工程财务管理制度

工程财务管理制度总则1.目的为加强公司工程财务管理，规范工程财务行为，确保工程资金的安全、合理使用，提高工程经济效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有工程项目的财务活动，包括项目的预算编制、资金筹集、成本核算、财务决算等全过程。3.基本原则依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行工程财务活动。预算控制原则：加强工程预算管理，以预算为依据控制工程成本和费用支出。成本效益原则：合理配置资源，降低工程成本，提高资金使用效益。风险防范原则：强化风险管理，对工程财务风险进行有效识别、评估和控制。工程预算管理1.预算编制工程预算应根据工程设计文件、施工图纸、工程量清单、施工组织设计等资料进行编制。预算编制人员应深入了解工程情况，准确计算工程量和费用，确保预算的准确性和完整性。工程预算应包括直接费用、间接费用、利润、税金等项目，并明确各项费用的计算依据和标准。预算编制完成后，应组织相关部门和人员进行审核，审核通过后报公司领导审批。2.预算执行工程预算一经批准，必须严格执行。各部门和人员应按照预算控制工程成本和费用支出，不得超预算开支。因工程变更等原因需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。未经批准，不得擅自调整预算。财务部门应定期对工程预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.预算调整工程在实施过程中，如因以下原因导致预算需要调整的，应及时办理调整手续：工程设计变更；施工条件变化；国家政策调整；其他不可预见因素。预算调整应按照以下程序进行：项目负责人提出预算调整申请，说明调整原因和调整金额；工程管理部门对调整申请进行审核，提出审核意见；财务部门对调整申请进行财务审核，提出财务意见；公司领导审批调整申请，批准后下达调整通知。资金筹集与管理1.资金筹集公司根据工程建设需要，合理筹集工程资金。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、发行债券等。筹集工程资金应遵循成本效益原则，选择合适的筹资方式和渠道，降低筹资成本。公司应按照国家法律法规和金融机构的要求，办理资金筹集相关手续，确保资金筹集合法合规。2.资金管理工程资金应实行专户存储、专款专用，不得挪用。财务部门应建立工程资金台账，详细记录资金的收支情况，定期与银行对账，确保资金安全。工程资金支付应严格按照审批程序进行，由项目负责人提出支付申请，经工程管理部门审核、财务部门复核、公司领导审批后，方可支付。加强对工程资金使用的监督检查，发现问题及时整改，确保资金使用合法合规、安全有效。成本核算与控制1.成本核算对象工程成本核算对象应根据工程特点、施工组织设计、合同签订情况等因素确定。一般以单项工程、单位工程或分部工程为成本核算对象。2.成本核算内容工程成本包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等；间接成本包括施工管理费、规费等。3.成本核算方法工程成本核算应采用权责发生制原则，按照规定的成本核算方法进行核算。成本核算方法一经确定，不得随意变更。4.成本控制措施加强成本预算管理，严格控制成本支出，确保成本不超过预算。优化施工组织设计，合理安排施工进度，提高施工效率，降低施工成本。加强材料管理，严格控制材料采购成本和消耗，降低材料损耗率。合理配置机械设备，提高设备利用率，降低设备使用费。加强对施工队伍的管理，控制人工费用支出，提高劳动生产率。工程价款结算与支付1.工程价款结算方式工程价款结算方式应根据合同约定和工程实际情况确定，一般采用按月结算、分段结算、竣工后一次结算等方式。2.工程价款结算程序每月末，施工单位应向建设单位报送已完工程月报，包括工程量清单、工程价款结算单等资料。建设单位工程管理部门对施工单位报送的已完工程月报进行审核，审核通过后报财务部门。财务部门对工程价款结算单进行复核，根据合同约定和审核情况计算应支付的工程价款，并报公司领导审批。建设单位按照审批后的工程价款结算单支付工程价款。3.工程价款支付管理工程价款支付应严格按照合同约定和审批程序进行，不得提前或超付。支付工程价款时，应扣除质量保证金、预付款等款项。财务部门应建立工程价款支付台账，详细记录支付情况，定期与施工单位对账，确保支付准确无误。财务决算与审计1.财务决算工程竣工后，施工单位应及时编制工程竣工财务决算，报建设单位审核。建设单位工程管理部门对施工单位报送的工程竣工财务决算进行审核，审核通过后报财务部门。财务部门对工程竣工财务决算进行复核，编制工程竣工财务决算报告，报公司领导审批。工程竣工财务决算报告应包括工程概况、财务收支情况、工程成本核算情况、资金使用效益分析等内容。2.财务审计公司应定期对工程财务进行审计，审计内容包括工程预算执行情况、资金使用情况、成本核算情况、工程价款结算情况等。审计部门应制定审计计划，按照审计程序进行审计，出具审计报告。对审计发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门和人员进行整改。财务档案管理1.档案范围工程财务档案包括工程预算文件、资金筹集文件、成本核算资料、工程价款结算凭证、财务决算报告、审计报告等相关资料。2.档案整理财务部门应定期对工程财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订。3.档案保管工程财务档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止档案损坏、丢失。档案保管期限应按照国家有关规定执行。4.