地产运营岗工作经验分享-4经营计划与全面预算管理制度(3)经营计划与全面预算看板

成为受人尊敬的世界一流的房地产企业××事业部经营计划看板XX事业部2018年2月CIFIGROUP1事业部经营计划与全面与预算规模指标18年销售额（亿）综合去化率（%）回款额（亿）结转收入（亿）资源指标18年开工面积（万平方米）供货（亿）库存（亿）年末存销比周转系数指标18年费效比结转利润（权益前）（亿）结转利润（权益后）（亿）创造利润（权益前）（亿）创造利润（权益后）（亿）盈利指标18年综合回款率（%）销售回款率（%）年初应收账款（亿）年末应收账款（亿）累计净现金流（亿）资金1）开工面积：对去化率表中的开工时间进行筛选，即可得到18年的开工面积；2）费效比=权益前创造利润/（管理费用+营销费用）；3）周转系数=18年销售额/17年末总可售资源；4）年末应收账款=年初应收账款+18年销售-18年回款；5）累计净现金流为经营计划编制表-事业部表A4中的累计净现金流。6）年末存销比=18年末库存/（18年Q4销售额/3）1.118年经营计划与全面预算概况项目18年初库存18年供应18年销售年末库存综合去化率年末存销比项目1项目2事业部18年供-销情况（单位：亿）1）左边瀑布图为事业部的18年的供应-销售情况年初库存+18年供应-18年销售=年末库存2）右边表格分别为事业部的综合去化率和年末存销比，以及分项目的供-销情况和对应的综合去化率、年末存销比。

综合去化率=18年销售/（年初库存+18年供应），集团要求≥70%

年末存销比=18年末库存/（18Q4销售额/3），集团要求<6个月3）对于综合去化率、年末存销比不满足集团要求的项目，进行重点说明：造成去化率低/存销比高的原因是什么、后续的应对措施及解决方案1.218年供应-销售事业部综合去化率年末存销比××（单位：万元）18年各季度供应情况18年各季度销售情况1）左图为事业部各季度的供应情况、右图为各季度的销售情况；2）对于上下半年供货节奏不均衡的情况，请说明原因，以及能否进行调整1.218年供应-销售（单位：亿）年份销售缺口供应缺口投资缺口2017年2018年2019年2020年2021年2018Q12018Q22018Q32018Q4土地款支付（新获取项目）1.3二五战略对比1）销售额（按目前资源）+销售缺口=事业部目标销售额（二五战略）；销售额是在现有资源下每年的销售计划，销售缺口是在当前销售计划下，与二五战略18年目标销售额之间的缺口。2）根据销售缺口，按照70%去化率倒推供应缺口，再根据规模系数和投资产出节奏倒推投资缺口；3）对于18年的投资缺口，通过新获取资源进行弥补，事业部则需要对各季度土地款的支付节奏进行铺排和说明（单位：亿）项目年初应收账款18年销售18年回款18年末应收账款综合回款率销售回款率项目1项目218年回款情况（单位：亿）1.418年回款1）左图：18年事业部的整体回款情况年初应收账款+18年销售额-18年回款额=年末应收账款；2）右表：事业部的综合回款率、销售回款率以及各个项目的回款情况和回款指标

综合回款率=18年回款/（年初应收账款+18年销售）销售回款率=18年回款/18年销售3）对于回款率较低的项目，请进行原因说明，如果是因为供销计划铺排原因造成的，请说明能否对计划进行调整，实现提前供货、保障回款时间，以提高回款率事业部综合回款率销售回款率××（单位：万元）权益前权益后2017年2018年2019年2021年及以后2017年2018年2019年2021年及以后事业部合计项目1项目21.518年结转利润和收入1）对整个事业部的结转利润和结转收入进行分年度规划2）对所有项目（包括未结转项目的）分年度的结转利润和结转收入进行规划2017年2018年2019年2021年及以后事业部合计项目1项目2（单位：万元）表1：18年结转收入表2：18年结转利润项目回款建造成本支出费用支出税金及其他经营类净现金流融资类（净额）土地类现金流股权溢价累计净现金流经营类净现金流（权益后）融资类（净额）（权益后）土地类现金流（权益后）项目1项目218年现金流情况（全口径）1.618年现金流1）左图：18年事业部的整体现金流情况（全口径）累计净现金流=回款+建造成本支出+费用支出+税金及其他+融资类（净额）+股权溢价；经营类净现金流=回款+建造支出+费用支出+税金及其他2）上表：各个项目的现金流情况，经营类净现金流、融资类（净额）、土地类现金流需补充权益后的现金流情况；3）对于现金流较大的项目，请对大额费用支出进行说明。（单位：万元）2××项目经营计划2.1××项目指标对比维度指标名称战规版/投资版动态版动态版-战规版/投资版差异说明整盘总货值净利润销售净利率（%）峰值ROE（%）静态投资回收期（月）18年销售供应———回款结转利润（权益后）创造利润（权益后）———1）指标对比：18年动态版与战规版对比（如未召开战规会，与投资版进行对比），说明造成差异的原因；2）如果战规会后产生新的集团决策，请予以说明（单位：万元）2.1××项目指标对比1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月货值楼栋号1）18月度供货计划：××项目18年分月度的供应情况以及对应的货值合楼栋号；2）指标对比：18年动态版与集团要求进行对比，说明造成差异的原因：如造成综合去化率低于70%的原因，是产品、市场还是政策造成的，后续会采取哪些措施规避风险、提高去化率3）分业态18年均价对比：与战规版进行对比（战规会未召开，则对比投资版），并分析差异原因（市场、政策等）战规/投资版动态版动态-战规/投资差异分析高层××维度指标名称集团要求动态版动态-集团要求差异分析18年综合去化率≥70%年末存销比<6个月18年月度供货计划18年分业态均价对比18年指标对比（单位：万元）1）左图为××项目的回款情况2）上表为××项目的综合回款率、销售