工地财务制度

工地财务制度1.目的为了加强工地财务管理，规范财务行为，确保工程建设资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障工程顺利进行，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本工地范围内的所有财务活动，包括工程建设资金的筹集、使用、核算、监督等。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。坚持勤俭办工程的方针，合理控制工程成本，提高资金使用效益。实行统一领导、分级管理、归口负责的财务管理体制。财务核算遵循权责发生制原则和配比原则，真实、准确、完整地反映工程财务状况和经营成果。二、财务机构与人员职责1.财务机构设置设立工地财务室，配备专业财务人员，负责工地的财务管理工作。2.财务人员职责财务负责人职责负责组织领导工地的财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划，并组织实施。审核重要财务事项，监督财务收支，确保财务活动合法合规。参与工程建设项目的决策，提供财务方面的意见和建议。组织财务人员进行业务培训和考核，提高财务人员素质。协调与其他部门的关系，保障财务管理工作的顺利进行。会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责工地财务收支的核算和管理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，保证账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责编制财务报表和财务分析报告，为领导决策提供准确的财务信息。协助财务负责人做好财务管理的其他工作。出纳职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等，确保资金安全。负责工资、奖金等款项的发放工作。协助会计做好财务核算的其他工作。三、资金筹集与管理1.资金筹集根据工程建设需要，合理筹集建设资金，确保工程资金及时足额到位。建设资金来源包括业主拨付的工程款、银行贷款、其他融资渠道等。积极与业主沟通协调，及时办理工程款的拨付手续，确保工程款按时到账。如需申请银行贷款，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，确保贷款资金及时到位。2.资金管理建立健全资金管理制度，加强资金的预算管理、收支管理和风险管理。编制年度资金预算，合理安排资金使用，确保工程建设资金的合理需求。严格执行资金收支审批制度，所有资金收支必须经过规定的审批程序。加强资金的风险管理，对可能出现的资金风险进行预测和评估，制定相应的风险防范措施。定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。四、成本费用管理1.成本费用核算原则遵循权责发生制原则和配比原则，正确核算工程成本和费用。工程成本包括直接成本和间接成本。直接成本是指与工程施工直接相关的成本，如人工费、材料费、机械使用费等；间接成本是指为组织和管理工程施工而发生的成本，如管理人员工资、办公费、差旅费等。费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。2.成本费用控制措施制定成本费用控制目标，将成本费用控制目标分解到各部门和各施工班组，明确责任人和考核指标。加强成本费用的预算管理，定期对成本费用预算执行情况进行分析和考核，及时发现和纠正成本费用偏差。严格控制工程成本支出，优化施工组织设计，合理安排施工进度，降低工程成本。加强对材料费、人工费、机械使用费等主要成本项目的管理，严格控制成本支出。严格控制费用支出，加强对办公费、差旅费、业务招待费等费用的管理，严格执行费用报销制度。3.成本费用核算方法采用项目法进行成本核算，以每个工程项目为核算对象，归集和分配工程成本和费用。成本核算应按照规定的成本项目进行明细核算，确保成本核算的准确性和完整性。定期编制成本报表，反映工程成本的发生情况和成本控制情况，为成本分析和决策提供依据。五、固定资产与物资管理1.固定资产管理固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。建立固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、登记、入账、折旧、处置等环节的管理。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，购置前应进行可行性研究和论证，确保购置的固定资产符合工程建设需要。固定资产验收合格后，应及时办理入账手续，登记固定资产卡片，建立固定资产台账。按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，折旧费用计入工程成本或当期损益。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产处置应按照规定的审批程序进行，处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。2.物资管理物资是指工程建设所需的各种材料、设备、构配件等。建立物资管理制度，加强物资的采购、验收、保管、发放、核算等环节的管理。物资采购应按照规定的采购程序进行，采购前应进行市场调研和询价，选择质优价廉的物资供应商。物资验收合格后，应及时办理入库手续，登记物资台账，建立物资卡片。物资保管应做到分类存放、标识清晰、安全完好，定期对物资进行清查盘点，确保物资账实相符。物资发放应按照规定的审批程序进行，严格执行限额领料制度，确保物资的合理使用。定期对物资成本进行核算，反映物资的采购成本、库存成本和消耗成本，为成本分析和决策提供依据。六、财务报销制度1.报销原则严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保报销事项合法合规。报销凭证必须真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。报销审批必须严格按照规定的程序进行，不得越级审批。报销费用应符合成本费用控制要求，不得超标准报销。2.报销流程经办人填写报销单：经办人应按照规定的格式填写报销单，注明报销事项、金额、附件张数等，并签字确认。部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签字确认。财务审核：财务人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，对报销金额的准确性进行审核，并签字确认。领导审批：按照规定的审批权限，由相应的领导对报销事项进行审批，并签字确认。报销付款：经审核、审批无误后，出纳人员按照规定办理报销付款手续。3.报销凭证要求发票：发票必须是由税务机关统一印制的正规发票，发票内容应填写完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等，并加盖发票专用章。收据：收据必须是由财政部门统一印制的正规收据，收据内容应填写完整，包括收据号码、开票日期、交款单位、收款项目、金额等，并加盖收款单位财务专用章。其他凭证：除发票和收据外，其他报销凭证必须是合法有效的凭证，如车票、机票、住宿发票、餐饮发票等。报销凭证粘贴：报销凭证应按照规定的格式粘贴在报销单后面，粘贴应整齐、牢固，便于审核和查阅。七、财务内部控制制度1.内部控制目标保证财务活动合法合规，防范财务风险。保证财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。保证资产安全，防止资产流失。提高资金使用效益，促进工程建设顺利进行。2.内部控制原则合法性原则：内部控制制度应符合国家有关法律法规和财务规章制度的要求。全面性原则：内部控制制度应涵盖财务活动的全过程，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。制衡性原则：内部控制制度应建立健全岗位责任制，明确各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。适应性原则：内部控制制度应根据工程建设的实际情况和管理要求，不断完善和优化。成本效益原则：内部控制制度应在保证控制效果的前提下，合理控制控制成本，提高控制效率。3.内部控制措施不相容职务分离控制：合理设置财务岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。不相容职务包括授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。授权审批控制：建立健全授权审批制度，明确授权审批的范围、权限、程序和责任，确保所有财务活动都经过规定的授权审批。会计系统控制：按照国家统一的会计制度进行会计核算，建立健全会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计档案管理制度，确保会计信息真实、准确、完整。财产保护控制：加强对资产的实物管理，定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。建立健全资产安全防范制度，采取必要的安全防护措施，防止资产被盗、毁损、丢失等。预算控制：加强预算管理，编制年度预算，将预算指标分解到各部门和各施工班组，定期对预算执行情况进行分析和考核，确保预算的严格执行。运营分析控制：定期对财务活动进行分析，及时发现和解决财务活动中存在的问题。通过财务分析，为领导决策提供准确的财务信息和决策支持。绩效考评控制：建立健全绩效考评制度，对财务人员的工作业绩进行考核评价，激励财务人员提高工作效率和工作质量。八、财务监督与检查1.内部监督建立健全内部监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、成本费用、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。内部审计部门应定期对工地财务状况进