费用报销支付流程管理制度

费用报销支付流程管理制度费用报销支付流程管理制度「篇一」一、目的：此规定旨在对公司员工出差时的各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加规范化。二、适用范围：此规定适用于公司员工的国内与国外出差。三、出差分类：(一)国内出差规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工作、培训、会议、讲座、学习等。1、国内出差的申请员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1)，经相关领导审批后交行政人事部。员工出差三天以内(含)由部门经理审批，三天以上由行政人事分管副总审批。经理级员工出差由行政人事分管副总审批。副总经理出差须向总经理进行汇报。员工出差完毕后，应及时到行政人事部确认考勤。2、交通标准根据职级不同，员工出差时选择不同的交通工具。3、住宿标准住宿费用的支付标准原则上应按《员工国内出差费用标准明细》(附件2)报销住宿费，但以下情况可以例外：与客户或较高级别标准的人员同行，或特殊情况下超出规定住宿标准时，写明理由并经分管领导签批后可以报销。具体标准如下：(1)副总经理及以上职级人员住宿标准：实报实销(2)总经理助理及以下职级人员住宿标准：四星宾馆双人标准间4、餐费标准员工出差期间用餐自理，出差完毕后，行政人事部按照标准计发出差餐费。具体标准如下：(1)副总经理助理及以上职级人员餐费标准：实报实销(2)总经理助理及以下职级人员餐费标准：100元/天注：总经理助理以下职级员工的餐费补贴由行政人事部根据《出差申请单》在工资中直接进行计发。5、特别说明：不同职级人员一同出差时，以职级较高人员标准为准。(二)国外出差：国外出差标准另行规定。四、附则：此规定自发文之日起执行，此前相关规定相应废止。费用报销支付流程管理制度「篇二」第一章总则第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。第三条：本制度适用公司各部门及分公司。第二章费用报销凭证规定及报销流程第四条：原始凭证有效性的规定原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；第六条：费用报销流程：第七条：报销时间的规定第八条：差旅费报销第九条：办公用费用管理第十条：业务招待费管理第十一条：交通费第十二条：车辆使用费第十三条：通讯费第十四条：培训费第十五条：会议费第十六条：水电气费、物业管理费、社保等固定费用，由经办人员根据真实合法单据申请报销。第十七条：单据类型第三章借款标准及流程第十七条：借款标准第十八条：借款流程第四章费用审批管理第十九条：费用审批管理1、公司所有资金收付审批权限属公司总经理。2、总经理外出时，由主管领导审批后予以支付，总经理回来后要补办审批手续。对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付。3、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。4、货币资金支付的批准方式为书面形式。5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人对由此引起的不良后果负连带责任。6、报销人徇私舞弊、弄虚作假的，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，并按相应制度处理。7、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以追责。8、因审核过失造成借款人无法报帐冲销借款或归还借款或无法从工资扣回借款的，经办责任人（含各级审批人）应承担相应经济责任。9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据的填写、粘贴是否规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核，经逐级审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。10、出纳收到报销单后应检查部门负责人、各级审批人员、会计签名等是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对不符合审批手续的报销单有权拒绝报销或付款。费用报销支付流程管理制度「篇三」第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。3.1.3非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。3.2报销及付款授权审批流程3.2.1报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。4.2.2使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。4.2.3现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在报销单注明。第五章报销及付款时效5.1报销及付款时效5.1.1费用报销时效性为遵循《企业会计准则》和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各期损益，当期发生的费用应当期报销，具体原则如下：5.1.1.1费用类业务报销时效：原则上应在费用发生后三个工作日内报销（差旅费应在返程后五个工作日内），最迟不得超过10个工作日；当年发生的费用要求在年底12月31日前报销，由于特殊原因不能及时报销的，应由各部门汇总应报销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的依据，并且在次年1月15日之前将原始票据整理粘贴好到财务部进行报销；5.1.1.2员工月固定如交通补贴、通讯补贴等以报销形式体现的福利，应在每月24日前报销；5.1.1.3预付款业务报销时效：以预付款方式发生的经济业务，原则上应在接收物品或服务后5个工作日内报销冲账。5.1.1.4月结付款业务：通常情况按合同约定的付款日期进行支付，但各部门应将本月所接收的物品或服务按发生时间、实际接收数量、合同约定单价、金额等进行明细汇总，并于月末最后一天提交至财务部，以便作为存货、成本入账的依据。5.1.1.5所有原始凭证必须为原件5.1.2财务部受理时间各部门将费用报销单/付（汇）款申请单交至财务部的时间为：周一至周三。5.1.3付款周期：审核原始票据及付款信息无误后3-5个工作日内，特殊情况另行通知；5.1.4付款时间：对完成审批流程的报销或付（汇）款申请于每周五进行付款。如违反上述规定，财务部有权拒绝办理。第六章员工借款6.1借款条件及额度6.1.1借款额度不超过人民币3000元；6.1.2因发生的地点、场所不固定无法确定固定的业务往来单位，如差旅费、业务招待费、新项目考察、员工活动费、停车费，加油费、过路费等；6.2备用金借款6.2.1定额备用金：公司人员因业务需要，需频繁使用现金，可申请定额备用金；6.2.2员工调动、离职、降职、停职前，必须先到财务部归还备用金，方可办理相关变动手续。如未及时归还，财务部可以通知人力资源部在其工资中直接扣除。6.3临时性借款6.3.1临时借款：是指员工因公出差发生的食、住、行等费用，或者备用金不足以支付的特殊事项。例如差旅费、新项目考察、员工团体活动等。6.4管理规范：6.4.1因出差而需临时性借款，需附审批后的《出差申请表》原件，并根据批准额度填写借款单，财务根据审批同意的借款单据办理借款；6.4.2借款原则上以通过网上银行转账支付，如因特殊情况需支付现金请在借款单中注明；6.4.3所需现金金额超过人民币3000元的需提前一天通知财务部，以便备款；6.4.4借款人须在业务办理完毕后三个工作日内完成报销或退还借款手续；6.4.5定额备用金必须于每年12月31日前办理退还手续，并根据业务需要重新审批办理；6.4.6员工借款账龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60天（特殊情况除外），财务部将通知上级主管，并在当月工资中扣减，直至扣完为止；6.4.7原则上，借款管理执行“前款不清，后款不借”的规定。6.5借款单据填写规范：6.5.1公司员工借款时统一填写公司印制的《借款单》；6.5.2《借款单》联以及用途：6.5.2.1《借款单》一式三联，第一联：付款凭证联；第二联：结算凭证联；第三联：结算回执联；6.5.2.2付款凭证联：财务付款及会计挂借款人借款处理的原如凭证，严禁退还借款人；6.5.2.3结算凭证联：借款人报销或还款时的原始凭证；会计根据此联做账冲销借款；6.5.2.4结算回执联：借款人报销或还款时，此联给借款人，作为结清借款的原始凭证；6.5.3《借款单》填写要求：6.5.3.1统一用黑色签字笔填写，字迹公正、清楚，严禁草写；6.5.3.2日期行栏：填写借款当时的年月日；6.5.3.3资金性质栏：填写付款方式，即你希望的是转账还是现金，如果转账需在此处注明开户名、开户行、账号等详细信息；6.5.3.4部门栏：填写借款人所在部门；6.5.3.5项目明称栏：如果借款事由为处理工程项目业务，此处填写工程项目的具体名称，否则此处为空；6.5.3.6预算科目栏：此栏为空，统一以员工借款挂账，报销还款时冲销；6.5.3.7借款理由栏：填写借款的具体事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度员工活动，定额备用金等等；6.5.3.8金额栏：填写借款的具体金额，大小写必须一致；出差的，金额须与审批后的《出差申请表》一致；6.5.3.9付款凭证联最右下角的领款人必须填写，领款人名字必须与员工身份证上的姓名保持一致；6.5.3.10结算凭证联和结算加回执联：填写借款单时，借款人必须填写此两联中的日期、姓名、金额、用途等事项且与付款凭证联系保持一致；其余额待报销或还款时分别由出纳和借款人填写；第七章付款（结算）业务7.1适用条件：适用于公司与外部业务单位发生的金额确定的经济业务。7.2付款（结算）业务分类：直接结算业务、预付款业务7.2.1直接结算业务是指根据合同约定，在经济业务发生后，根据实际验收情况结算付款的业务；此类业务结算时填写《付款结算申请单》。7.2.2预付款业务是指根据合同约定，在经济业务发生前，需要按进度预先支付部分款项，在业务验收完成后结算的业务。此业务在预付款时填写《预付款申请单》，预付款业务发生验收完成填写《预付款结算单》，以冲销已预付的款项。7.3管理规范7.3.1采购业务7.3.1.1采购预付款业务，付款时须提供的原始单据包括但不限于：审批通过的采购订单原件、合同原件或扫描件；7.3.1.2直接结算类采购业务，结算时提供的原始单据包括但不限于：合同（扫描件）、发票、加盖对方发票专用章或公章的发货清单、经审批的采购订单、收货人签字确认的收货单。7.3.1.3预付款业务须在货物验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，提供的原始单据包括但不限于7.3.1.2条除经审批的采购订单外的原始凭证；7.3.2资本性支出7.3.2.1资本性支出：是指单件金额在2000（含）元以上且使用寿命1年以上的固定资产支出；7.3.2.2预付款业务，首次预付款时须提供的原始单据包括但不限于：合同原件或扫描件、事前审批单、合格发票等；7.3.2.3直接结算业务付款时须提供原始凭证包括但不限于：事前审批单、合同原件或扫描件、资产管理部门验收入库、合格发票、采购清单；7.3.2.4预付款业务，资产采购经办人应在资产验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，须提供的原始单据包括但不限于：资产管理部门验收入库单、合格发票、资产采购清单；7.4单据填写规范7.4.1预算内业务在预算内前小方格内划“√”，反之在预算外前小方格内划“√”；7.4.2支付方式：填写付款的方式：现金、支票或转账，原则上公司均以转账方式支付；7.4.3收款单位：公司名称、开户银行、账号与合同、发票保持一致；第八章日常费用报销8.1日常费用包括的内容日常费用主要包括：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、办公费、维修费、运输费、会议费、办证审计等中介机构服务费、公关费、低值易耗品、水电费、物管费、房租费等等。日常费用报销填写《费用报销单》8.2日常费用的控制原则：对日常费实行预算管理，分级负责、层层把关，在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。对超预算费用按本制度2.2.2条执行。8.3管理规范及报销标准8.3.1业务招待费业务招待费是公司经营活动的需要，为促进公司业务发展实现公司经营目标为前提，应按照必要、合理的原则开支。8.3.1.1业务招待尽量安排在公司有协议的酒店用餐。8.3.1.2陪同人员须在发票和收银小票后签字；8.3.1.3报销原始凭据包括但不限于：事前审批表，即人力资源部提供的《业务招待费审批表》、发票、收银小票；8.3.1.4标准按人力资源部相关政策执行，未达到标准的按实际发生额报销、超过标准的按标准报销。8.3.2差旅费8.3.2.1住宿费必须提供出差目的地的住宿发票。8.3.2.2实际出差天数的计算以所乘交通工具车票（机票）显示出发及返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。8.3.2.3凡与原出差申请单审批的地点、时间、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、交通工具的，需按照审批权限规定经领导审批后方可报销。8.3.2.4出差期间，宴请客户的需事先电话向相关部门申请，返程后补《业务招待费申请表》。8.3.2.5餐补、住宿等标准按公司相关制度执行，标准内据实报销，超过标准的按标准报销；8.3.2.6出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用及补助：8.3.2.7报销时所附原始凭证包括但不限于：事前审批表《出差审批表》、发票。8.3.3交通费8.3.3.1员工因公办事发生的乘坐公交车、地铁等交通费，需明细列明日期、事由、往返地、交通工具、金额等信息，后附相应发票据实报销；员工上下班发生的交通费按公司福利制度执行；8.3.3.2员工确因突发且情况紧急需乘出租的，需取得部门经理同意。否则财务予以报销；8.3.3.3报销须提供的原始凭证包括但不限于：相应交通公交发票、外出办事交通费明细表（部门经理签字审批）8.3.4维修费8.3.4.1日常维修事项须按所需费用的金额进行审批；8.3.4.2维修完成后须提供进行经双方确认的验收报告，自购维修配件的需提供配件采购明细清单；8.3.4.3报销须提供的原始凭证包括但不限于：发票、验收报告、采购清单。8.3.5员工福利费8.3.5.1标准严格按公司福利制度执行；8.3.5.2通讯补贴、交通补贴由员工于每月24日前填单报销，附通讯费发票、交通发票；8.3.5.3生日补贴、节日慰问金由人力资源部于每季20日前或节日后10个工作日内报销，须附：员工信息、员工领用慰问品明细、发票等原始单据；8.3.6办公用品、低值易耗品在预算范围内参照7.3.1采购业务执行8.3.7其他零星费用在预算范围内据实提供发票及经确认的业务明细后据实报销。8.4费用报销单填写规范8.4.1标题《费用报销单》前横线处填写部门名称，非人名或具体费用明细；8.4.2部门：费用（业务）归属的具体部门，归属部门按受益原则划分；须正确填写，以便准确各部门费用；并在此处列明收款人户名、账号、开户行，未注明者一同视为员工个人工资账户；8.4.3项目名称：费用（业务）归属于公司的具体项目，须正确填写，以便对项目成本进行归集；8.4.4摘要：须列明业务发生时间、事由、业务性质（招待或住宿等），如报销9月19日（时间）因洽谈合作事宜（事由）招待（业务性质）影城管理人员；按费用类别分行填写，如出差人员同时发生住宿费、车费，餐补等应分行按住宿费、车费、餐补分别归类汇总，严禁加总填写；8.4.5附单据张数为归属于此类费用的原始凭证数量；8.4.6领款人：收款人须在此处签字，如冲销借款的，此次填写冲销某人借款；否则，不予支付或冲账；8.4.7填写用黑色钢笔（签字笔），严禁用铅笔或其他笔填写，字迹工整。申请金额必须大小写一致，严禁用涂改液修改，如有错误应重新填列和补签；8.4.8原始凭证不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任8.4.9粘贴要求：所有原始凭证按摘要所列费用类别，顺序整齐粘贴于《费用报销单》左上角，如发票小且数量多者，可先将发票整齐粘贴于粘贴单上后再将粘贴单粘贴于《费用报销单》左上角；8.5单据传递规范8.5.1传递原则：单据按审批流程顺序传递，审批人审批后自动传递至下一审批人。8.5.2非总部办公室单据传递至总部行政处，行政则需按部门交由相关部门人员签收，审核后按审批流程顺序传递；第九章报销及付款发票规范9.1报销及付款发票规范9.1.1发票须注明所购物品名称、规格型号、金额；明细较多者须附发货清单；9.1.2出差发生的住宿、车票（机票）、业务招待费、过路、过桥费、会议费等发票日期与实际业务发生日期一致；9.1.3发票不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任；9.1.4发票丢失或开具有误，须及时联系对方重新开具；9.1.5发票抬头开具公司名称与营业执照、合同、付款单位须保持一致，如实正确填写发票日期、内容、金额，字迹要求清晰。9.1.6取得的发票必须真实、合法，盖有开票单位发票专用章。发票的内容、类型、发票的真伪，如果经办人不能确认的，应事先咨询财务部。财务部将拒绝接收不符合要求的票据。费用报销支付流程管理制度「篇四」为规范xx有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制定本制度。以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。一、费用报销票据要求1、费用报销应提供合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。2、发票抬头必须填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年度报销。4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致，且货物或者劳务名称一般应为具体商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣传用品、办公用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如宣传用品、办用品等。若具体的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，详细罗列具体的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得出现“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。6、发票金额大小写必须一致，数量、单位、单价必须匹配。7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单位名称相符。8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新提供合法有效的票据。11、发票必须真实有效，不得虚开、代开或有意取得假的发票、作废发票及失效发票。二、凭证填写及票据粘贴要求1、各部门应根据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要通过银行转账支付的情况下使用。2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。3、报销单或者付款单应按照项目填写完整、清楚，不得涂改。报销金额必须保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶(符号为“?”)，其余位置(包括角、分位)陆没有数字必须填写“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符号表示。4、费用报销所附票据(面积小于报销单)应从右到左粘贴在粘贴单(白纸也可)上，不得直接粘贴到费用报销单上，不得以印制的未报废报销单据作为粘贴单。自制粘贴单大小与报销单一致，上面不得载有保密信息。票据四边不能超过粘贴单宽度，并且平铺粘贴，具备层次感，不得将大量票据重叠粘贴。票据较多时可以多使用几张粘贴单，每张粘贴单上单据数量要适度，并保持单据平整，厚度均匀。票据过大时应按费用报销单大小折叠好，个票据不得突出于粘贴单和费用报销单之外。5、宽度、长度不一致的票据尽量分开粘贴，不同金额的票据分类粘贴，便于核实。6、小型发票不得粘贴在票据的左上角(左上角2厘米范围内不得粘贴有实质内容的票据)，一方便装订后查阅。7、不符合以上要求的，公司财务部有权退回要求重新粘贴或者填报，且不论是否通过相关审批流程。三、报销费用时间规定1、一般性的费用报销，原则上在业务发生后1个月内到公司财务报账。2、原则上当月的费用应在当月报销完毕，不得无故将费用延后。所有费用用在年度终了(12月31日)前报销完毕，一般不得留待在第二个年度结算。凡是以前年度的费用在第二个季度报销的，如无特殊原因公司财务部有权拒绝。四、费用报销所需附件1、办公费用(1)费用报销单(2)正规普通发票(3)申购单(4)如果汇总开具办公用品发票，必须附详细清单(5)大额采购需要附采购合同，定点采购可签订期间合同，合同应交公司财务部备案(6)验收单或入库单2、通讯费(1)费用报销单(2)通讯发票3、差旅费(1)差旅费报销单(2)出差的交通发票、住宿发票、通讯费发票等(3)出差申请单4、车辆费用(1)费用报销单(2)正规的油费、维修费、过路过桥费、停车费、保险费、车船税等于车辆有关的发票。(3)车辆维修需维修申请单和车辆结算单。5、业务招待费(1)费用报销单(2)正规的餐饮业或者服务业普通发票。娱乐行业发票不得作为业务招待费报销(3)按月结算的需附消费清单(备案)6、其他费用报销(1)费用报销单(2)相关业务证明(3)与经济业务吻合的正规票据上述费用报销金额超过2万元(含2万元)以上的，一般应附相关合同等资料通过银行转账方式支付。五、本规定自发行之日起执行，由公司财务部负责解释和修订。费用报销支付流程管理制度「篇五」一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。6、出差津贴：每人每天30元。(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。(三)、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。费用报销支付流程管理制度「篇六」第一章总则第一条目的为规范公司费用报销流程，做到有计划、合理地控制费用支出，节省资金，促进企业健康发展，依据企业实际情况，特制定本细则。第二条适用范围本细则适用于全公司第二章管理原则及职责第四条管理原则（一）费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、有效；报销的手续应当健全、严格。（二）各项费用开支一律凭证式发票报销。（三）费用发票要求开票单位填写清楚，大、小写相符，不得涂改，要素齐全，要素包括：发票抬头（公司完整开票信息）、商品名称、数量、单价、金额、日期、开票单位发票章、发票监制部门监制章。不符合要求的发票，不予报销。（四）办理报销必须根据不同费用类型填制报销单据。对支出内容填写不清的、单据填写金额与附件不一致的，不予报销。（五）当月费用当月及时报销，不得跨月报销。（六）根据公司薪酬福利管理制度，对于已享受公司各类补贴、津贴的人员，不再报销其与补贴、津贴范围重叠的相关费用。（七）对于公司统一管理、发放、结算的各类费用事项，参照相关对应制度执行，由公司统一与合作单位结算的，不再另行向员工支付相关款项。（八）本细则所涉及报销人费用使用标准的级别为公司人力资源部制订的职级。第五条管理职责（一）报销人：对申请报销的内容真实性、完整性负责。（二）报销人所在部门负责人：对报销内容的真实性和合理性进行审核。（三）财务管理部：对原始票据的合法性、有效性，报销金额的准确性以及报销内容是否符合报销规定进行审核。第三章具体实施细则第六条行政类费用（一）费用定义一般是指因日常运营发生的行政管理类的费用。此项费用由各公司行政部进行统一管理。主要包括：办公费用、电话费用、信息运维费用、车辆费用、水电费用、维修保养费用、租赁费用、物业管理费用、办公区域装修费用、低值易耗品购置费用等。（二）费用报销标准各项行政类费用按照对应管理部门的相关管理规定据实结算。（三）附件要求1、各项费用报销均需提供发票原件或公司内部自制表单；2、日常办公文具、低值易耗品、劳保用品等批量采购的物品和书籍购置，需提供审批通过的采购申请单或钉钉审批流程截图，入库清单或明细订单；3、车辆费用中维修、保养同时需提供维修清单，车辆保险费用报销需注明保单保管人，根据使用年限、行驶里程和车况，达到大修标准的车辆，应事先由驾驶人员提出报告，经行政部及上级领导同意后方可送到具备修理条件的定点厂家进行修理；4、固定资产购置后报销，需在设备接收后7个工作日内将设备接收单提交至财务部，费用报销时需提供相应入库单设备接收单复印件，注明固定资产编号、使用人、接受时间；5、租赁费用报销，同时需提供租赁合同复印件。6、水电费用及物业费报销，如先付款后到票的情况需提供催缴单作为附件并在备注中列明费用所属时间段，如发票直接开具给物业公司，需提供物业公司开具的费用分割单；第七条交通费用（一）费用定义因公务需要，在办公常驻所在地外出乘坐公共交通工具所发生的费用。且按公司出差流程进行提前申请，对应钉钉外勤考勤双项前提下，所发生的交通费用予以审核报销。（二）报销范围1、因公务需要，外出乘坐市内公共交通工具：公交车、地铁等所发生费用；2、因公务需要，外出乘坐出租车、网约车，需符合以下条件：（1）外市出差的出差地；（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前报备加班申请，经上级审批通过的加班）至21点之后；（3）领导安排的紧急事务；（4）出差出发时间7点之前及返回时间21点之后；（5）相应职级人员，发生的市内交通费用。3、不得报销范围：（1）极短途行程（小于3公里）；（2）上下班产生的市内交通费；（三）费用报销标准：实报实销。（四）附件要求：发票原件。（五）其他要求1、除出租车、协议网约车外，其他市内交通费用应一人一报，不得多人汇总报销。第八条业务招待费（一）费用定义行政职能部门因工作需要招待客户所产生的包含但不限于各种餐饮、送礼等费用。（二）费用报销标准餐饮招待费报销标准一次招待，人均超200元或单次招待总额超过2，000元；对同一对象一年内累计招待、送礼金额超过5，000元，需经过美年大健康集团合规部审核方可报销。招待费应严格执行招待标准，接待用餐时应合理控制陪同人数。（三）附件要求1、各项招待费用，凭发票原件报销；2、有经授权主管审批的业务招待申请单。（四）其他要求1、业务招待费用需先审批后使用，需先在每刻报销中填写业务招待审批单，有授权的主管审批后实施。2、报销业务招待费用时，报销内容中应注明招待何单位、招待客人数及陪同人数，并关联事前提交并通过的业务招待申请单。3、公司任何员工，一律不得将个人招待消费纳入招待费用内报销。4、业务招待费严格执行一事一报的原则，同一事项支出不允许拆分审批和报销。第九条差旅费用（一）费用定义因公务需要，离开办公所在城市的行程产生的费用。主要包含交通费用、住宿费用、异地市内交通费、出差补贴。（二）费用报销标准1、差旅费用报销标准一览表差旅费用报销标准一览表1）、月度经营会议、年度会议或第三方组织举办的会议住宿标准及餐费按会务组统一公布的价格为准，报销时应提供证明文件，无补贴；2）、2人及以上人员同行差旅标准从级别最高人员；2人同住1间时，以级别较高人员住宿标准X1.5倍确定2人的住宿标准；3）、特殊地区指：北京、上海、深圳、广州；4）、省会城市及其他指：各省省会城市、厦门、青岛、大连、苏州、天津、重庆、宁波、温州、东莞；5）、一般地区：指上述城市之外的其他城市；6）、午餐补贴天数计算规则为：以机票或者火车票、长途汽车票出发时间为准，若工作日时间出差不满半天按0.5天计算补贴，不满一天超过半天按照1天计算补贴；若非工作日时间出差不满半天没有补贴、不满一天超过半天按0.5天计算补贴、满一天按照1天计算补贴。下午从13点以后开始计算、上午至12点截止。（三）附件要求审批结束的出差申请单为差旅费报销的必要附件凭证，差旅各类费用的具体附件要求如下：1、交通费：发票原件；2、住宿费：发票原件及酒店入住清单；3、异地市内交通：发票原件（网约车需提供清单、时间、目的地必须一致）；4、出差补贴：体现实际出差日期的审批完结的出差申请单。（四）其他要求1、员工出差，无论何种类型的出差均需在系统中发起出差审批流程，员工的差旅费报销，需同步附上系统中审批完结的出差申请流程作为报销依据；2、差旅行程中发生机票，由公司统一预订；住宿行为，出差人可在商旅系统中按照个人职级进行预订；3、所有人员严格按照《差旅费用报销标准一览表》规定的标准执行，超出标准部分的费用由员工个人自行承担，情节严重的按违纪处理。4、商务出差是工作行为，不是玩乐旅游，出差的工作安排必须紧凑、饱满且有工作成果产出。杜绝低效、无效出差，严厉惩戒任何假借出差名义到地方公司旅游观光玩乐的行为。5、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差目的地有动车高铁且行程不超过八小时，需选乘动车高铁出行；6、无论任何原因、任何情况，自行预订机票均不予报销；第十条会务费用（一）费用定义因公需要，参加外部会议或组织会议而发生的相关费用，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用、物资费用、住宿费、餐费，往返交通费等。（二）费用报销标准实报实销，交通、住宿、补贴和招待参照差旅费用和招待费用标准执行。（三）附件要求发票原件及参会批示或会议组织批示。（四）其他要求1、参加外部会议，应有部门负责人指定参会人员的批示，参会人员在费用报销时提供该批文；2、组织会议，应有会议组织相关的通知或批复生效的批文、会议流程说明、会议签到表等，会议批示应包括但不限于会议时间、地点、人员、议程及主题等。3、单次会议的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。第十一条培训费用（一）费用定义因公需要，安排或组织员工参加培训或员工申请参加与本岗位相关的培训所发生的培训费、资料费、差旅费，师资费等。（二）费用报销标准实报实销，如有住宿、交通等费用发生，参照本细则第三章第七条、第八条和第九条执行。（三）附件要求发票原件及培训通知/申请等。（四）其他要求1、参加外部培训，应有部门负责人指定参培人员的批示或员工经部门负责人批准的培训申请；2、内部组织培训，应有相应的培训通知；3、单次培训的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。第十二条中介费用（一）费用定义因公需要，外聘中介机构进行业务咨询、审计、评估、验资、公证等以及外聘企业相关业务顾问而产生的相关费用。（二）费用报销标准：实报实销。（三）附件要求：发票原件及合同复印件。第十三条招聘费用（一）费用定义1、服务费：猎头公司人才推荐费、招聘网站费、招聘软件费及其他招聘渠道费用；2、专项招聘费：面试场地费、宣传用品费、服务费；3、面试费：应聘者往返面试地点的交通及住宿费；4、入职费：体检费。（二）费用报销标准1、服务费&专项招聘费：实报实销；2、面试费：由人力资源部按照招聘岗位的级别，参照公司正式员工出差标准执行；3、入职体检费：员工转正后，可报销100元以内在公司体检机构入职体检费。（三）附件要求1、服务费&专项招聘费：发票原件及合同复印件；2、面试费：经人力资源部签字的面试确认表；交通费：发票原件及人选参照职级；住宿费：发票原件、酒店入住清单及应聘的职级；本地交通费：面试期间本地交通费发票原件，面试人应在发票上签字。3、入职体检费：新员工本人签字的入职表体检费：发票原件；住宿费：发票原件+酒店入住清单。（四）其他要求需同时报销多笔费用的，须附明细清单。第十四条专项费用（一）费用定义用于专项事项所产生的费用，主要是捐赠、赞助支出，行业协会会费支出，购买大型软件及办公系统，及各类专项活动事项。（二）费用报销标准：实报实销。（三）附件要求发票原件及相关文件。公司各类专项活动事项还应提供相应合同或专项事项费用报告。第四章具体实施流程第十五条报销纸质单据粘贴规定（一）票据粘贴统一用A4纸作为底纸，竖向粘贴。单据粘贴时，底纸左侧留出三公分装订线。票据较多时可使用多张底纸，但必须在每张底纸底端标注小计金额及页码，如：“小计：100元，1/4”。（二）不同类型票据分类粘贴报销，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别由左至右、由上至下顺序粘贴。如果同类票据大小不一样，按照金额先大后小的顺序粘贴。（三）粘贴的原始单据相互不能覆盖、遮挡，每张平铺粘贴。（四）将胶水涂抹在票据背面，沿着底纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出底纸外。不要将票据集中在底纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订不整齐，达不到装订要求。第五章附则第十六条本细则由财务管理部进行制订。第十七条本细则自发布之日起生效。第十八条本细则的解释权归财务管理部。费用报销支付流程管理制度「篇七」一、费用管理细则(一)差旅费、交通费1、出差申请与批准员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。2、出差借款2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过1000元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。3、费用报销3.1销时间：原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》3.3票据的管理：3.3.1出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失，责任自负。3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销;退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。3.3.7出差