往来客户信用评级授信管理制度

1、目的

为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，结合本公司实际制定本制度。

2、适用范围

本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。

3、职责

市场部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，信贷部负责对该项业务的审查和监督，总经办对该项业务进行审批。

4、评级与授信

4、1、1评级指标与等级的设定。

4、1、1、1信用等级评定指标及评分方法（详见附表1）。

4、1、1、2信用等级与新客户的信用等级设定相同，共设定AAA、AA、A、B、C、D六个等级，等级标准如下：

AAA级：超优级客户，得分80分以上，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司业的采购状况二项指标得分均8分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

AA级：优良客户，得分70－79分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为7分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

A级：基础客户，得分60－69分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为5分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

B级：存在风险客户，得分50－59分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分均为3分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

C级：高风险客户，合作价值小，得分30－49分；

D级：淘汰客户，得分30分以下。

4、1、2授信种类及授信原则。

4、1、2、1授信种类参照新客户的授信种类执行。

4、1、22授信原则

4、1、2、2、1按客户月平均销售量进行授信。

AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度不受限制；

AA级客户：形象良好，信用度高，按其月平均销售量的4－5倍确定信用额度；

A级客户：偿债能力和信用状况一般，按其月平均销售量的2－3倍确定信用额度；

B级客户：存在风险，授信额度从严控制，按其月平均销售量的0－1倍确定信用额度；

C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金、货到付款或款到发货方式进行；

D级客户：属退出客户，不予授信或终止业务往来，现金交易的除外。

4、1、2、2、2按应收帐款最高控制额或月结方式授信的，原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。

4、1、2、2、3对零散客户和交易量少的客户不进行授信，交易采取现金或预交订金等方式进行。

4、1、3评级与授信的操作

客户信用等级评定的程序与异常情况的处理参照新客户的信用等级评定操作办法执行（详见《新客户信用评级授信操作制度》评级与授信后的业务运作

4、2、1评级与授信管理

4、2、1、1信用等级复测原则上A、AA、AAA级客户每年进行一次，B、C、D级客户每半年进行一次；

4、2、1、2AAA级客户信用等级复测后仍为AAA级的，其信用等级复测改为每两年进行一次；

4、2、1、3连续两个年度被评为AA级的客户，其授信额度可参照AAA级的授信方式进行，经营期间如无异常情况的，信用评级可改为每两年复测一次；

4、2、1、4信用等级由A级提升为AA级且下次测评仍保持AA级以上的，其评级授信参照上款执行。4、2、2业务运作

4、2、2、1信用等级为A、AA、AAA级的客户，其合同的评审、订单生产及出货的评估由市场部独立运作，信贷部参与会签并每三个月进行一次跟踪检查；

4、2、2、2信用等级为B、C、D级的客户，其接单的合同评审、订单生产的评估及出货的核实除经市场部经理审核外，尚需经信贷部进行审查后方可施行。如有异常情况的，还需报经总经办审批后方可施行。信贷部应按《合同（订单）及出货评审表》（表单详见附表3）的有关接单的合同评审：除对合同条款订单产生的评估：主要查看上次生产的产品是否已提完及原有的货款是否已结算完毕；

4、2、2、2、3出货的核实：审查的应收帐款分为正常、逾期、催收、准呆帐、呆帐五类进行管理。

分类标准如下：

4、2、2、3、1、1正常类：在授信额度以逾期类：逾期30天以催收类：逾期31－120天以准呆帐类：逾期121－360天以呆帐类：逾期360天以上的应收帐款；或逾期天数虽未超过360天，但客户已宣告倒闭；或因其他原因被法院查封，货款已无收回可能。

3、2、2、3、2应收帐款的催收

4、2、2、3、2、1正常类应收帐款在到期前10天，业务员应口头或电话通知客户做好付款准备，确保货款按期收回；逾期类应收帐款也由业务员进行催收。对业务往来频繁的客户，业务员应在每月5日前按财务部提供的《应收帐款对帐通知单》（表单详见附表4）发送给客户进行对帐并签收回执联存档；

4、2、2、3、2、2催收类应收帐款由信贷部会同市场部共同催收。转为催收类的应收帐款业务员应填制《催收类应

收帐款清单》（表单详见附表5）并报经总经办审阅后交信贷部备案。信贷部对业务员移交来的应收帐款在5个工作对准呆帐类应收帐款信贷部应于1个月信贷部应于每月10日前填制《异常客户月报表》（表单详见附表10），把出现异常情况的客户

统计上报总经办备案。

4、2、2、3、3呆帐处理。对符合结转为呆帐的应收帐款由信贷部会同财务部、市场部进行清理和初步认定后，由信贷部填制《结转呆帐审批表》（表单详见附表11）呈报给总经办审批，经核准后转入呆帐管理。对呆帐核销的处理与结转呆帐的手续相同，由信贷部填制《呆帐核销审批表》（表单详见附表12）报总经办批，并经总经理核准后方可进行核销的帐户处理。

4、2、2、4呆滞料处理

4、2、2、4、1因质量不合格或储存时间过长而变质不能使用，或生产入库时间超过6个月以上的半成品、产成品，均作为呆滞料管理。

4、2、2、4、2仓储组设立呆滞料台帐对呆滞料的消耗状况进行监控，每月5日前填制《呆滞料库存月报表》（表单详见附表13）报送信贷部。业务员应及时通知客户加快对呆滞料的处理，信贷部对每个客户的呆滞半成品、产成品的处理状况按月填制《呆滞料处理月报表》（表单详见附表14）报送总经办备案。

4、2、2、4、3对经多种渠道仍不能处理的呆滞料应作报废处理，由品管科进行品质认定、仓储组填制《呆滞料报废审批表》（表单详见附表15），并经市场部、信贷部共同签署意见后报送总经办审批。

5、相关支持文件

5、1《新客户信用评级授信操作制度》

6、相关表单

6、1《往来客户信用等级评定指标及评分表》

6、2《往来客户信用等级测评表》

6、3

6、4

6、5

6、6《合同（订单）及出货评审表》《应收帐款对帐通知单》《催收类应收帐款清单》第一次货款催收函范例

6、76、86、9

第二次货款催收函范例第三次货款催收函范例

《准呆帐类应收帐款移送起诉审批表》

6、10《异常客户月报表》6、11《结转呆帐审批表》6、12《呆帐核销审批表》6、13《呆滞料库存月报表》6、14《呆滞料处理月报表》6、15《呆滞料报废审批表》

附表1：

附表2：

往来客户信用等级测评表

附件：3

附表4：应收帐款对帐通知单

贵公司截止年月日止尚欠我公司货款人民币元(详见下页附表《客户对帐单》)，请贵公司收到本通知单后，在5个工作日年月日前归还欠款元，于年月日前归还欠款元，于年月日前归还欠款元。

经办人：

年月

附表：

客户对帐单

期限

负数表示我公司欠款，签字盖章的传真件与原件同等生效。

客户：销售部：

应收账款余额对帐通知单

贵公司截止年月日止尚欠我公司货款人民币元(详见《应收账款清单》)，请贵公司收到本通知单后，在5个工作日年月日前归还欠款元，于年月日前归还欠款元，于年月日前归还欠款元。

经办人：

年月

附表：

应收帐款清单

单位：科目：

附表：2

准/呆帐追收类应收帐款清单

附表3：第一次催收函范例

尊敬的公司：

贵公司至年月日止仍有部份货款尚未结清（详见未结算货款清单），希望贵公司能够注意到这一点。收到本份文件后，请贵公司在年月日前将款项汇入我公司在银行的账户。如果贵公司已将款项汇出在途，请勿介意本份文件。

顺祝商琪！

第二次催收函范例

日

很遗憾，在年月日前我公司并未收到贵公司承诺的汇出款项RMB元。我公司再一次以书面形式知会贵公司，请在收到本份文件后，在个工作日银行的账户。如贵公司仍无法履约，将会对双方的合作产生不良影响，且我公司将可能采取以下措施维护我公司的利益：1）停止供货；2）委托第三方收款；3）向法院起诉。

年日

第三次催收函范例

尊敬的公司：

截止