2021年基金从业人员考试知识点大全

2021年基金从业人员考试知识点大全1.基金概念与特点基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式，通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，由基金托管人托管，基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例进行分配的一种间接投资方式。其特点包括集合理财、专业管理，组合投资、分散风险，利益共享、风险共担，严格监管、信息透明，独立托管、保障安全。2.基金与其他金融工具的比较-基金与股票、债券的差异：股票反映的是一种所有权关系，是一种所有权凭证；债券反映的是债权债务关系，是一种债权凭证；基金反映的是一种信托关系，是一种受益凭证。股票和债券是直接投资工具，筹集的资金主要投向实业领域；基金是间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。通常情况下，股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种；债券可以给投资者带来较为确定的利息收入，波动性也较股票要小，是一种低风险、低收益的投资品种；基金的投资收益和风险取决于基金种类以及其投资的对象，总体来说由于基金可以投资于众多金融工具或产品，能有效分散风险，是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种。-基金与银行储蓄存款的差异：基金是一种受益凭证，基金财产独立于基金管理人；银行储蓄存款表现为银行的负债，是一种信用凭证。基金收益具有一定的波动性，存在投资风险；银行存款利率相对固定，投资者损失本金的可能性很小。基金管理人只负责基金的投资操作，本身并不参与基金财产的保管，基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责；银行储蓄存款是由银行自身的信用作担保。3.基金的运作与参与主体基金的运作包括基金的募集、基金的投资管理、基金资产的托管、基金份额的登记交易、基金的估值与会计核算、基金的信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。基金的参与主体分为基金当事人、基金市场服务机构、基金监管机构和自律组织三大类。基金当事人包括基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。基金市场服务机构包括基金销售机构、基金销售支付机构、基金份额登记机构、基金估值核算机构、基金投资顾问机构、基金评价机构、基金信息技术系统服务机构以及律师事务所、会计师事务所等。4.基金的法律形式依据法律形式的不同，基金可分为契约型基金与公司型基金。契约型基金依据基金合同设立，基金投资者自取得基金份额后即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，依法享受权利并承担义务。公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司，依据基金公司章程设立，基金投资者是基金公司的股东，享有股东权，按所持有的股份承担有限责任，分享投资收益。5.基金的运作方式根据运作方式可以将基金分为封闭式基金和开放式基金。封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购或者赎回的一种基金运作方式。6.基金的分类标准与常见分类-根据投资对象分类：可分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金等。股票基金是指以股票为主要投资对象的基金；债券基金主要以债券为投资对象；货币市场基金以货币市场工具为投资对象；混合基金同时以股票、债券等为投资对象。-根据投资目标分类：可分为增长型基金、收入型基金和平衡型基金。增长型基金是指以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金；收入型基金是指以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金；平衡型基金则既注重资本增值又注重当期收入。-根据投资理念分类：可分为主动型基金与被动（指数）型基金。主动型基金是一类力图取得超越基准组合表现的基金；被动型基金并不主动寻求取得超越市场的表现，而是试图复制指数的表现。-根据募集方式分类：可分为公募基金和私募基金。公募基金是指面向社会公众公开发售的基金；私募基金是只能采取非公开方式，面向特定投资者募集发售的基金。7.股票基金在投资组合中的作用股票基金以追求长期的资本增值为目标，比较适合长期投资。与其他类型的基金相比，股票基金的风险较高，但预期收益也较高。股票基金提供了一种长期的投资增值性，可供投资者用来满足教育支出、退休支出等远期支出的需要。8.股票基金与股票的区别股票价格在每一交易日内始终处于变动之中；股票基金份额净值的计算每天只进行1次，因此每一交易日股票基金只有一个价格。股票价格会由于投资者买卖股票数量的大小和强弱的对比而受到影响；股票基金份额净值不会由于买卖数量或申购、赎回数量的多少而受到影响。人们在投资股票时，一般会根据上市公司的基本面，如财务状况、市场竞争力、盈利预期等方面的信息对股票价格高低的合理性作出判断，但却不能对股票基金份额净值进行合理与否的评判。单一股票的投资风险较为集中，投资风险较大；股票基金由于分散投资，投资风险低于单一股票的投资风险。9.债券基金在投资组合中的作用债券基金主要以债券为投资对象，因此对追求稳定收入的投资者具有较强的吸引力。债券基金的波动性通常要小于股票基金，因此常常被投资者认为是收益、风险适中的投资工具。当债券基金与股票基金进行适当的组合投资时，常常能较好地分散投资风险。10.债券基金与债券的区别债券基金的收益不如债券的利息固定。债券基金没有确定的到期日。债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测。投资风险不同，单一债券随着到期日的临近，所承担的利率风险会下降；债券基金没有固定到期日，所承担的利率风险将取决于所持有的债券的平均到期日。11.货币市场基金在投资组合中的作用与其他类型基金相比，货币市场基金具有风险低、流动性好的特点，是厌恶风险、对资产流动性和安全性要求较高的投资者进行短期投资和现金管理的理想工具，或是暂时存放现金的理想场所。12.混合基金的类型混合基金尽管会同时投资于股票、债券等，但常常会依据基金投资目标的不同而进行股票与债券的不同配比。因此，通常可以依据资产配置的不同将混合基金分为偏股型基金、偏债型基金、股债平衡型基金、灵活配置型基金等。13.ETF的特点被动操作的指数基金，它是以某一选定的指数所包含的成分证券为投资对象，依据构成指数的股票种类和比例，采取完全复制或抽样复制，进行被动投资的指数基金。独特的实物申购、赎回机制，投资者向基金管理公司申购ETF，需要拿这只ETF指定的一篮子股票来换取；赎回时得到的不是现金，而是相应的一篮子股票。实行一级市场与二级市场并存的交易制度，在一级市场上，只有资金达到一定规模的投资者（基金份额通常要求在30万份、50万份或100万份以上）可以随时在交易时间内进行以股票换份额（申购）、以份额换股票（赎回）的交易，中小投资者被排斥在一级市场之外。在二级市场上，ETF与普通股票一样在市场挂牌交易。14.LOF与ETF的区别申购、赎回的标的不同，ETF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票，而LOF的申购、赎回是基金份额与现金的对价。申购、赎回的场所不同，ETF的申购、赎回通过交易所进行；LOF的申购、赎回既可以在代销网点进行，也可以在交易所进行。对申购、赎回限制不同，只有资金在一定规模以上的投资者（基金份额通常要求在30万份以上）才能参与ETF一级市场的申购、赎回交易；而LOF在申购、赎回上没有特别要求。基金投资策略不同，ETF通常采用完全被动式管理方法，以拟合某一指数为目标；而LOF则是普通的开放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指数型基金，也可以是主动管理型基金。在二级市场的净值报价上，ETF每15秒提供一个基金参考净值报价；而LOF的净值报价频率要比ETF低，通常1天只提供1次或几次基金净值报价。15.保本基金的特点最大特点是其招募说明书中明确引入保本保障机制，以保证基金份额持有人在保本周期到期时，可以获得投资本金。保本基金通常会将大部分资金投资于与基金到期日一致的债券；同时，为提高收益水平，保本基金会将其余部分投资于股票、衍生工具等高风险资产上，使得市场不论是上涨还是下跌，该基金于投资期限到期时，都能保障其本金不遭受损失。16.分级基金的特点一只基金，多种选择。分级基金将基础份额拆分为不同风险收益特征的子份额，可以同时满足不同风险偏好投资者的需求。交易所上市，可分离交易。分级基金份额可以在证券交易所上市交易，并且基础份额可以通过分拆成子份额的方式进行交易，增强了基金的流动性。内含衍生工具与杠杆特性。分级基金子份额通常蕴含一定的杠杆，这使得投资者可以通过较少的资金投入获得较高的收益，但同时也面临较高的风险。多种收益实现方式。投资者可以通过二级市场交易赚取差价，也可以持有到期获得约定的收益，还可以通过分拆、合并等方式进行套利操作。17.基金市场的参与主体基金市场的参与主体分为基金当事人、基金市场服务机构、基金监管机构和自律组织三大类。基金当事人包括基金份额持有人、基金管理人和基金托管人。基金市场服务机构包括基金销售机构、基金销售支付机构、基金份额登记机构、基金估值核算机构、基金投资顾问机构、基金评价机构、基金信息技术系统服务机构以及律师事务所、会计师事务所等。基金监管机构是中国证监会及其派出机构，负责对基金市场进行全面监管。基金自律组织主要是中国证券投资基金业协会，其职责是制定和实施行业自律规则，监督、检查会员及其从业人员的执业行为，维护行业秩序等。18.基金销售机构的类型基金销售机构可分为直销机构和代销机构。直销机构是指直接销售基金的基金公司。基金公司开展直销目前主要包括两种形式，其一是专门的销售人员直接开发和维护机构客户和高净值个人客户，其二是自行开发建立电子商务平台。代销机构是指与基金公司签订基金产品代销协议，代为销售基金产品，赚取销售佣金的商业机构，主要包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构以及独立基金销售机构。19.基金销售适用性的指导原则投资人利益优先原则，当基金销售机构或基金销售人员的利益与基金投资人的利益发生冲突时，应当优先保障基金投资人的合法利益。全面性原则，基金销售机构应当将基金销售适用性作为内部控制的组成部分，将基金销售适用性贯穿于基金销售的各个业务环节，对基金管理人、基金产品和基金投资人都要了解并做出评价。客观性原则，基金销售机构应当建立科学合理的方法，设置必要的标准和流程，保证基金销售适用性的实施。对基金管理人、基金产品和基金投资人的调查和评价，应当尽力做到客观准确，并作为基金销售人员向基金投资人推介合适基金产品的重要依据。及时性原则，基金产品的风险评价和基金投资人的风险承受能力评价应当根据实际情况及时更新。20.基金销售渠道审慎调查基金代销机构通过对基金管理人进行审慎调查，了解基金管理人的诚信状况、经营管理能力、投资管理能力和内部控制情况，并可将调查结果作为是否代销该基金管理人的基金产品或是否向基金投资人优先推介该基金管理人的重要依据。基金管理人通过对基金代销机构进行审慎调查，了解基金代销机构的内部控制情况、信息管理平台建设、账户管理制度、销售人员能力和持续营销能力，并可将调查结果作为选择基金代销机构的重要依据。基金销售机构在研究和执行对基金管理人、基金产品和基金投资人调查、评价的方法、标准和流程时，应当尽力减少主观因素和人为因素的干扰，尽量做到客观准确，并且有合理的理论依据。开展审慎调查应当优先根据被调查方公开披露的信息进行；接受被调查方提供的非公开信息使用的，必须对信息的适当性实施尽职甄别。21.基金销售费用的具体种类基金销售费用包括基金的申购（认购）费、赎回费和销售服务费。申购费是指投资人在申购或赎回基金份额时支付的费用；赎回费是指投资人卖出基金份额时支付的费用；销售服务费是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费、促销活动费、持有人服务费等方面的费用。22.基金销售费用的规范基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用；未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定，双方在申购（认购）费、赎回费、销售服务费等销售费用的分成比例，并据此就各自实际取得的销售费用确认基金销售收入，如实核算、记账，依法纳税。基金销售机构销售基金管理人的基金产品前，应与基金管理人签订销售协议，约定支付报酬的比例和方式。基金管理人和基金销售机构应当在基金销售协议中明确约定销售费用的结算方式和支付时间。23.基金客户服务的特点专业性，基金客户服务是一项专业性很强的服务，要求服务人员除了具有金融知识基础外，还需要深入掌握各类基金产品的相关专业知识。规范性，在基金销售过程中，基金的认购、申购、赎回等交易都具有详细的业务规则，销售机构在提供服务时必须要遵守法律法规和业务规则。持续性，客户到销售机构购买基金份额不是一次简单的买卖行为，销售机构要保持长时间的、持续的服务来满足客户需求。时效性，基金产品时效性的特点决定了其客户服务的时效性。开放式基金每个工作日的份额净值都有可能发生变动，而净值的高低直接关系到投资者的利益，任何失误都会造成重大问题。24.基金客户服务的原则投资者利益优先原则，基金客户服务的宗旨是“投资者利益优先”，在客户服务中要始终把投资者的利益放在首位。有效沟通原则，基金销售机构应建立与客户定期沟通与交流的机制，及时了解客户需求及客户对基金销售机构的意见和建议。安全第一原则，基金销售机构应建立严格的基金份额持有人信息管理制度和保密制度，及时维护、更新基金份额持有人的信息。专业规范原则，基金的认购、申购、赎回等交易都具有详细的业务规则，销售机构在提供服务时必须要遵守法律法规和业务规则。适当性管理原则，基金销售机构应根据投资者的风险承受能力销售不同风险等级的基金产品，把合适的产品卖给合适的基金投资者。25.基金客户服务的内容售前服务，指在开始基金投资操作前为客户提供的各项服务。主要包括：介绍证券市场基础知识、基金基础知识，普及基金相关法律知识；介绍基金管理人投资运作情况，让客户充分了解基金投资的特点；开展投资者风险教育。售中服务，指客户在基金投资操作过程中享受的服务。主要包括：协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果；推介符合适用性原则的基金；介绍基金产品；协助客户办理开立账户、申购、赎回、资料变更等基金业务。售后服务，指在完成基金投资操作后为投资者提供的服务。主要包括：提醒客户及时核对交易确认；向客户介绍客户服务、信息查询等的办法和路径；定期提供产品净值信息；基金公司、基金产品发生变动时及时通知客户。26.基金客户档案管理与保密基金销售机构应建立严格的基金份额持有人信息管理制度和保密制度，及时维护、更新基金份额持有人的信息。基金份额持有人的信息应严格保密，防范投资人资料被不当运用。建立完善的档案管理制度，妥善保管相关业务资料。客户身份资料，自业务关系结束当年计起至少保存15年，交易记录自交易记账当年计起至少保存15年。27.基金管理人的职责依法募集资金，办理基金份额的发售和登记事宜；办理基金备案手续；对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；编制中期和年度基金报告；计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；按照规定召集基金份额持有人大会；保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；中国证监会规定的其他职责。28.基金管理公司的组织架构一般而言，基金管理公司的组织架构主要包括专业委员会、投资管理部门、风险管理部门、市场营销部门、基金运营部门和后台支持部门。专业委员会包括投资决策委员会、风险控制委员会等；投资管理部门包括投资部、研究部、交易部等；风险管理部门包括监察稽核部、风险管理部等；市场营销部门包括市场部、机构理财部等；基金运营部门负责基金的注册登记、资金清算、会计核算、基金估值等业务；后台支持部门包括行政管理部、信息技术部等。29.基金投资管理程序研究部门提供研究报告，研究部通过自身研究及借助外部研究机构形成有关上市公司分析、行业分析、宏观经济分析、证券市场分析等各类报告，为投资决策提供依据。投资决策委员会决定基金总体投资计划，投资决策委员会在认真分析研究部提供的研究报告及投资建议的基础上，根据现行法律法规和基金合同的有关规定，决定基金的总体投资计划。基金经理拟订投资组合具体方案，基金经理根据投资决策委员会的投资战略，在研究部门研究报告的支持下，结合对证券市场、上市公司、投资时机的分析，拟订所管理基金的具体投资组合方案。交易部门依据基金经理的投资指令执行交易，交易部是基金投资运作的具体执行部门，负责组织、制定和执行交易计划。30.基金市场营销的含义与特征基金市场营销是基金销售机构从市场和客户需要出发所进行的基金产品设计、销售、售后服务等一系列活动的总称。基金市场营销的特征包括服务性，基金作为一种金融产品，其产品形态是无形的服务，基金营销人员需要向客户提供专业的投资建议和服务；专业性，基金投资是一项专业性很强的活动，基金销售机构必须具备专业的投资知识和技能，才能为客户提供有效的服务；持续性，基金营销是一个持续的过程，基金销售机构需要与客户保持长期的沟通和联系，不断了解客户需求，提供优质的服务；适用性，基金销售机构需要根据客户的风险承受能力、投资目标等因素，为客户提供合适的基金产品。31.基金市场营销的内容目标市场与客户的确定，基金销售机构需要对市场进行细分，确定目标市场，并针对目标市场的特点和需求，制定相应的营销策略。营销环境的分析，包括宏观环境和微观环境的分析。宏观环境主要指能影响整个微观环境的广泛的社会性因素，包括人口、经济、政治、法律、技术、文化等因素；微观环境指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素，主要包括股东支持、销售渠道、客户、竞争对手及公众等。营销组合的设计，基金营销组合的四大要素是产品、费率、渠道和促销。产品是指基金公司为客户提供的基金产品和服务；费率是指基金公司向客户收取的费用；渠道是指基金产品的销售途径；促销是指基金公司为了促进基金销售而采取的各种手段。营销过程的管理，包括市场营销分析、市场营销计划、市场营销实施和市场营销控制等环节。32.基金的募集程序申请，基金管理人进行基金募集，应当向中国证监会提交申请材料。注册，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起6个月内做出注册或者不予注册的决定。发售，基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金份额的发售。基金的募集期限自基金份额发售日开始计算，募集期限不得超过3个月。基金合同生效，基金募集期限届满，封闭式基金需满足募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到200人以上；开放式基金需满足募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币，基金份额持有人的人数不少于200人。基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资。自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交备案申请和验资报告，办理基金备案手续。33.基金合同的主要内容基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。基金合同的主要内容包括基金的基本情况，如基金名称、基金运作方式等；基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定；基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务；基金的投资目标、投资范围、投资策略、投资限制；基金资产净值的计算方法和公告方式；基金的费用和收益分配；基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式等。34.基金托管人的职责安全保管基金财产；按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；按照规定召集基金份额持有人大会；按照规定监督基金管理人的投资运作；中国证监会规定的其他职责。35.基金托管人的内部控制资产保管的内部控制，基金托管人应建立完善的基金资产保管制度，确保基金资产的安全完整。基金托管人应严格执行基金资产与自有资产、不同基金资产相互独立的原则，分别设置账户进行管理。资金清算的内部控制，基金托管人应建立严格的资金清算制度，确保资金清算的及时、准确、安全。基金托管人应加强对资金清算流程的监控，防止出现资金挪用等风险。投资监督的内部控制，基金托管人应建立有效的投资监督制度，对基金管理人的投资运作进行监督。基金托管人应根据基金合同和相关法律法规的规定，对基金的投资范围、投资比例、投资限制等进行监督。会计核算和估值的内部控制，基金托管人应建立规范的会计核算和估值制度，确保基金会计核算和估值的准确、及时。基金托管人应按照相关会计准则和基金合同的规定，对基金资产进行会计核算和估值。36.基金的估值基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金估值的重要性在于，基金份额净值是开放式基金申购份额、赎回金额计算的基础，是评价基金投资业绩的基础指标之一。基金资产估值需考虑的因素包括估值频率、交易价格及其公允性、估值方法的一致性及公开性等。37.基金费用的种类基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用等，这些费用由基金资产承担。38.基金利润的来源基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。基金利润来源主要包括利息收入、投资收益、其他收入和公允价值变动损益等。利息收入包括债券利息收入、存款利息收入、买入返售金融资产收入等；投资收益包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、衍生工具收益、股利收益等；其他收入包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项等；公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。39.基金收益分配的原则封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%。开放式基金的基金合同应当约定每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例。货币市场基金的收益分配，每日进行收益分配。当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。40.基金信息披露的含义与作用基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。基金信息披露的作用主要表现在有利于投资者的价值判断，通过充分披露基金投资组合、历史业绩和风险状况等信息，投资者可以了解基金的真实情况，从而做出合理的投资决策；有利于防止利益冲突与利益输送，信息披露可以增加基金运作的透明度，防止基金管理人、托管人等利用信息优势进行利益输送；有利于提高证券市场的效率，及时、准确的信息披露可以使市场参与者做出合理的决策，促进资金的合理流动和资源的有效配置；有效防止信息滥用，通过信息披露，监管机构可以对基金市场进行有效监管，防止信息滥用和欺诈行为的发生。41.基金信息披露的原则实质性原则包括真实性原则，是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态；准确性原则，要求用精确的语言披露信息，在内容和表达方式上不使人误解，不得使用模棱两可的语言；完整性原则，要求披露所有可能影响投资者决策的信息，在披露某一具体信息时，必须对该信息的所有重要方面进行充分的披露，不仅披露对信息披露义务人有利的信息，更要披露对信息披露义务人不利的各种风险因素；及时性原则，要求以最快的速度公开信息，体现在基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起2日内披露临时报告；公平性原则，要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露，而不是仅向个别机构或投资者披露。形式性原则包括规范性原则，要求基金信息必须按照法定的内容和格式进行披露，以保证披露信息的可比性；易解性原则，要求信息披露的表述应当简明扼要、通俗易懂，避免使用冗长、复杂的句子，以便于投资者理解；易得性原则，要求公开披露的信息易为一般公众投资者所获取。42.基金招募说明书的内容基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况、说明基金募集有关事宜、指导投资者认购基金份额的规范性文件。其内容包括基金募集申请的准予注册文件名称和注册日期；基金管理人、基金托管人的基本情况；基金合同和基金托管协议的内容摘要；基金份额的发售日期、价格、费用和期限；基金份额的发售方式、发售机构及登记机构名称；出具法律意见书的律师事务所和审计基金财产的会计师事务所的名称和住所；基金管理人、基金托管人报酬及其他有关费用的提取、支付方式与比例；风险警示内容等。43.基金定期报告的类型与内容-基金季度报告：基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。基金季度报告主要包括基金概况、主要财务指标和净值表现、管理人报告、投资组合报告、开放式基金份额变动等内容。-基金半年度报告：基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。与年度报告相比，半年度报告的披露有一些特殊之处，如半年度报告不要求进行审计；半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标；半年度报告无须披露近3年每年的基金收益分配情况等。-基金年度报告：基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的主要内容包括基金管理人和托管人在年度报告披露中的责任、正文与摘要的披露、关于年度报告中的重要提示、基金财务指标的披露、基金净值表现的披露、基金管理人报告的披露、基金财务会计报告的编制与披露、基金投资组合报告的披露、基金持有人信息的披露、开放式基金份额变动的披露等。44.基金临时信息披露的情况当发生可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的事件时，应在2日内编制并披露临时报告书，并分别报中国证监会及其证监局备案。此类重大事件包括基金份额持有人大会的召开，提前终止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼，基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%，开放式基金发生巨额赎回并延期支付，等等。45.基金份额持有人的权利与义务基金份额持有人享有分享基金财产收益，参与分配清算后的剩余基金财产，依法转让或者申请赎回其持有的基金份额，按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行使表决权，查阅或者复制公开披露的基金信息资料，对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼等权利。基金份额持有人应承担遵守基金合同，缴纳基金认购、申购款项及法律法规和基金合同所规定的费用，在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额，在封闭式基金存续期间，交易行为和信息披露必须遵守法律、法规的有关规定，法律、法规及基金合同规定的其他义务。46.基金份额持有人大会的召开当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报中国证监会备案。基金份额持有人大会的召开方式包括现场开会和通讯开会。现场开会由基金份额持有人本人出席或通过授权委派其代理人出席，现场开会同时符合以下条件时，可以进行基金份额持有人大会议程：亲自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权书符合法律、法规、基金合同和会议通知的规定；经核对，汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示，有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一。通