物业公司 财务管理制度

物业公司财务管理制度1.目的本财务管理制度旨在规范物业公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全与完整，提高公司的经济效益和社会效益，为公司的持续稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于物业公司及其下属各部门、各项目管理处。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。准确性原则：财务处理和财务报表编制应当准确无误，确保财务信息的可靠性。及时性原则：及时进行财务核算、财务报告和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置公司资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置物业公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据工作需要设置相应的岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备配备具有会计从业资格证书及相应专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备良好的职业道德和敬业精神。财务负责人应具备中级以上会计专业技术资格，熟悉国家财经法律法规和财务管理制度，具有较强的组织协调能力和财务管理经验。3.财务人员职责财务经理职责主持财务管理部门的日常工作，组织制定和执行公司的财务管理制度、财务预算和财务计划。负责财务报表的编制、审核和分析，定期向公司管理层汇报公司的财务状况和经营成果。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保公司资金的安全和正常运转。负责财务风险的识别、评估和控制，制定相应的风险防范措施，保障公司财务安全。参与公司重大经济决策的财务分析和论证，为公司决策提供财务支持。负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通与协调，维护公司的良好形象。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。会计职责按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务资料的整理、归档和保管，确保财务资料的安全与完整。协助财务经理编制财务预算和财务计划，参与财务分析和财务决策。负责公司各项费用的审核和报销，严格执行费用开支标准，控制费用支出。负责公司债权债务的核算和管理，及时清理往来款项，确保公司资金的正常周转。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作，合理纳税筹划，降低公司税负。出纳职责负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金的安全。严格按照国家现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管和使用，确保票据的安全和规范使用。定期核对现金日记账、银行存款日记账与总账的余额，做到账账相符、账实相符。协助会计做好财务资料的整理和归档工作。三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据公司的经营目标和收入预测，合理安排支出，确保收支平衡。全面性原则：涵盖公司所有经营活动和财务收支项目，做到全面预算。准确性原则：预算编制应基于充分的市场调研和历史数据，确保预算指标的合理性和准确性。灵活性原则：预算应具有一定的弹性，以应对市场变化和突发事件的影响。2.预算编制方法零基预算法：不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算。滚动预算法：预算期始终保持一个固定期间，每过去一个期间，便补充下一个期间的预算，逐期向后滚动，使预算期永远保持为一个固定期间。3.预算编制程序每年[具体时间]前，公司各部门根据本部门下一年度的工作计划和经营目标，编制本部门的费用预算和收入预算草案，报财务管理部门。财务管理部门对各部门上报的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体经营目标和战略规划，编制公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。董事会批准后的年度财务预算由财务管理部门分解下达至各部门执行。4.预算执行与控制各部门应严格按照下达的预算指标组织实施，确保预算的执行。财务管理部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并采取相应的措施进行调整和纠正。对于预算执行过程中因市场变化、政策调整等不可预见因素导致的预算偏差，各部门应及时提出预算调整申请，经财务管理部门审核、公司管理层审批后进行调整。5.预算考核与评价公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行惩罚。四、收入管理1.物业管理费收入物业管理费是物业公司的主要收入来源，应按照物业服务合同的约定及时足额收取。收费标准应明确、合理，并向业主或使用人进行公示。建立收费台账，详细记录业主或使用人的缴费情况，包括缴费时间、金额、欠费情况等。对于欠费业主或使用人，应及时进行催缴，催缴方式可包括电话通知、书面通知、上门催缴等。对长期欠费且经多次催缴仍不缴纳的业主或使用人，可通过法律途径解决。2.其他业务收入其他业务收入包括房屋租金收入、停车场收入、广告收入、特约服务收入等。对于房屋租金收入，应签订租赁合同，明确租金标准、租赁期限、付款方式等条款，并按照合同约定及时收取租金。停车场收入应按照规定的收费标准收取停车费，加强停车场的管理，确保停车秩序良好。广告收入应与广告商签订合作协议，明确广告投放位置、时间、费用等事项，并及时收取广告费用。特约服务收入应根据业主或使用人的需求提供个性化服务，并按照约定收取服务费用。3.收入核算与管理各项收入应按照权责发生制原则进行核算，确保收入的及时确认和准确计量。财务管理部门应定期对收入进行核对和分析，检查收入的真实性、完整性和准确性。加强对收入票据的管理，确保收入票据的开具、使用和保管符合规定。五、成本费用管理1.成本费用分类成本费用主要包括人员费用、物料消耗、水电费、物业费、折旧费、修理费、办公费、差旅费、业务招待费等。人员费用包括工资、奖金、福利、社会保险等。物料消耗包括办公用品、清洁用品、维修材料等。水电费根据实际用量按照规定的价格进行结算。物业费包括绿化养护费、环境卫生费、秩序维护费等。折旧费按照固定资产折旧方法计提。修理费用于设备设施的维修和保养。办公费包括办公设备购置、印刷费、邮电费等。差旅费按照公司差旅费管理制度规定的标准执行。业务招待费应严格控制在规定的范围内。2.成本费用控制原则合理性原则：成本费用支出应符合公司的经营活动需要，具有合理性。必要性原则：成本费用支出应是开展业务活动所必需的，避免不必要的开支。效益性原则：在保证服务质量的前提下，尽量降低成本费用，提高经济效益。3.成本费用控制措施制定成本费用定额标准，明确各项成本费用的开支范围和标准，并严格执行。加强对成本费用的预算管理，将成本费用控制在预算范围内。建立成本费用分析制度，定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，并采取相应的措施进行改进。加强对物料采购的管理，通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购成本。优化人员配置，提高工作效率，降低人工成本。加强对固定资产的管理，合理计提折旧，提高固定资产的使用效率，降低固定资产成本。4.成本费用核算与管理各项成本费用应按照规定的会计科目进行核算，确保成本费用的准确归集和分配。财务管理部门应定期对成本费用进行核算和分析，编制成本费用报表，为公司决策提供依据。加强对成本费用报销的审核，严格执行费用报销制度，确保报销凭证的真实性、合法性和完整性。六、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经公司管理层审批后，由采购部门负责采购。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择优质供应商，确保固定资产的质量和性能。购置固定资产时，应签订采购合同，明确固定资产的规格、型号、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。3.固定资产验收与入账固定资产购置后，由使用部门、采购部门和财务管理部门共同进行验收。验收合格后，填写固定资产验收单，办理固定资产入账手续。财务管理部门按照固定资产入账价值进行核算，计提折旧。4.固定资产折旧固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限根据固定资产的性质和使用情况确定。折旧计算公式为：年折旧额=固定资产原值×（1预计净残值率）÷折旧年限预计净残值率按照固定资产原值的[X]%确定。5.固定资产使用与维护各部门负责本部门固定资产的使用和日常维护，确保固定资产的正常运行。建立固定资产使用台账，记录固定资产的使用情况、维护情况、维修记录等。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。6.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置。处置固定资产时，应进行评估作价，按照评估价值进行处置，并及时办理固定资产减少手续。处置固定资产的收入应及时入账，处置固定资产的净损益计入当期损益。七、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理筹集资金，确保公司资金的正常周转。资金筹集方式包括银行贷款、股东投入、内部留存收益等。申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，并按时偿还贷款本息。2.资金使用公司资金应按照规定的用途使用，确保资金使用的合理性和安全性。资金使用实行审批制度，各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批。重大资金支出应经公司管理层或董事会审议通过。3.资金结算公司应严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理资金结算业务。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保银行账户资金的安全。现金收支应严格遵守现金管理规定，不得坐支现金，不得白条抵库。4.资金内部控制建立健全资金内部控制制度，加强对资金的风险管理。定期对资金进行盘点，确保资金的账实相符。加强对资金收支凭证的审核和管理，确保资金收支凭证的真实性、合法性和完整性。八、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家统一的会计制度和财务管理制度的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报告应做到数字真实、内容完整、编制及时、报送准确。2.财务报告审核与报送财务报告编制完成后，由财务经理进行审核，确保财务报告的准确性和合规性。审核后的财务报告报公司管理层审批，经审批后的财务报告按照规定的时间和方式报送相关部门和单位。3.财务分析财务管理部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析、发展能力分析等。通过财务分析，找出公司存在的问题和不足，提出改进措施和建议，促进公司经营管理水平的提高。九、财务监督与检查1.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计部门应定期对公司的财务管理制度执行情况进行审计检查，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。内部审计部门应参与公司重大经济决策的审计监督，为公司决策提供财务支持和风险预警。2.外部审计公司应按照国家有关规定，定期聘请会计师事务所对公司的财务报表进行审计。外部审计机构应独立、客观、公正地对公司的财务