全过程预算绩效管理

全过程预算绩效管理演讲人：日期：CATALOGUE目录02全过程预算绩效管理的实施01绩效预算概述03绩效评价指标体系的构建04绩效预算管理的挑战与对策05国内外绩效预算管理案例分析06未来展望与结论绩效预算概述01绩效预算定义绩效预算是一种以结果为导向的预算管理方式，将预算与绩效目标挂钩，强调预算的支出效果和公共服务的绩效。绩效预算特点绩效预算具有目标明确、结果导向、责任明确、资源配置高效等特点，有助于提高政府预算的透明度和公信力。定义与特点绩效预算起源于20世纪初的西方国家，最早应用于军事和行政领域，后来逐步扩展到公共服务领域。绩效预算的起源随着全球公共财政改革的推进，绩效预算逐渐成为各国预算管理的主流模式，并在实践中不断完善和发展。绩效预算的发展绩效预算的历史与发展绩效预算的重要性提高预算效率通过预算与绩效挂钩，可以确保预算资金的使用效果，避免浪费和低效，提高预算资金的使用效率。增强预算透明度促进政府改革绩效预算要求公开预算的绩效目标和支出结果，有助于增强预算的透明度和公众的参与度，建立政府与公众之间的信任关系。绩效预算强调以结果为导向的预算分配和管理，有助于推动政府职能转变和行政效能提升，实现政府治理的现代化。123全过程预算绩效管理的实施02制定事业计划和工程计划根据国家和地方政策要求，明确事业目标和工程任务，为全过程预算绩效管理提供基础。明确事业目标和工程任务将事业计划和工程计划细化到具体项目和实施阶段，并明确每个阶段的时间节点，确保计划的可操作性。细化工程计划和时间节点通过专家评审、市场调研等方式，评估事业计划和工程计划的可行性，为预算的编制提供依据。评估事业计划和工程计划的可行性制定计划实施方案编制详细的实施方案根据事业计划和工程计划，制定详细的实施方案，包括项目目标、实施内容、时间进度等。030201明确责任主体和职责分工明确各责任主体的职责和任务，确保各项工作有人负责、有序进行。建立项目管理机制建立项目管理机制，包括项目审批、资金管理、物资采购等，确保项目的顺利实施。对项目的成本效益进行分析，确定项目的投入和产出比，为预算编制提供依据。成本效益分析与预算编制开展成本效益分析根据成本效益分析结果，编制合理的预算方案，确保预算的准确性和有效性。编制合理的预算方案对预算方案进行审核，确保预算方案符合政策规定和实际情况，避免出现预算超支或虚报预算的情况。审核预算方案建立预算执行监控机制，对项目执行情况进行实时监控，确保预算按计划执行。预算执行的监控与调整建立预算执行监控机制当项目执行过程中出现偏差时，及时调整预算方案，确保项目的顺利进行。及时调整预算方案建立预算执行监控机制，对项目执行情况进行实时监控，确保预算按计划执行。建立预算执行监控机制绩效评价指标体系的构建03相关性原则评价指标应与绩效评价的目的和对象紧密相关，反映项目的特点和实际情况。重要性原则选取对绩效影响较大的指标，避免繁琐和次要指标的干扰。可操作性原则评价指标应具备可测量、可计算、可比较的特点，便于数据的收集和处理。系统性原则评价指标应全面、系统地反映项目的各个方面，避免片面性。绩效评价指标的选取原则常用的绩效评价指标财务指标如成本、收入、利润、投资回报率等，用于衡量项目的经济效益。管理指标如项目进度、质量控制、资源管理等，用于评估项目的管理水平。效益指标如社会效益、环境效益、技术效益等，用于衡量项目的间接效果。满意度指标如客户、受益者、员工等的满意度，用于反映项目的社会认可程度。指标体系的构建方法平衡计分卡法从财务、客户、内部流程、学习与发展四个方面构建指标体系。关键绩效指标法根据项目的关键成功因素，选择关键绩效指标，形成指标体系。多元分析法运用统计和数据分析方法，筛选出相关性高、代表性强的指标，构建指标体系。项目管理法根据项目管理的需求，将项目分解为多个子项目或任务，为每个子项目或任务制定具体的绩效指标。绩效预算管理的挑战与对策04面临的挑战绩效预算意识不足01部分单位或个人对绩效预算的概念和意义认识不足，缺乏绩效理念，导致预算编制和执行中忽视绩效因素。绩效指标设置困难02绩效指标的选择和设置是绩效预算管理的关键环节，但实际操作中，由于业务复杂性和多变性，很难设置科学、合理的绩效指标。绩效评价和数据获取难03绩效评价的公正性和客观性取决于数据的真实性和准确性，但在实际工作中，数据的获取和评价往往受到诸多因素的影响，如数据质量、数据标准等。绩效预算与传统预算的冲突04绩效预算强调以结果为导向，而传统预算更注重投入和过程，两者之间存在一定的冲突和矛盾。应对策略与建议加强绩效预算宣传和培训01提高单位或个人对绩效预算的认识和理解，增强绩效理念，促进绩效预算的顺利实施。建立科学的绩效指标体系02结合实际情况，制定科学、合理、可操作的绩效指标，确保绩效预算管理的有效实施。加强绩效评价和数据管理03建立健全绩效评价机制，加强数据收集、整理和分析工作，确保评价结果的客观性和公正性。推进预算制度改革和绩效预算管理一体化04协调绩效预算与传统预算的关系，逐步推进预算制度改革，实现绩效预算管理与传统预算管理的有机结合。国内外绩效预算管理案例分析05国内绩效预算管理案例浦东新区绩效预算管理以项目支出绩效跟踪和评价为核心，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。广东省绩效预算管理改革北京市绩效预算管理以“预算编制与绩效目标相结合、预算执行与绩效监控相结合、预算完成与绩效评价相结合”为原则，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。以构建预算绩效评价体系为核心，实现预算绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价和结果应用的全过程管理。123国外绩效预算管理案例以GPRA为基础，通过设定绩效目标、编制绩效计划、实施绩效监控和开展绩效评价等程序，实现预算与绩效的有机结合。美国绩效预算管理以“结果导向”为核心，注重预算的绩效目标和效果，通过绩效评价和反馈，提高预算决策的科学性和有效性。澳大利亚绩效预算管理引入“目标设定、绩效评价、结果应用”的绩效管理理念，强化预算的绩效责任和效率意识。英国绩效预算管理改革案例的启示与借鉴无论是国内还是国外，成功的绩效预算管理案例都强调绩效导向，将绩效作为预算决策和管理的核心要素。强调绩效导向通过完善预算绩效管理制度和机制，明确各方责任，规范预算绩效管理流程，确保预算绩效管理的有效实施。将绩效评价结果作为预算安排和调整的重要依据，优化资源配置，提高预算使用效益。重视制度建设运用现代信息技术手段，提高预算绩效管理的效率和准确性，为预算绩效管理提供有力支撑。加强信息化支撑01020403注重绩效评价结果应用未来展望与结论06数字化转型全过程预算绩效管理将更加注重数据和信息的应用，借助大数据、云计算等技术手段实现预算与绩效管理的深度融合。全过程预算绩效管理的发展趋势01精细化管理未来的全过程预算绩效管理将更加注重精细化管理，加强对预算各个环节的监控和管理，提高财政资金的使用效益。02跨部门协同全过程预算绩效管理将加强跨部门的协同和合作，实现预算和绩效管理在各部门之间的有效衔接。03公众参与和监督未来的全过程预算绩效管理将更加注重公众参与和监督，通过信息公开和公众评价等方式，增强预算的透明度和公信力。04对未来绩效预算管理的建议建立健全绩效预算管理制度01进一步完善绩效预算管理的法律法规和政策体系，为全过程预算绩效管理提供有力的制度保障。加强预算绩效评估和监控02加强对预算绩效的评估和监控，建立有效的绩效评价指标体系，确保预算绩效目标的实现。推进绩效信息公开和透明03建立绩效信息公开机制，及时向社会公开预算绩效信息，增强公众对预算绩效管理的了解和监督。加强绩效预算管理的培训和宣传04加强绩效预算管理的培训和宣传，提高各级领导和预算