税务师考试合格技巧试题及答案

税务师考试合格技巧试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.税务师事务所的负责人必须具备的条件不包括以下哪项？

A.具有丰富的税务知识

B.具有良好的职业道德

C.具有较强的组织协调能力

D.具有较高的学历

参考答案：D

2.下列哪项不属于税务师事务所的业务范围？

A.代办税务登记

B.审查纳税申报

C.咨询税务问题

D.提供审计服务

参考答案：D

3.税务师在办理税务登记手续时，以下哪项说法是错误的？

A.应当出示相关证件和材料

B.应当提供真实、准确、完整的信息

C.可以不提供任何证明材料

D.应当按规定缴纳相关费用

参考答案：C

4.纳税人在纳税申报过程中，下列哪项说法是正确的？

A.可以不按期申报

B.可以不按实申报

C.应当按期、按实申报

D.可以委托他人代为申报

参考答案：C

5.税务师在办理税务代理业务时，以下哪项行为是违规的？

A.坚持独立、客观、公正的原则

B.保守客户商业秘密

C.收取不正当利益

D.勤勉尽责

参考答案：C

二、多项选择题（每题3分，共15分）

6.税务师事务所应当建立健全的内部管理制度，包括以下哪些方面？

A.人力资源管理

B.业务管理

C.财务管理

D.技术支持

参考答案：ABCD

7.税务师在办理税务代理业务时，以下哪些行为是违规的？

A.虚假列支

B.隐瞒真实情况

C.收取不正当利益

D.未按期申报

参考答案：ABCD

8.税务师在办理税务代理业务时，以下哪些情况需要向税务机关报告？

A.发现客户存在税收违法行为

B.发现客户存在财务问题

C.发现客户存在法律问题

D.发现客户存在其他重大问题

参考答案：ABCD

9.税务师在办理税务代理业务时，以下哪些说法是正确的？

A.应当遵守国家法律法规

B.应当维护客户合法权益

C.应当保守客户商业秘密

D.应当提高自身业务水平

参考答案：ABCD

10.税务师在办理税务代理业务时，以下哪些情况需要与客户签订合同？

A.提供税务咨询服务

B.代办税务登记

C.审查纳税申报

D.提供审计服务

参考答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10分）

11.税务师在办理税务代理业务时，可以不遵守职业道德。（）

参考答案：×

12.税务师在办理税务代理业务时，可以不保守客户商业秘密。（）

参考答案：×

13.税务师在办理税务代理业务时，可以不坚持独立、客观、公正的原则。（）

参考答案：×

14.税务师在办理税务代理业务时，可以收取不正当利益。（）

参考答案：×

15.税务师在办理税务代理业务时，可以不按期申报。（）

参考答案：×

四、简答题（每题10分，共25分）

16.简述税务师事务所应如何确保其业务的质量？

答案：税务师事务所为确保业务质量，应采取以下措施：

1.建立健全的质量控制体系，明确质量控制的标准和程序；

2.对税务师进行定期培训和考核，确保其具备必要的专业知识和技能；

3.对业务流程进行严格控制，确保每一步骤符合相关法律法规和行业标准；

4.加强内部审计，及时发现和纠正业务中的问题；

5.建立客户投诉处理机制，及时解决客户的不满和问题；

6.定期进行业务回顾和总结，不断提高服务质量。

17.简述税务师在办理税务代理业务时，应如何维护客户的合法权益？

答案：税务师在办理税务代理业务时，维护客户合法权益应遵循以下原则：

1.坚持客户至上，以客户利益为重，为客户提供专业、高效的服务；

2.严格遵守职业道德，保守客户商业秘密，不得泄露客户信息；

3.坚持独立、客观、公正的原则，为客户提供真实、准确的税务建议；

4.及时沟通，确保客户了解业务进展情况，对可能出现的问题提前预警；

5.在客户遇到税务风险时，积极协助客户采取措施，减轻损失；

6.在业务完成后，及时向客户提供书面报告，确保客户对业务结果满意。

18.简述税务师在办理税务代理业务时，如何处理与税务机关的关系？

答案：税务师在办理税务代理业务时，处理与税务机关的关系应遵循以下原则：

1.严格遵守国家法律法规，诚信纳税，维护国家利益；

2.积极配合税务机关的工作，按时、按规定提交相关资料；

3.在办理业务过程中，遇到与税务机关的分歧时，应保持冷静，通过合法途径解决问题；

4.及时向税务机关报告客户存在的税务风险，协助税务机关加强税收征管；

5.在与税务机关的沟通中，保持尊重和礼貌，维护良好的人际关系；

6.在业务完成后，及时总结经验，提高自身业务水平，为税务机关提供更好的服务。

五、论述题

题目：如何提高税务师的专业素养和服务质量？

答案：

提高税务师的专业素养和服务质量是税务师行业持续发展的关键。以下是一些提高税务师专业素养和服务质量的方法：

1.加强专业培训：税务师应定期参加专业培训，更新税务知识，掌握最新的税收政策和法律法规。通过参加研讨会、讲座、网络课程等形式，提高自身的专业水平。

2.严格执行职业道德：税务师应遵守职业道德规范，保持诚信、公正、保密的原则，为客户提供高质量的服务。

3.提高沟通能力：税务师应具备良好的沟通技巧，能够与客户、同事和税务机关进行有效沟通。清晰、准确地表达自己的观点和建议，同时也要善于倾听他人的意见。

4.案例分析能力：税务师应具备较强的案例分析能力，能够针对客户的实际情况，提供合理的税务筹划和解决方案。

5.团队协作精神：税务师应具备良好的团队协作精神，与同事共同面对挑战，分享经验，共同提高。

6.持续学习：税务师应保持终身学习的态度，关注行业动态，不断学习新知识、新技能，以适应不断变化的税收环境。

7.质量控制：税务师事务所应建立健全的质量控制体系，对业务流程进行严格把控，确保每一项服务都符合质量标准。

8.客户满意度：税务师应关注客户满意度，通过收集客户反馈，不断改进服务质量，提高客户满意度。

9.创新服务：税务师应勇于创新，开发新的服务项目，满足客户多样化的需求，提升服务竞争力。

10.法律意识：税务师应具备较强的法律意识，了解税收法律法规，为客户提供合规的税务服务。

试卷答案如下：

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.税务师事务所的负责人必须具备的条件不包括以下哪项？

答案：D

解析思路：税务师事务所的负责人需具备税务知识、职业道德和组织协调能力，学历不是硬性要求，故选D。

2.下列哪项不属于税务师事务所的业务范围？

答案：D

解析思路：税务师事务所的业务范围包括税务登记、申报、咨询等，审计服务通常属于会计师事务所的业务范围，故选D。

3.税务师在办理税务登记手续时，以下哪项说法是错误的？

答案：C

解析思路：税务师在办理税务登记时，需出示相关证件和材料，提供真实信息，并按规定缴纳费用，不需要不提供任何证明材料，故选C。

4.纳税人在纳税申报过程中，下列哪项说法是正确的？

答案：C

解析思路：纳税人在纳税申报过程中，应当按期、按实申报，这是纳税的基本要求，故选C。

5.税务师在办理税务代理业务时，以下哪项行为是违规的？

答案：C

解析思路：税务师在办理税务代理业务时，应当遵守职业道德，收取不正当利益是违规行为，故选C。

二、多项选择题（每题3分，共15分）

6.税务师事务所应当建立健全的内部管理制度，包括以下哪些方面？

答案：ABCD

解析思路：税务师事务所的内部管理制度应涵盖人力资源管理、业务管理、财务管理和技术支持等方面，故选ABCD。

7.税务师在办理税务代理业务时，以下哪些行为是违规的？

答案：ABCD

解析思路：税务师在办理税务代理业务时，任何虚假列支、隐瞒真实情况、收取不正当利益和未按期申报的行为都是违规的，故选ABCD。

8.税务师在办理税务代理业务时，以下哪些情况需要向税务机关报告？

答案：ABCD

解析思路：税务师在发现客户存在税收违法行为、财务问题、法律问题或其他重大问题时，都应向税务机关报告，故选ABCD。

9.税务师在办理税务代理业务时，以下哪些说法是正确的？

答案：ABCD

解析思路：税务师在办理税务代理业务时，应遵守法律法规、维护客户合法权益、保守客户商业秘密和提高自身业务水平，故选ABCD。

10.税务师在办理税务代理业务时，以下哪些情况需要与客户签订合同？

答案：ABCD

解析思路：税务师在提供税务咨询服务、代办税务登记、审查纳税申报和提供审计服务时，都需要与客户签订合同，故选ABCD。

三、判断题（每题2分，共10分）

11.税务师在办理税务代理业务时，可以不遵守职业道德。（）

答案：×

解析思路：税务师在办理税务代理业务时，必须遵守职业道德，故选×。

12.税务师在办理税务代理业务时，可以不保守客户商业秘密。（）

答案：×

解析思路：税务师在办理税务代理业务时，必须保守客户商业秘密，故选×。

13.税务师在办理税务代理业务时，可以不坚持独