金融企业绩效评价办法

金融企业绩效评价办法一、总则

（一）目的为了全面、客观、公正地评价金融企业的经营绩效，加强金融企业的监督管理，促进金融企业稳健经营和可持续发展，特制定本办法。

（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类金融企业，包括但不限于商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、财务公司等。

（三）基本原则1.科学性原则：绩效评价指标体系应科学合理，能够准确反映金融企业的经营业绩、风险状况和发展能力。2.全面性原则：评价内容应涵盖金融企业的各个方面，包括盈利能力、资产质量、风险管理、资本充足性等。3.客观性原则：评价过程应客观公正，数据来源真实可靠，评价结果不受主观因素影响。4.动态性原则：绩效评价指标体系应根据金融行业的发展变化和监管要求适时调整，确保评价的有效性和适应性。

二、绩效评价指标体系

（一）盈利能力指标1.资本利润率：反映金融企业运用自有资本获取收益的能力。计算公式为：资本利润率=净利润/平均净资产×100%。2.资产利润率：衡量金融企业运用全部资产获取收益的能力。计算公式为：资产利润率=净利润/平均资产总额×100%。3.成本收入比：反映金融企业成本控制水平和经营效率。计算公式为：成本收入比=营业费用/营业收入×100%。

（二）资产质量指标1.不良贷款率：商业银行用以衡量贷款资产质量的重要指标。计算公式为：不良贷款率=不良贷款余额/贷款余额×100%。2.拨备覆盖率：反映金融企业对贷款损失的拨备程度。计算公式为：拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%。3.贷款拨备率：衡量金融企业按照贷款余额的一定比例计提贷款损失准备的水平。计算公式为：贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额×100%。

（三）风险管理指标1.信用风险指标单一客户贷款集中度：反映金融企业对单一客户贷款的风险集中程度。计算公式为：单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。最大十家客户贷款集中度：衡量金融企业对最大十家客户贷款的风险集中程度。计算公式为：最大十家客户贷款集中度=最大十家客户贷款总额/资本净额×100%。2.市场风险指标利率风险敏感度：衡量金融企业利率变动对其资产负债业务的影响程度。计算公式为：利率风险敏感度=（利率上升200个基点对银行净值的影响/利率上升200个基点前银行净值）×100%。净稳定资金比例：反映金融企业长期稳定资金来源对其业务发展的支持程度。计算公式为：净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%。3.流动性风险指标流动性比例：衡量金融企业流动性状况的重要指标。计算公式为：流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%。流动性覆盖率：反映金融企业在短期压力情景下，能够通过变现合格优质流动性资产满足短期流动性需求的能力。计算公式为：流动性覆盖率=优质流动性资产储备/未来30天现金净流出量×100%。

（四）资本充足性指标1.核心一级资本充足率：反映金融企业核心一级资本抵御风险的能力。计算公式为：核心一级资本充足率=核心一级资本净额/风险加权资产×100%。2.一级资本充足率：衡量金融企业一级资本抵御风险的能力。计算公式为：一级资本充足率=一级资本净额/风险加权资产×100%。3.资本充足率：综合反映金融企业资本抵御风险的总体水平。计算公式为：资本充足率=资本净额/风险加权资产×100%。

（五）经营增长指标1.营业收入增长率：反映金融企业营业收入的增长情况。计算公式为：营业收入增长率=（本期营业收入上期营业收入）/上期营业收入×100%。2.净利润增长率：衡量金融企业净利润的增长情况。计算公式为：净利润增长率=（本期净利润上期净利润）/上期净利润×100%。3.资产增长率：反映金融企业资产规模的增长情况。计算公式为：资产增长率=（期末资产总额期初资产总额）/期初资产总额×100%。

三、绩效评价标准绩效评价标准分为优秀、良好、平均、较低、差五个档次，具体标准如下：

（一）优秀各项评价指标处于行业领先水平，盈利能力强，资产质量高，风险管理有效，资本充足率高，经营增长态势良好。

（二）良好各项评价指标处于行业较好水平，盈利能力较强，资产质量较好，风险管理较为有效，资本充足率满足监管要求，经营增长较为稳定。

（三）平均各项评价指标处于行业平均水平，盈利能力、资产质量、风险管理、资本充足率等方面表现一般，经营增长平稳。

（四）较低各项评价指标低于行业平均水平，盈利能力较弱，资产质量存在一定问题，风险管理能力有待提高，资本充足率接近监管底线，经营增长乏力。

（五）差各项评价指标明显低于行业平均水平，盈利能力差，资产质量较差，风险管理存在较大漏洞，资本充足率不满足监管要求，经营增长出现下滑。

四、绩效评价方法绩效评价采用定量分析与定性分析相结合的方法。

（一）定量分析根据绩效评价指标体系，计算各项评价指标的实际值，并与绩效评价标准进行对比分析，确定各项指标的得分。

（二）定性分析对金融企业的公司治理、内部控制、合规经营、社会责任等方面进行定性评价，根据评价结果给予相应的加分或扣分。

绩效评价得分=定量指标得分+定性指标得分

五、绩效评价工作程序

（一）数据收集金融企业应按照要求及时、准确地报送绩效评价所需的数据和资料，包括财务报表、统计数据、业务报告等。

（二）指标计算评价机构根据金融企业报送的数据，按照绩效评价指标体系的计算公式，计算各项评价指标的实际值。

（三）标准对比将各项评价指标的实际值与绩效评价标准进行对比，确定各项指标的得分。

（四）定性评价评价机构组织相关人员对金融企业的公司治理、内部控制、合规经营、社会责任等方面进行定性评价，形成定性评价意见。

（五）综合评价根据定量指标得分和定性指标得分，计算绩效评价得分，形成绩效评价报告。

（六）结果反馈评价机构将绩效评价结果反馈给金融企业，金融企业如有异议，可在规定时间内提出申诉。评价机构对申诉进行核实，并根据核实结果调整绩效评价结果。

六、绩效评价结果应用

（一）金融企业内部1.绩效评价结果作为金融企业薪酬分配、激励约束、资源配置等方面的重要依据，引导金融企业加强经营管理，提高经营绩效。2.金融企业可根据绩效评价结果，对表现优秀的部门和员工进行表彰和奖励，对绩效较差的部门和员工进行督促整改或问责。

（二）金融监管部门1.绩效评价结果作为金融监管部门对金融企业进行分类监管、风险预警、监管评级等工作的重要参考依据，有助于监管部门及时发现金融企业存在的问题，采取相应的监管措施，防范金融风险。2.金融监管部门可根据绩效评价结果，对经营绩效优秀的金融企业给予政策支