企业现金管理方法探讨试题及答案

企业现金管理方法探讨试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.企业现金管理的目的是什么？

A.优化资金配置

B.提高资金使用效率

C.降低资金风险

D.以上都是

2.下列哪项不属于现金管理的范围？

A.现金收支管理

B.银行存款管理

C.现金流量管理

D.固定资产投资管理

3.现金预算编制过程中，以下哪个阶段最为关键？

A.收集和整理数据

B.预测现金收入和支出

C.确定现金余额目标

D.分析现金预算执行情况

4.企业现金持有量过少可能导致什么风险？

A.缺乏流动性风险

B.投资机会丧失

C.信用风险

D.以上都是

5.下列哪项不属于现金管理的方法？

A.现金预算管理

B.现金收支管理

C.预付款管理

D.融资管理

6.下列哪项不属于现金管理的原则？

A.适度原则

B.安全原则

C.效益原则

D.灵活原则

7.企业现金管理的主要目标是？

A.降低资金成本

B.提高资金使用效率

C.保障资金安全

D.以上都是

8.现金预算编制时，以下哪个因素对预算编制影响最大？

A.现金收入

B.现金支出

C.现金余额

D.财务政策

9.下列哪项不属于企业现金管理的风险？

A.流动性风险

B.投资风险

C.法律风险

D.税收风险

10.现金管理中的“零余额账户”是指？

A.指定账户的现金余额为零

B.企业内部账户的现金余额为零

C.企业与银行之间的账户的现金余额为零

D.以上都是

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.企业现金管理的主要内容包括哪些？

A.现金预算管理

B.现金收支管理

C.银行存款管理

D.现金流量管理

2.以下哪些因素会影响企业现金持有量？

A.经营规模

B.行业特点

C.现金收支规律

D.财务政策

3.企业现金管理的原则有哪些？

A.适度原则

B.安全原则

C.效益原则

D.灵活原则

4.下列哪些方法可以降低企业现金持有量？

A.预付款管理

B.现金预算管理

C.现金收支管理

D.零余额账户管理

5.企业现金管理的主要风险有哪些？

A.流动性风险

B.投资风险

C.信用风险

D.税收风险

三、判断题（每题2分，共10分）

1.企业现金管理只关注现金收支，与银行存款管理无关。（）

2.企业现金管理的主要目标是降低资金成本。（）

3.企业现金预算编制过程中，现金余额目标是唯一关键因素。（）

4.现金持有量过多可能导致资金闲置，降低资金使用效率。（）

5.企业现金管理的主要风险是流动性风险。（）

参考答案：

一、单项选择题：

1.D2.D3.C4.D5.D6.D7.D8.B9.D10.C

二、多项选择题：

1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD

三、判断题：

1.×2.×3.×4.√5.×

四、简答题（每题10分，共25分）

1.简述企业现金预算的作用。

答案：

企业现金预算的作用主要体现在以下几个方面：

（1）规划现金流量，确保企业资金需求；

（2）合理配置资金，提高资金使用效率；

（3）控制现金风险，保障企业财务安全；

（4）优化经营决策，提高企业竞争力。

2.如何有效地进行现金预算编制？

答案：

有效地进行现金预算编制需要遵循以下步骤：

（1）收集和整理相关数据，包括历史数据、市场信息、政策法规等；

（2）预测现金收入和支出，确定现金余额目标；

（3）编制现金预算表，详细列出各项现金收入和支出；

（4）定期分析现金预算执行情况，及时调整预算方案；

（5）加强内部沟通，确保各部门了解和执行现金预算。

3.企业如何进行现金持有量的管理？

答案：

企业进行现金持有量管理可以采取以下措施：

（1）合理确定现金持有量，确保企业流动性需求；

（2）优化现金结构，提高资金使用效率；

（3）加强现金收支管理，确保现金流入与流出平衡；

（4）建立现金风险预警机制，及时应对现金风险；

（5）优化融资渠道，降低融资成本。

五、论述题

题目：探讨企业现金管理中如何平衡流动性、安全性和效益性。

答案：

企业在现金管理中，需要平衡流动性、安全性和效益性三方面的需求。以下是几种平衡策略：

1.流动性管理：

（1）建立合理的现金预算，确保企业日常运营所需的流动性；

（2）根据行业特点和经营周期，合理安排现金储备；

（3）优化现金流结构，确保现金流入与流出平衡；

（4）加强现金流监控，及时发现和解决流动性问题。

2.安全性管理：

（1）遵循国家相关法律法规，确保现金管理合规；

（2）建立健全内部控制制度，防范内部风险；

（3）选择信誉良好的金融机构进行现金存储和投资；

（4）建立风险预警机制，及时应对外部风险。

3.效益性管理：

（1）提高资金使用效率，降低资金成本；

（2）优化现金结构，提高资金收益率；

（3）合理运用现金流量，支持企业业务发展；

（4）加强成本控制，降低资金占用成本。

在实际操作中，企业可以采取以下措施来平衡三方面的需求：

（1）动态调整现金持有量，根据企业经营状况和市场环境变化，适时调整现金储备；

（2）采用多种现金管理工具，如现金池、银行承兑汇票、商业汇票等，提高资金使用效率；

（3）加强跨部门协作，提高现金管理决策的科学性和有效性；

（4）定期评估现金管理效果，不断优化管理策略。

试卷答案如下：

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.D。企业现金管理的目的是多方面的，包括优化资金配置、提高资金使用效率、降低资金风险等，因此选D。

2.D。现金管理主要涉及现金流、银行存款和现金流量管理，不包括固定资产投资管理。

3.C。现金预算编制的最终目标是确定现金余额目标，以确保企业有足够的流动性。

4.D。现金持有量过少可能导致企业无法应对突发事件，造成资金链断裂，增加流动性风险、投资机会丧失和信用风险。

5.D。现金管理的方法包括现金预算管理、现金收支管理、银行存款管理和零余额账户管理，不包括固定资产投资管理。

6.D。现金管理的原则包括适度原则、安全原则、效益原则和灵活原则，因此选D。

7.D。企业现金管理的主要目标包括降低资金成本、提高资金使用效率、保障资金安全等，因此选D。

8.B。现金预算编制时，现金支出预测对预算编制影响最大，因为它直接关系到企业的现金流状况。

9.D。企业现金管理的风险包括流动性风险、投资风险、信用风险和税收风险，因此选D。

10.C。“零余额账户”是指企业与银行之间的账户，现金余额为零，因此选C。

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.ABCD。企业现金管理的主要内容包括现金预算管理、现金收支管理、银行存款管理和现金流量管理。

2.ABCD。影响企业现金持有量的因素包括经营规模、行业特点、现金收支规律和财务政策。

3.ABCD。企业现金管理的原则包括适度原则、安全原则、效益原则和灵活原则。

4.ABCD。降低企业现金持有量的方法包括预付款管理、现金预算管理、现金收支管理和零余额账户管理。

5.ABCD。企业现金管理的主要风险包括流动性风险、投资风险、信用风险和税收风险。

三、判断题（每题2分，共10分）

1.×。企业现金管理不仅关注现金收支，