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文档简介

现金盘点表单位名称：盘点日期：年月日现金清点情况帐目核对面额张数金额项目金额说明100元9900.00盘点日帐户余额1,981.3250元15750.00加：收入未入帐2,520.0020元0加：3,226.0010元20200.00加：未填凭证收款据5元50250.00加：2元4080.00加：1元2020.00减：付出凭证未入帐1,556.005角105.00减：未填凭证付款据2角102.00减：3,075.821角151.50减：5分调整后现金余额3,095.502分实点现金2,208.501分长款合计2,208.50短款887.00差异分析盘点人：监盘人：复核：现金盘点流程现金盘点流程主要包括以下几个关键步骤：盘点前准备确定盘点时间：选择业务较少的时段进行，如营业结束后或月末。组建盘点小组：包括财务人员、出纳人员和内部审计人员，明确职责分工。准备盘点工具：准备现金盘点表、点钞机、计算器、封条等。通知相关人员：提前通知出纳员、收银员等，让他们做好准备。实地盘点停止现金收付业务：确保现金余额的准确性。核对现金日记账：检查现金日记账的余额与实际库存现金是否相符。清点现金：出纳人员将现金从保险柜中取出，按面额分类，使用点钞机或手工点钞，记录现金的面额、数量等信息。检查未达账项：检查是否存在未达账项，如已开出但未兑现的支票、已收到但未入账的现金等。封存现金：盘点结束后，将现金重新放入保险柜，并贴上封条。差异处理分析差异原因：如果盘点结果与现金日记账的余额存在差异，分析原因，如现金收付错误、记账错误、现金被盗等。调整账目：根据差异原因，对现金日记账进行调整，如更正收付凭证、调整记账凭证和账簿。报告差异情况：将差异情况及处理结果形成书面报告，上报给相关领导和部门。加强内部控制：针对盘点中发现的问题，采取措施加强内部控制，如完善现金管理制度、加强对现金收付业务的监督。盘点后工作整理盘点资料：将现金盘点表、盘点报告等资料进行整理归档，妥

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