后先行支出。2.事后，业务人员应在[x]个工作日内补齐相关审批手续，包括填写报销单、附上详细说明及相关证明材料等，按照正常审批流程进行审批报销。跨部门费用1.涉及多个部门共同发生的费用，由主要受益部门填写报销单，并负责协调其他相关部门在报销单上签字确认费用分摊情况。2.如遇费用分摊争议，由相关部门负责人协商解决；协商不成的，报上级领导裁定。预支款项1.员工因业务需要预支款项的，应填写预支申请单，注明预支事由、金额、预计还款日期等信息，按照日常费用审批流程进行审批。2.预支款项应在规定的还款期限内归还，如需延期还款，需提前向财务部门提出申请并说明原因，经批准后方可延期。延期最长不得超过[x]个工作日。审批签字要求签字规范1.审批人应使用黑色或蓝色中性笔在报销单或相关审批文件上签字，签字应清晰、完整，不得潦草、模糊。2.签字位置应在规定的审批栏内，不得随意涂改或在其他无关位置签字。代签规定1.原则上审批人应亲自签字，不得由他人代签。如因特殊原因（如出差、生病等）无法亲自签字的，需由审批人出具书面授权委托书，明确授权代签人及代签事项，并经所在部门负责人和财务负责人审核同意后，方可由代签人代签。2.代签人应在签字后注明"代[审批人姓名]签"字样。签字责任1.审批人应对其签字审批的事项负责，确保审批内容真实、合理、合规。如因审批失误导致公司遭受损失的，审批人应承担相应的赔偿责任。2.财务人员在审核报销单据时，如发现签字不规范或存在疑问的，应及时与审批人沟通核实，确保审批流程的严谨性。监督与检查内部审计监督1.公司内部审计部门定期对财务审批流程的执行情况进行审计检查，重点审查审批程序是否合规、审批权限是否正确行使、签字是否规范等。2.对于审计检查中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反财务审批制度的行为，应按照公司相关规定进行严肃处理。财务自查1.财务部门每月对已完成的财务审批业务进行自查，检查报销单据的审批手续是否齐全、合规，支出是否符合公司财务制度和预算安排等。2.对自查中发现的问题，财务部门应及时进行纠正，并建立相应的防范措施，避免类似问题再次发生。举报与投诉1.公司鼓励员工对财务审批过程中的违规行为进行举报和投诉。举报人应提供真实、准确的举报信息，并留下有效联系方式。2.公司对举报和投诉信息进行严格保密，并及时进行调查核实。如举报属实，将对违规责任人给予严肃处理，并对举报人给予适当奖励。培训与宣传培训计划1.人力资源部门会同财务部门制定年度财务审批制度培训计划，明确培训对象、培训内容、培训时间和培训方式等。2.培训对象包括公司各级管理人员、财务人员、业务人员等，确保全体员工熟悉财务审批流程和相关制度要求。培训内容1.财务审批制度的讲解，包括制度的目的、适用范围、基本原则、审批流程、审批权限设置等。2.实际案例分析，通过实际发生的财务审批案例，分析存在的问题及正确的处理方法，加深员工对制度的理解和掌握。3.互动交流环节，解答员工在实际工作中遇到的关于财务审批的疑问，提高员工的实际操作能力。宣传推广1.财务部门制作财务审批制度宣传手册，发放给公司各部门员工，方便员工随时查阅和学习。2.利用公司内部宣传栏、OA系统、邮件等渠道，对财务审批制度进行宣传推广，确保制度深入人心，提高员工的合规意识。附则制度修订1.本制度如有未尽事宜或与国家法律法规、公司