个人保险精算管理规定

个人保险精算管理规定一、总则（一）目的为加强个人保险精算工作管理，规范个人保险产品精算行为，确保个人保险产品定价合理、公平，维护保险市场秩序，保护保险消费者合法权益，制定本规定。（二）适用范围本规定适用于保险公司经营的个人保险产品的精算管理，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类个人保险业务。（三）基本原则1.合规性原则个人保险精算工作应严格遵守国家法律法规、监管政策以及保险行业相关规范要求。2.公平合理性原则保险产品定价应充分考虑被保险人的风险状况、预期损失等因素，确保保险费率与风险水平相匹配，体现公平合理。3.稳健性原则精算假设应基于合理的风险评估和市场数据，具有一定的稳健性，以应对未来可能出现的各种风险。4.透明度原则精算工作过程和结果应保持一定的透明度，便于监管部门、保险公司内部管理以及保险消费者理解。二、精算责任人（一）任职资格1.保险公司应当指定一名精算责任人，负责公司个人保险产品的精算管理工作。精算责任人应当具备中国保监会认可的精算专业资格证书，并有三年以上从事保险精算、风险管理或产品设计等相关工作经验。2.精算责任人应当熟悉保险业务、精算理论与方法，具有较强的风险意识和数据分析能力，能够独立、客观、公正地履行职责。（二）职责与权限1.负责公司个人保险产品精算报告的签署和报送工作，确保精算报告内容真实、准确、完整。2.参与公司个人保险产品的开发设计过程，对产品条款、费率、责任准备金等精算事项进行审核，提出合理建议，防范精算风险。3.监督公司个人保险产品精算工作流程的执行情况，确保各项精算工作符合规定要求。4.定期对公司个人保险产品的经营情况进行精算评估，分析产品风险状况，为公司经营决策提供精算支持。5.协助监管部门开展对公司个人保险产品的精算检查和监管工作，及时提供相关资料和解释说明。三、精算假设（一）定义精算假设是指在保险产品定价、责任准备金评估等精算工作中所使用的各种假设条件，包括死亡率、发病率、利率、费用率、退保率等。（二）假设的确定1.死亡率假设应根据保险产品的目标客户群体、保险责任等因素，参考行业经验生命表或公司自身的经验数据进行确定。对于长期人寿保险产品，死亡率假设应充分考虑未来人口结构变化、医疗技术进步等因素对死亡率的影响，确保假设具有前瞻性。2.发病率假设针对健康保险产品，发病率假设应依据疾病发生率的历史数据、疾病流行趋势、医学研究成果等进行合理估计。不同年龄段、性别、地域等因素可能导致发病率差异较大，精算时应予以充分考虑，采用分层或细分的发病率假设。3.利率假设利率假设应根据市场利率水平、宏观经济形势以及保险产品的期限等因素综合确定。对于长期保险产品，利率假设应参考长期国债收益率等无风险利率，并适当考虑一定的风险溢价，以反映投资收益的不确定性。4.费用率假设费用率假设应涵盖保险公司在保险产品销售、运营、理赔等各个环节发生的费用，包括佣金、手续费、管理费用、理赔费用等。费用率假设应根据公司的历史费用数据、业务发展规划以及市场竞争情况进行合理预测，确保费用率假设能够覆盖实际经营成本。5.退保率假设退保率假设应考虑保险产品的特点、市场竞争状况、客户行为等因素。对于具有储蓄性质的人寿保险产品，退保率假设可能相对较高，因为客户可能会根据自身资金需求或市场利率变化等因素选择退保；而对于保障型的健康保险和意外伤害保险产品，退保率假设相对较低。（三）假设的调整1.当市场环境、经验数据等因素发生重大变化时，精算责任人应及时对精算假设进行调整。2.调整精算假设时，应进行充分的数据分析和论证，确保调整后的假设更加符合实际情况，能够准确反映产品风险状况和未来经营趋势。3.精算假设调整后，应重新进行保险产品定价、责任准备金评估等相关精算工作，并对调整前后的精算结果进行对比分析，评估假设调整对产品经营的影响。四、保险产品定价（一）定价原则1.充分考虑被保险人的风险状况，确保保险费率与风险水平相匹配。对于风险较高的被保险人，应收取较高的保险费；对于风险较低的被保险人，应给予适当的费率优惠。2.遵循公平合理原则，使保险产品价格在不同客户群体之间保持相对平衡，避免出现价格歧视等不公平现象。3.考虑公司的经营目标和成本，确保保险产品定价能够覆盖公司的各项成本并实现合理的利润水平。（二）定价方法1.净保费加成法首先根据精算假设计算出保险产品的净保费，即未来保险金给付的现值。然后在净保费的基础上，加上一定比例的附加费用，得到保险产品的毛保费。附加费用应涵盖公司的销售费用、管理费用、利润等。2.资产份额定价法考虑保险产品在整个保险期间内的现金流状况，包括保费收入、保险金给付、退保金支付等。通过计算每个保单年度末的资产份额，即保险公司在该年度末因该保单所拥有的资产价值，来确定保险产品的合理定价。资产份额定价法能够综合考虑保险产品的长期经营情况和利润状况。（三）定价审核1.精算责任人应在保险产品定价完成后进行审核，确保定价方法合理、假设恰当、结果准确。2.审核内容包括定价模型的选择是否符合产品特点、精算假设是否合理、费用率是否充分、利润水平是否符合公司预期等。3.对于重大保险产品或定价复杂的产品，精算责任人可以组织内部精算团队进行集体审议，必要时还可以聘请外部专家进行咨询，确保定价审核的准确性和公正性。五、责任准备金评估（一）责任准备金的定义与分类1.责任准备金是指保险公司为履行保险合同约定的保险责任，对已承保的保险业务提取的资金准备。2.责任准备金主要分为寿险责任准备金和非寿险责任准备金。寿险责任准备金是针对人寿保险、健康保险等长期保险业务提取的；非寿险责任准备金是针对财产保险、意外伤害保险等短期保险业务提取的。（二）评估原则1.充分性原则责任准备金评估应确保所提取的准备金能够足额覆盖未来保险责任的履行，保障被保险人的利益。2.一致性原则责任准备金评估方法和假设应保持前后一致，避免因评估方法或假设的随意变更导致准备金计提不准确。3.谨慎性原则评估过程中应充分考虑各种风险因素，采用稳健的精算假设和评估方法，适当高估负债，低估资产，确保责任准备金的充足性和可靠性。（三）评估方法1.寿险责任准备金评估方法传统的评估方法包括未来法和过去法。未来法是根据保险合同未来的保险金给付和保费收入情况，计算责任准备金；过去法是根据保险合同过去已收取的保费和已发生的保险金给付情况，倒推责任准备金。现代精算技术如现金流匹配法、风险边际法等也被广泛应用于寿险责任准备金评估。现金流匹配法通过构建资产组合，使其现金流与保险合同的未来责任现金流相匹配来确定责任准备金；风险边际法在传统评估结果的基础上，考虑风险因素，增加一定的风险边际来确定最终的责任准备金。2.非寿险责任准备金评估方法未到期责任准备金评估通常采用二十四分之一法、三百六十五分之一法等比例法，根据保险期间的剩余天数按比例计提。已发生已报案未决赔款准备金评估一般采用逐案估计法、案均赔款法、赔付率法等。逐案估计法是对每个赔案单独估计赔款金额；案均赔款法根据过去类似赔案的平均赔款金额来估计当前未决赔案的赔款；赔付率法根据已发生的赔款和保费收入的比例关系来估计未决赔款准备金。（四）评估审核1.精算责任人应定期对责任准备金评估结果进行审核，确保评估方法合规、假设合理、结果准确。2.审核内容包括评估方法的选择是否符合监管要求和产品特点、精算假设是否与定价假设保持一致、评估结果是否能够准确反映公司的保险责任负债状况等。3.对于责任准备金评估结果重大变动的情况，精算责任人应进行深入分析，查找原因，并向公司管理层和监管部门报告。六、精算报告（一）报告内容1.保险产品精算报告应包括产品概述、精算假设、定价方法与结果、责任准备金评估方法与结果、利润测试等内容。2.产品概述应介绍保险产品的基本信息，如保险责任、保险期间、目标客户群体等。3.精算假设部分应详细说明死亡率、发病率、利率、费用率、退保率等各项假设的确定依据和调整情况。4.定价方法与结果应阐述所采用的定价方法、定价过程以及最终确定的保险费率。5.责任准备金评估方法与结果应说明责任准备金的评估方法、评估假设以及评估结果。6.利润测试应展示保险产品在不同情景下的利润情况，包括预期利润、利润敏感性分析等，帮助公司管理层了解产品的盈利能力和风险状况。（二）报告编制与报送1.精算责任人应按照规定的格式和内容要求编制保险产品精算报告。2.精算报告编制完成后，应提交公司内部审核，审核通过后，由精算责任人签署并报送监管部门。3.报送时间应符合监管部门的要求，确保监管部门能够及时获取公司保险产品的精算信息。（三）报告的存档与保管1.保险公司应妥善保存保险产品精算报告的纸质和电子文档，存档期限应符合监管规定。2.精算报告的存档内容应完整、准确，便于公司内部查阅和监管部门检查。七、监督管理（一）监管部门职责1.中国保监会及其派出机构负责对保险公司个人保险精算工作进行监督管理，制定相关政策法规，规范精算行为。2.监管部门通过现场检查、非现场监管等方式，对保险公司精算假设的合理性、定价方法的合规性、责任准备金评估的准确性等进行监督检查，确保保险公司精算工作符合规定要求。3.对于违反本规定的保险公司，监管部门将依法采取责令改正、警告、罚款等监管措施，情节严重的，将限制其业务范围、责令停止接受新业务等。（二）保险公司内部管理1.保险公司应建立健全内部精算管理制度，明确精算工作流程、岗位职责、质量控制等要求，加强对精算工作的规范化管理。2.公司内部应定期对精算人员进行培训，提高精算人员的专业素质和业务能力，确保精算工作质量。