2024年三月度市政管网结算审计重点清单

2025年度市政管网结算审计重点清单本合同共二部分组成，仅供学习使用，第一部分如下：鉴于甲方（全称：__________________________，注册地址：__________________________，法定代表人：__________________________）与乙方（全称：__________________________，注册地址：__________________________，法定代表人：__________________________）就2025年度市政管网结算审计工作达成一致，为明确双方权利义务，特订立本合同如下：第一条合同目的甲方委托乙方对2025年度市政管网工程结算文件、资金使用情况及相关经济活动的真实性、合法性、效益性进行专项审计，并形成审计重点清单及结论报告。第二条审计范围1.审计对象：2025年1月1日至2025年12月31日期间，甲方管辖范围内所有市政管网工程项目的结算资料，包括但不限于：（1）工程设计文件、施工合同、变更签证单；（2）工程量清单、计价依据、结算报告；（3）资金拨付凭证、发票、验收记录；（4）其他与结算相关的财务及工程资料。2.审计地域范围：__________________________（具体行政区划或项目地址）。第三条审计内容4.1工程量计算的准确性，是否存在虚报、重复计算或遗漏；4.2工程单价及取费标准的合规性，是否符合国家、地方及行业规定；4.3工程变更及签证程序的合法性，是否经有效审批；4.4结算金额与合同约定的匹配性，是否存在超付、欠付或违规支付；4.5资金使用流向的合理性，是否存在挪用、侵占或浪费；4.6材料设备采购的合规性，包括招投标程序、供应商资质及价格公允性；4.7工程质量验收文件的完整性及真实性；4.8其他可能影响结算审计结果的关键事项。第四条审计依据5.1国家及地方颁布的市政工程计价规范、审计法规；5.2甲方提供的工程合同、结算文件及相关财务资料；5.3行业主管部门发布的工程技术标准及造价指标；5.4双方另行书面确认的补充审计要求。第五条审计时间安排6.1审计准备阶段：自合同签订之日起______日内，甲方完成资料移交，乙方制定审计方案；6.2审计实施阶段：自资料移交完成之日起______日内，乙方完成现场核查及初步结论；6.3审计报告阶段：自初步结论确认后______日内，乙方提交正式审计报告及重点问题清单。第六条审计费用及支付7.1本合同审计费用总额为人民币____________元（大写：__________________________），费用包含人工成本、差旅费及税费；7.2付款方式：甲方于审计报告验收合格后______日内支付全款；7.3若因甲方原因导致审计周期延长，乙方有权按每日______元的标准收取附加服务费。第七条甲方权利义务8.1提供完整、真实的审计资料，并出具资料真实性承诺函；8.2协调相关施工单位、监理单位配合乙方现场调查；8.3对审计中发现的问题，应在______日内书面反馈意见；8.4按约定支付审计费用。第八条乙方权利义务9.1独立开展审计工作，不受甲方或其他第三方干预；9.2对审计结论的客观性、准确性负责；9.3对涉密信息履行保密义务；9.4因乙方过失导致审计结论错误，应承担相应赔偿责任。第九条审计成果交付10.1乙方应提交的成果包括：（1）《2025年度市政管网结算审计报告》正本一式______份；（2）《结算问题重点清单》及整改建议；（3）电子版审计底稿及支撑材料。10.2成果交付形式：纸质文件签收与加密电子文件同步传送。第十条验收标准11.1审计报告需涵盖合同约定的全部内容；11.2问题清单需附具体案例、数据及法规依据；11.3乙方需就审计结论与甲方进行至少______次正式沟通。第十一条保密条款12.1双方应对审计过程中获知的商业秘密、技术资料及其他敏感信息保密；12.2保密期限自合同生效日起算______年；12.3未经信息所有方书面同意，不得向第三方披露或用于其他目的。第十二条违约责任13.1甲方未按期提供资料或支付费用，每逾期一日按未付金额的______%支付违约金；13.2乙方未按期提交审计报告，每逾期一日按合同总额的______%支付违约金；13.3因一方严重违约导致合同目的无法实现，守约方有权单方解除合同。第十三条合同变更与解除14.1任何变更需经双方协商一致并签署书面补充协议；14.2因不可抗力或政策调整导致合同无法履行，双方可协商解除合同。第十四条争议解决15.1因本合同产生的争议，双方应优先协商解决；15.2协商不成的，向__________________________（具体仲裁机构或法院）申请仲裁或诉讼。第十五条不可抗力16.1因自然灾害、疫情、战争等不可抗力导致合同部分或全部无法履行，受影响方应及时书面通知对方；16.2不可抗力影响消除后，双方应协商恢复履行或终止合同。第十六条通知与送达甲方：________________________________________；乙方：________________________________________。17.2送达方式包括但不限于挂号信、电子邮件或专人递送。第十七条合同生效与期限18.1本合同自双方法定代表人或授权代表签字并加盖公章之日起生效；18.2合同有效期至审计报告验收合格且费用结清之日止。第十八条附件效力19.1本合同附件包括：（1）附件一：市政管网工程结算文件清单；（2）附件二：审计工作计划表；（3）附件三：保密协议。19.2附件与本合同具有同等法律效力。第十九条其他约定20.1本合同未尽事宜，按国家相关法律法规执行；20.2合同正本一式______份，双方各执______份。第二部分：第三方介入后的修正第二十条第三方定义及类型1.本合同所述“第三方”指因履行审计工作需要，经甲乙双方协商一致或根据法律法规要求引入的独立主体，包括但不限于：（1）专业监理机构、造价咨询单位；（2）技术鉴定机构、数据安全服务商；（3）法律规定的行政监管部门或行业自律组织；（4）其他与审计相关的协作单位。2.第三方须具备与委托事项相匹配的资质、技术能力及合规经营证明。第二十一条第三方介入程序1.主动引入：甲乙任一方提议引入第三方时，应书面说明引入理由、第三方基本信息及服务内容，经对方书面同意后实施；2.强制介入：因法律法规、行政指令或审计工作需要必须引入第三方时，提出方应在______日内向另一方提交正式通知及依据文件；3.第三方确认：最终选定的第三方需与甲乙双方共同签署《三方协作协议》，明确权利义务及费用分担方式。第二十二条第三方权责划分1.第三方权利：（1）要求甲方或乙方提供与审计相关的必要资料及工作条件；（2）独立出具专业意见，不受甲乙双方不当干预；（3）按约定收取服务费用。2.第三方义务：（1）在约定时间内完成受托事项，并保证成果的合法性、真实性；（2）对审计过程中知悉的商业秘密及敏感信息承担保密责任；（3）因重大过失或故意行为导致审计结论错误的，承担相应赔偿责任。第二十三条甲乙双方对第三方的管理1.甲方职责：（1）审核第三方资质文件，监督其工作符合审计目标；（2）协调第三方与施工单位、监理单位的现场对接；（3）承担因甲方指定第三方产生的额外费用。2.乙方职责：（1）对第三方提交的中间成果进行技术复核；（2）将第三方意见纳入最终审计报告时，需注明来源并对其准确性负责；（3）因乙方委托的第三方失误导致审计延期的，乙方应按本合同第十二条承担违约责任。第二十四条第三方费用及支付（1）因甲方要求产生的第三方费用，由甲方全额承担；（2）因乙方工作需要产生的第三方费用，由乙方自行承担；（3）法律法规强制介入的第三方费用，由甲乙双方按______%比例分担。2.支付流程：第三方完成阶段性工作后______日内，费用承担方向第三方支付当期款项。第二十五条第三方保密义务1.第三方应签署专项保密协议，保密范围包括：（1）甲方提供的工程数据、财务凭证；（2）乙方审计底稿及未公开的结论性意见；（3）其他标注“机密”或“受限”的文件。2.保密期限自第三方接触涉密信息之日起算，不少于______年。第二十六条第三方成果归属1.第三方在履行本合同过程中形成的报告、数据及知识产权，归__________________________（甲方/乙方/三方共有）所有；2.未经权利方书面许可，第三方不得将成果用于其他商业用途。第二十七条第三方替换机制（1）第三方丧失相关业务资质；（2）第三方工作进度滞后超过______日且无正当理由；（3）第三方出具的意见存在重大错误并经专家组认定。2.替换第三方产生的成本由责任方承担，具体责任认定以《三方协作协议》为准。第二十八条第三方连带责任1.因第三方故意或重大过失导致审计结论错误并造成损失的，甲乙双方有权要求第三方在______日内采取补救措施；2.第三方未及时补救的，应按照实际损失金额的______%向受损方承担赔偿责任；3.乙方对第三方行为承担连带责任的范围限于：__________________________（具体约定）。第二十九条争议解决中的第三方介入1.若甲乙双方因审计结论发生争议，可共同委托__________________________（指定机构名称）作为独立第三方进行复核；2.复核费用由争议提出方预缴，最终由责任方承担；3.第三方复核结论为终局性意见，双方应予执行。第三十条第三方介入的合同变更1.引入第三方导致审计周期、费用或验收标准变化的，需签订补充协议；2.补充协议未达成前，原合同条款继续有效。第三十一条第三方信息报备（1）第三方营业执照及资质证书复印件；（2）《三方协作协议》关键条款摘要；（3）第三方项目负责人授权书。第三十二条第三方退出机制（1）移交全部工作资料及原始凭证；（2）签署《信息销毁确认书》删除电子留痕；（3）出具《无遗留问题承诺函》。2.未履行退出手续的，甲乙双方有权暂扣______%服务费用。合同签署页甲方（盖章）：全称：__________________________注册地址：__________________________法定代表人：__________________________签署日期：__________________________乙方（盖章）：全称：_________________________