做账实操-牙科诊所成立申请条件、材料及操作流程

做账实操1/10做账实操-牙科诊所成立申请条件、材料及操作流程一、申请条件‌人员资质要求‌执业医师‌：至少配备1名取得口腔类别执业医师资格且从事口腔诊疗工作满5年的医师，每增设2台治疗台需增加1名口腔医师‌。护士配置‌：每3台治疗台至少配备1名注册护士，4台以上需增加1名口腔主治医师‌。场地与设施标准‌场地面积‌：1台治疗台：建筑面积≥30㎡，诊室净使用面积≥9㎡/台；2台及以上：每台建筑面积≥25㎡，总使用面积按台数累加‌。布局要求‌：独立设置诊疗区、候诊区、消毒室，符合卫生学布局及感染防控标准‌。设备与器械要求‌基础设备‌：每台治疗台需配备牙科椅、手术灯、三用喷枪、吸唾装置等，且诊疗器械需“一人一用一消毒”‌；急救设备‌：氧气瓶、人工呼吸器、开口器等急救器械必备‌；消毒设施‌：高压灭菌设备、空气净化装置强制配置‌。二、申请材料清单‌基础材料‌法人/负责人身份证、医师执业证书及资格证书‌；场地产权证明或租赁合同（租期≥3年）‌。资质证明文件‌《设置医疗机构批准书》或《诊所备案凭证》‌；医疗机构执业许可证（营利性诊所需同步提交营业执照）‌。专项验收材料‌消防验收合格证明（含装修设计图纸备案回执）‌；卫生部门出具的消毒与感染控制验收报告‌；医疗废物处理协议及辐射安全防护证书（若使用X光设备）‌。三、操作流程‌前期筹备‌核名选址‌：向市场监管部门提交诊所名称预核准，选址需避开同类型机构2公里范围内‌；工商注册‌：完成营业执照登记，明确“口腔诊疗”经营范围（营利性诊所适用）‌。备案与审批‌提交备案申请‌：向县级卫生健康行政部门提交《诊所备案申请表》、人员资质证明及场地平面图，材料齐全当日发放备案凭证‌；部门联合验收‌：由卫健、消防、环保等部门对场地、设备、消防通道等现场核查‌。开业前准备‌设备采购与安装‌：按标准配置诊疗器械，并通过第三方检测机构验收‌；人员培训‌：医护人员需完成感染控制、急救操作等专项培训并留存记录‌。最终发证‌通过验收后领取《医疗机构执业许可证》，公示5个工作日后正式营业‌。注意事项‌政策差异‌：部分地区要求诊所负责人具备主治医师职称或限制治疗台数量，需提前咨询当地卫健部门‌；耗时环节‌：消防验收及卫生评价需1-2个月，建议同步推进‌；合规运营‌：诊疗项目需与注册医师执业范围一致，禁止超范围经营‌。（注：备案制下部分地区取消《设置医疗机构批准书》，直接提交备案材料即可‌。）会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌。月末结账时标注“本月合计”，划红线区分会计期间‌。五、‌其他职责‌‌工资发放‌根据审批后的工资表，通过银行代发或现金发