中级银行业法律法规与综合能力-中级银行从业资格考试《法律法规与综合能力》彩蛋押题1

中级银行业法律法规与综合能力-中级银行从业资格考试《法律法规与综合能力》彩蛋押题1单选题（共80题，共80分）(1.)商业银行保有一定量的高流动性资产，其主要目的是(（江南博哥）)。A.为了取得较高盈利B.满足调节国际收支需要C.应付存款人提取存款D.满足货币发行需要正确答案：C参考解析：商业银行的流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为基本流动性。(2.)下列不属于商业银行的终止原因的是()。A.因解散而终止B.因被撤销而终止C.因被宣告破产而终止D.因被兼并而终止正确答案：D参考解析：《商业银行法》规定，商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。(3.)()是指与贷款人建立贷款法律关系的法人、其他组织或自然人A.贷款人B.借款人C.融资人D.融券人正确答案：B参考解析：借款人是指与贷款人建立贷款法律关系的法人、其他组织或自然人。(4.)某商业银行接受客户拥有的股权作为其借款担保，该担保方式属于()。A.信用贷款B.保证C.质押D.抵押正确答案：C参考解析：质押是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利处分所得的价款优先受偿。股权本质属于一种权利，因而以股权设定的担保属于质押。(5.)下列不属于合规管理的目标的是()。A.实现对合规风险的有效识别和管理B.促进全面风险管理体系建设C.确保依法合规经营D.使银行的收益最大化正确答案：D参考解析：合规管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。(6.)目前，各家银行多使用()计算整存整取定期存款利息。A.积数计息法B.按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率C.由储户自己选择的计息方式D.逐笔计息法正确答案：D参考解析：目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息，使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。(7.)商业银行向某企业因进货的临时性资金需要和支付性资金不足发放的贷款一般是()。A.流动资金贷款B.固定资产贷款C.并购贷款D.房地产贷款正确答案：A参考解析：流动资金贷款用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的不足。(8.)理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，由低到高至少包括()等级，并可以根据实际情况进一步细分。A.三个B.四个C.五个D.六个正确答案：C参考解析：理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，由低到高至少包括一级至五级，并可以根据实际情况进一步细分。(9.)公司解散时可免于清算的情形是()。A.不能清偿到期债务B.股东会或股东大会决议解散C.公司合并或者分立D.公司被依法吊销营业执照正确答案：C参考解析：《公司法》规定，公司有下列情形之一，可以解散：（1）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时；（2）股东会或股东大会决议解散；（3）因公司合并或者分立需要解散的；（4）公司违反法律、行政法规被依法吊销营业执照、责令关闭或被撤销；（5）人民法院依法予以解散的。上述解散情形出现时，除公司合并、分立免于清算外，公司均必须进行清算，清理债权债务。(10.)浮动利率相对于固定利率。具有的优点不包括()。A.能够灵活反映市场上资金供求状况B.能够根据资金供求随时调整利率水平C.有利于缩小利率市场波动所造成的风险D.便于计算成本和收益正确答案：D参考解析：便于计算成本和收益属于固定利率的优点，而浮动利率不便于计算与预测成本和收益。(11.)下列属于商业银行贷款承诺业务的是（）。A.备用信用证B.银行保函C.项目贷款承诺D.不可撤销信用证正确答案：C参考解析：贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、客户授信额度和票据发行便利及信贷证明。(12.)常用的信用风险控制手段不包括()。A.风险缓释B.限额管理C.风险规避D.风险定价正确答案：C参考解析：常用的信用风险控制手段包括明确信贷准入和退出政策、限额管理、风险缓释、风险定价等。(13.)以下关于拨贷比的表述，错误的是()。A.拨贷比＝拨备覆盖率×不良贷款率B.拨贷比是商业银行贷款损失准备与总贷款的比值C.在拨备覆盖率不变的情况下，拨贷比与不良贷款率的相关性不大D.拨贷比维持在一定水平的情况下，银行多发放贷款，就需要多计提拨备正确答案：C参考解析：拨贷比是商业银行贷款损失准备与总贷款的比值。计算公式为：拨贷比＝不良贷款损失准备贷款余额/贷款余额×100%。该公式也可以表述为：拨贷比＝拨备覆盖率×不良贷款率，在拨备覆盖率不变的情况下，拨贷比与不良贷款率存在正相关关系。(14.)单位资本项目外汇账户不包括（）。A.还贷专户B.发行外币股票专户C.B股交易专户D.A股交易专户正确答案：D参考解析：单位资本项目外汇账户包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。(15.)根据《中华人民共和国行政复议法》，以下说法错误的是（）。A.有权申请行政复议的公民为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，其法定代理人可以代为申请行政复议B.有权申请行政复议的公民死亡的，其近亲属可以申请行政复议C.外国人、无国籍人、外国组织不可以直接作为申请人在中华人民共和国境内申请行政复议D.有权申请行政复议的法人或者其他组织终止的，承受其权利的法人或者其他组织可以申请行政复议正确答案：C参考解析：行政复议当事人主要有申请人、被申请人和第三人。其中，申请人，是依法申请行政复议的公民、法人或者其他组织。C项，根据《中华人民共和国行政复议法》的规定，外国人、无国籍人、外国组织也可以作为申请人在中华人民共和国境内申请行政复议。(16.)（）是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。A.董事会B.监事会C.高级管理层D.董事长正确答案：B参考解析：监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。(17.)以下说法中不正确的是（）。A.商业银行不得向关系人发放信用贷款B.商业银行不得向关系人发放担保贷款C.关系人包括商业银行的董事，监事及其近亲属D.关系人包括管理人员，信贷业务人员及其近亲属正确答案：B参考解析：商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。其中，关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，及其投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织；优于其他借款人同类贷款的条件，是指在发放贷款额度、担保额度条件等方面违反公平原则给予关系人较一般借款人优越的条件。(18.)()是指在与非本国国民进行国际经贸与金融往来中，由于他国（或地区）经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的可能性。A.市场风险B.操作风险C.国家风险D.法律风险正确答案：C参考解析：国家风险是指在与非本国国民进行国际经贸与金融往来中，由于他国（或地区）经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的可能性。(19.)从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行重新修订，增加了()。A.资本充足性B.资产质量C.市场风险敏感度D.盈利水平正确答案：C参考解析：从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行了重新修订。增加了第六个评估内容，即市场风险敏感度，主要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化，对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度。(20.)对他人之间的诉讼标的有独立的请求权或虽无独立的请求权，但是与案件的处理结果有法律上的利害关系，而参加他人之间正在进行的诉讼的人是()。A.诉讼代理人B.共同诉讼人C.诉讼代表人D.第三人正确答案：D参考解析：民事诉讼当事人包括原告、被告、第三人和共同诉讼人，其中第三人是指对他人之间的诉讼标的有独立的请求权或虽无独立的请求权，但是与案件的处理结果有法律上的利害关系，而参加他人之间正在进行的诉讼的人。(21.)对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象为银行的()。A.资产负债表B.利润表C.收入表D.现金流量表正确答案：A参考解析：对于商业银行而言，传统资产负债管理的对象即是银行的资产负债表。(22.)下列不属于挪用资金行为的是（）。A.超期未还型B.营利活动型C.非法活动型D.合法活动型正确答案：D参考解析：挪用资金的行为可以分为“超期未还型”、“营利活动型”、“非法活动型”三种情形。(23.)（）是个人贷款最主要的组成部分。A.个人消费贷款B.个人住房贷款C.个人经营贷款D.个人信用卡透支正确答案：B参考解析：个人住房贷款，是个人贷款最主要的组成部分，是指向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。(24.)对中国人民银行作出的具体行政行为不服的，可以向()申请复议。A.国务院银行业监督管理机构B.国务院C.中国人民银行D.最高人民法院正确答案：C参考解析：国务院银行业监督管理机构、中国人民银行都是垂直领导的中央行政机关，对国务院银行业监督管理机构、中国人民银行作出的具体行政行为不服的，向国务院银行业监督管理机构、中国人民银行申请复议。对行政复议决定不服的，可以向人民法院提起行政诉讼；也可以向国务院申请裁决，国务院依法作出最终裁决。(25.)物权是（），债权是（）。A.绝对权；相对权B.相对权；绝对权C.可能相对权，可能绝对权；相对权D.绝对权；可能相对权，可能绝对权正确答案：A参考解析：物权是绝对权，债权是相对权。(26.)按（）分类，债券可分为普通债券、附息债券、贴现债券、零息债券。A.发行主体B.利率是否固定C.利息支付方式D.募集方式正确答案：C参考解析：按利息支付方式，债券可分为普通债券、附息债券、贴现债券、零息债券。(27.)最后贷款人的援助对象是()。A.流动性充足的金融机构B.暂时出现流动性不足但仍然具有清偿力的金融机构C.已经濒临破产倒闭的银行D.出现清偿力危机而资不抵债的金融机构正确答案：B参考解析：最后贷款人的援助对象是暂时出现流动性不足但仍然具有清偿力的金融机构。最后贷款人没有责任救助那些因管理不善出现清偿力危机而资不抵债的金融机构。但应减轻单个金融机构失败引发的溢出效应、传染效应。所以，为了避免道德风险，应只向暂时出现流动性不足但仍然具有清偿力的机构提供援助。出现清偿力危机，则表明银行已经濒临破产倒闭，一般不应施以救助。(28.)根据《民法典》，当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照()。A.按照一般保证承担保证责任B.按照连带责任保证承担保证责任C.保证合同无效D.保证人任意选择一般保证或连带责任保证方式承担保证责任正确答案：A参考解析：当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般保证承担保证责任。(29.)当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割(一方支付款项、另一方交付证券等金融工具)的市场是（）。A.现货市场B.发行市场C.期货市场D.流通市场正确答案：A参考解析：现货市场是当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割（一方支付款项、另一方交付证券等金融工具）的市场。(30.)根据《民法典》的相关规定，我国继承制度的基本原则不包括（）。A.继承权男女平等B.诚实守信C.养老育幼、互谅互让D.权利义务相一致正确答案：B参考解析：根据《民法典》的相关规定，我国继承制度的基本原则有:(1)保护自然人合法财产继承权。(2)继承权男女平等。(3)养老育幼、互谅互让。(4)权利义务相一致。(31.)存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户是()。A.专用存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.基本存款账户正确答案：B参考解析：一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。(32.)()是指债务人不履行到期债务，债权人可以留置已经合法占有的债务人的动产，并有权就该动产优先受偿。A.抵押权B.质押权C.保证D.留置权正确答案：D参考解析：留置权是指债务人不履行到期债务，债权人可以留置已经合法占有的债务人的动产，并有权就该动产优先受偿。质押是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利处分所得的价款优先受偿。抵押是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形时，保证人履行债务或者承担责任的行为。(33.)集资诈骗罪区分于非法集资等行为的特征是()。A.具有非法占有他人财物的目的B.集资总量大C.用高端金融工具D.集资人不具资格正确答案：A参考解析：是否具有非法占有他人财物的目的是集资诈骗罪和非法集资的区别。(34.)()是中央银行为了实现货币政策的终极目标而设置的可供观察和调整的指标。A.货币政策工具B.货币政策的最终目标C.货币政策的中介目标D.货币政策的操作目标正确答案：C参考解析：货币政策的中介目标是中央银行为了实现货币政策的终极目标而设置的可供观察和调整的指标。(35.)下列关于GDP增长率的表述，正确的是（）。A.GDP增长率越高越好B.表示国民生产总值的增长情况C.反映了通货膨胀情况D.反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标正确答案：D参考解析：国内生产总值GDP是衡量一国（或地区）整体经济状况的主要指标，GDP增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的动态指标。(36.)中国人民银行可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督。国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起()日内予以回复。A.10B.15C.30D.60正确答案：C参考解析：中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督。国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起三十日内予以回复。(37.)商业汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，在给付一定利息后将票据权利转让给商业银行的票据行为是（）。A.贴现B.再贴现C.转贴现D.背书正确答案：A参考解析：票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。(38.)下列选项中，()承担声誉风险管理的最终责任。A.董事会B.监事会C.高级管理层D.理事会正确答案：A参考解析：董事会、监事会和高级管理层分别承担声誉风险管理的最终责任、监督责任和管理责任，董事长或主要负责人为第一责任人。(39.)下列行政行为中，不属于行政处罚的是()。A.没收非法财物B.开除公职C.行政拘留D.暂扣许可证和执照正确答案：B参考解析：B项，开除公职属于行政处分。根据《行政处罚法》，我国行政处罚的种类有七类：（1）警告；（2）罚款；（3）没收违法所得、没收非法财物；（4）责令停产停业；（5）暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照；（6）行政拘留；（7）法律、行政法规规定的其他行政处罚。(40.)存款保险制度的目的是保护（）的利益。A.银行B.国家C.存款人D.投资者正确答案：C参考解析：存款保险制度的目的是建立和规范存款保险制度，依法保护存款人的合法权益，及时防范和化解金融风险，维护金融稳定。(41.)按贷款五级分类，下列属于不良贷款的是()。A.逾期类贷款B.正常类贷款C.关注类贷款D.损失类贷款正确答案：D参考解析：按贷款五级分类，贷款可分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三者属于不良贷款。(42.)我国商业银行开展经营活动的主要目的是()。A.获取利润B.履行社会职责C.执行国家政策D.促进社会经济发展正确答案：A参考解析：商业银行是指能够吸收公众存款、发放贷款、办理结算等多种业务，以盈利为主要经营目标，经营货币的金融企业。(43.)监事会是商业银行的内部（），对股东大会负责。A.执行机构B.决策机构C.监督机构D.管理机构正确答案：C参考解析：监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。(44.)下列关于同业拆借的表述，错误的是（）。A.借入资金称为拆入，贷出资金称为拆出B.同业拆借是货币市场的重要组成部分C.同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷D.同业拆借业务主要通过全国银行间债券市场进行正确答案：D参考解析：D项说法错误，同业拆借业务主要通过全国银行间“同业拆借市场”进行。(45.)行为人不是以存款的名义而是以其他形式吸收公众资金，承诺还本付息，来达到吸收公众存款的目的是()。A.非法吸收公众存款B.主体不合法吸收公众存款C.方式不合法吸收公众存款D.变相吸收公众存款正确答案：D参考解析：变相吸收公众存款是指行为人不是以存款的名义而是以其他形式吸收公众资金，承诺还本付息，来达到吸收公众存款的目的。(46.)以下不属于操作风险管理工具和手段的是（）。A.操作风险与控制自评估B.关键风险指标C.损失数据库D.业务连续性管理正确答案：D参考解析：操作风险管理工具和手段主要有操作风险与控制自评估(RCSA)、关键风险指标(KRI)、损失数据库(LD)等。(47.)净利息收入与生息资产平均余额之比为（）。A.平均净资产回报率B.平均总资产回报率C.净利息收益率D.风险调整后资本回报率正确答案：C参考解析：净利息收入与生息资产平均余额之比为净利息收益率。(48.)按()划分，股票可分为普通股和优先股。A.是否记载股东姓名B.是否有实物载体C.股票所代表的股东权利D.投资主体的性质不同正确答案：C参考解析：按股票所代表的股东权利划分，股票可分为普通股和优先股。(49.)债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于()日。A.十五B.二十C.三十D.四十五正确答案：C参考解析：人民法院受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于三十日，最长不得超过三个月。(50.)()即自我管理机构，是政府监管的重要辅助，也是监管机构进行监管必要的和有益的补充。A.自律组织B.监管机构C.中介机构D.政府部门正确答案：A参考解析：自律组织即自我管理机构，是政府监管的重要辅助，也是监管机构进行监管必要的和有益的补充。(51.)最后贷款人的主要目标是防范（），属于全局性目标，提供的是一种紧急资金援助或者支持，这种援助或支持不是政府为银行危机买单，而是体现为政府作为行政力量在市场经济行为中的一种宏观调控作用，而作用方式则具有救助性。A.信用风险B.市场风险C.系统性金融风险D.非系统风险正确答案：C参考解析：最后贷款人的主要目标是防范系统性金融风险，属于全局性目标，提供的是一种紧急资金援助或者支持，这种援助或支持不是政府为银行危机买单，而是体现为政府作为行政力量在市场经济行为中的一种宏观调控作用，而作用方式则具有救助性。(52.)下列选项中，（）不是法人成立的要件。A.以营利为目的B.有自己的财产或者经费C.依照法律规定成立D.有自己的名称、组织机构和场所正确答案：A参考解析：法人的成立必须具备以下条件：1.依法成立。2.有自己的名称、组织机构、住所、财产或者经费。(53.)以下不属于由人员引起的操作风险的是()。A.关键人员流失B.违反用工法C.外部人员犯罪D.劳动力中断正确答案：C参考解析：人员因素主要是因银行内部员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识／技能匮乏、关键人员流失、违反用工法、劳动力中断等造成损失或者不良影响的风险。(54.)下列资金清算业务中，必须通过中国人民银行办理的是()。A.分行辖内往来B.跨系统联行往来C.全国联行往来D.支行辖内往来正确答案：B参考解析：跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。(55.)根据《银行业从业人员职业操守和行为准则》的规定，银行业从业人员对暂时无法满足或明显不合理的客户要求，应当（）。A.耐心说明情况，取得理解和谅解B.直接拒绝C.全力满足D.向上一级汇报，由上一级设法解决正确答案：A参考解析：银行业从业人员在接洽业务过程中，应当礼貌周到。对客户提出的合理要求尽量满足，对暂时无法满足或明显不合理的要求，应当耐心说明情况，取得理解和谅解。(56.)金融犯罪侵犯的客体是（）。A.贷款管理制度B.银行管理制度C.金融管理秩序D.货币管理制度正确答案：C参考解析：金融犯罪侵犯的客体是金融管理秩序。(57.)在托宾q理论中，当中央银行采取扩张性货币政策时，货币供应量增加，股票价格上涨，q值()，企业愿意增加投资，全社会总产出()。A.减小，增加B.减小，减小C.增大，增加D.增大，减小正确答案：C参考解析：在托宾q理论中，当中央银行采取扩张性货币政策时，货币供应量增加，股票价格上涨，q值增大，企业愿意增加投资，全社会总产出增加。(58.)中国银行业协会的主管单位是（）。A.国务院B.证监会C.国务院银行业监督管理机构D.中国人民银行正确答案：C参考解析：中国银行业协会是我国的银行业自律组织，成立于2000年，是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体。主管单位为国务院银行业监督管理机构。(59.)()不属于通货紧缩的影响。A.导致社会总投资减少B.影响社会收入再分配C.减少消费需求D.利于产品出口正确答案：D参考解析：通货紧缩的影响：（1）导致社会总投资减少。（2）减少消费需求。（3）影响社会收入再分配。(60.)关于CDs与CDs市场，下列说法正确的是()。A.CDs市场是可转让大额定期存单转让而非发行的市场B.CDs记名而且不可以转让C.CDs面额一般较小D.CDs不可提前支取正确答案：D参考解析：A项，CDs市场（大额可转让定期存单市场），是大额可转让定期存单的发行和转让市场。B项，CDs不记名而且可以转让。C项，CDs一般面额固定，而且都比较大。(61.)下列选项中，不属于商业银行咨询顾问业务的是()。A.资产管理顾问业务B.财务顾问业务C.企业信息咨询服务D.企业信用评级服务正确答案：D参考解析：商业银行开办的咨询顾问业务主要有企业信息咨询服务、资产管理顾问业务、财务顾问业务。(62.)在衡量通货膨胀时，使用最多、最普遍的物价指数是（）。A.生产者物价指数B.消费者物价指数C.零售物价指数D.国民生产总值物价平均指数正确答案：B参考解析：在衡量通货膨胀时，消费者物价指数使用得最多、最普遍。(63.)借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款是()。A.正常类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.可疑类贷款正确答案：D参考解析：可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。(64.)（）是外汇管制较严格的国家授权其外汇管理当局制定并公布的本国货币与其他各种货币之间的外汇牌价。A.官方汇率B.市场汇率C.名义汇率D.实际汇率正确答案：A参考解析：官方汇率是外汇管制较严格的国家授权其外汇管理当局制定并公布的本国货币与其他各种货币之间的外汇牌价。(65.)北京2008年奥运会门票价格由30元至5000元人民币不等，澳门的售票价将以门票人民币的票面价与澳门币兑换，用澳门币结算。货币在此时执行的职能是()。A.支付手段B.价值尺度C.流通手段D.贮藏手段正确答案：B参考解析：价值尺度。货币在表现商品的价值并衡量商品价值量的大小时，执行价值尺度的职能。(66.)初步核算，中国2008年全年城镇新增就业1113万人，年末城镇登记失业率为4.2%，比上年末提高0.2个百分点。以上的数据表明（）。A.城镇登记失业人数占城镇从业人数与城镇登记失业人数之和的4.2%B.失业人数占全体具有劳动能力人数的4.2%C.中国劳动力人口中失业人口占4.2%D.城镇失业人口占总人口的4.2%正确答案：A参考解析：我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率，即城镇登记失业人数占城镇从业人数与城镇登记失业人数之和的百分比。(67.)企业发行股票的规模，按计划来确定，在股票发行方式和股票发行定价上有较多的行政干预，这是证券发行()的特点。A.核准制B.审批制C.备案制D.会员制正确答案：B参考解析：审批制的主要特点表现为：企业的选择和推荐，由地方和主管政府机构根据额度决定的；企业发行股票的规模，按计划来确定；发行审核直接由证监会审批通过；在股票发行方式上和股票发行定价上有较多行政干预。(68.)()的变化趋势引导着一个国家利率的总体变化方向。A.公定利率B.基准利率C.固定利率D.浮动利率正确答案：B参考解析：基准利率的变化趋势引导着一个国家利率的总体变化方向。中国人民银行对商业银行的再贷款利率，可以理解为我国目前的基准利率。(69.)()是商业银行风险管理的执行机构，主要职责是负责执行风险管理政策并在董事会授权范围内就风险管理事项进行决策，负责建立银行风险管理体系，组织管理各项风险管理活动，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。A.高级管理层B.董事C.董事会办公室D.董事会秘书正确答案：A参考解析：高级管理层是商业银行风险管理的执行机构，主要职责是负责执行风险管理政策并在董事会授权范围内就风险管理事项进行决策，负责建立银行风险管理体系，组织管理各项风险管理活动，有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。(70.)从企业法人角度划分，商业银行的组织架构可划分为（）和多法人制组织架构。A.单一法人制组织架构B.统一法人制组织架构C.总分行型组织架构D.事业部制组织架构正确答案：B参考解析：从企业法人角度划分，商业银行的组织架构可划分为统一法人制组织架构和多法人制组织架构。(71.)备用信用证是开证行应借款人的要求，以()作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。A.借款人B.收款人C.放款人D.申请人正确答案：C参考解析：备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。(72.)以下各罪的客观方面是非国家工作人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为的是()。A.职务侵占罪B.挪用资金罪C.非国家工作人员受贿罪D.签订、履行合同失职被骗罪正确答案：A参考解析：职务侵占罪是指非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。(73.)()根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好及其他各项政策相一致。A.监事会B.董事会秘书C.首席风险官D.高级管理层正确答案：D参考解析：高级管理层根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好及其他各项政策相一致。(74.)下列不属于我国银行监管工具的是()。A.风险集中度B.流动性C.拨备覆盖率D.市盈率正确答案：D参考解析：我国传统的监管工具主要包括流动性、拨备覆盖率、风险集中度、不良资产率，近年来，在国际金融危机、第三版巴塞尔资本协议发布的背景下，国务院银行业监督管理机构陆续引入或更新了资本、拨备、流动性（LCR、NSFR）、银行账簿利率风险（IRRBB）、大额风险暴露、杠杆率等银行监管工具。(75.)抵押是担保的一种方式，下列关于抵押说法正确的是（）。A.债权人有权使用抵押物B.债权人不占有抵押的财产C.债权人任何时候都无权就抵押财产优先受偿D.无论债务人是否履行到期债务，抵押物均可直接用于清偿正确答案：B参考解析：抵押，是指为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿。(76.)在商业银行流动性风险管理中，流动性比例为流动性资产余额与（）之比。A.贷款余额B.负债总额C.流动性负债余额D.风险资产总额正确答案：C参考解析：流动性比例=流动性资产余额÷流动性负债余额(77.)商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行()。A.接管B.吞并C.重组D.整改正确答案：A参考解析：《商业银行法》规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。(78.)债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或者出资额占债务人注册资本1／10以上的出资人，可以向人民法院申请（）。A.重整B.接管C.重组D.和解正确答案：A参考解析：债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人，可以向人民法院申请重整。(79.)（）对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。A.监事会B.董事会C.股东大会D.高级管理层正确答案：B参考解析：董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。(80.)整存零取的起存金额为()元。A.5B.50C.1000D.5000正确答案：C参考解析：零存整取的起存金额为5元，整存整取的起存金额为50元，整存零取的起存金额为1000元，存本取息的起存金额为5000元。多选题（共50题，共50分）(81.)内部资金转移定价的作用主要表现在()A.核算收益与成本B.公平绩效考核C.衡量银行总体利率风险D.剥离利率风险E.减少银行资金风险正确答案：B、D参考解析：内部资金转移定价的作用主要表现在公平绩效考核和剥离利率风险两方面。(82.)以下属于资产负债管理工具的是()A.资产证券化B.内部资金转移定价C.经济资本D.久期管理E.收益率曲线正确答案：A、B、C、D、E参考解析：资产负债管理工具：（一）缺口管理。（二）久期管理。（三）内部资金转移定价（FTP）。（四）经济资本。（五）收益率曲线。（六）资产证券化。(83.)我国个人贷款业务包括()。A.个人助学贷款B.银团贷款C.信用卡透支D.个人汽车贷款E.个人住房贷款正确答案：A、C、D、E参考解析：个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款，主要分为四大类：个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支，其中，个人消费贷款一般包括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款等。B项银团贷款属于公司贷款业务。(84.)下列金融市场中，属于资本市场的有()。A.同业拆借市场B.股票市场C.票据市场D.长期债券市场E.回购市场正确答案：B、D参考解析：资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。(85.)下列关于资产负债组合管理的内容，说法正确的有()。A.资产组合管理以资本约束为前提B.资产组合管理以平衡资金来源和运用为前提C.负债组合管理以资本约束为前提D.负债组合管理以平衡资金来源和运用为前提E.资产负债匹配管理立足资产负债管理正确答案：A、D、E参考解析：资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。资产组合管理以资本约束为前提；负债组合管理以平衡资金来源和运用为前提；资产负债匹配管理立足资产负债管理。(86.)下列有关票据权利的表述，正确的有()。A.票据权利的取得方式包括原始取得和继受取得B.票据权利包括付款请求权和追索权C.持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年内不行使而消灭D.持票人对支票出票人的票据权利，自出票日起6个月不行使而消灭E.追索权是第一顺序请求权正确答案：A、B、C、D参考解析：E项，付款请求权是第一顺序请求权，追索权是在付款请求权得不到实现后才能行使的权利，是第二顺序请求权。(87.)投融资和票据转贴现业务管理要坚持()的原则。A.科学规划B.统一管理C.集约经营D.综合发展E.分散经营正确答案：A、B、C、D参考解析：投融资和票据转贴现业务管理要坚持科学规划、统一管理、集约经营、综合发展的原则，构建符合现代商业银行要求的投融资和票据转贴现业务管理体制和经营机制，实现对银行投融资和票据转贴现业务的制度规范、流程合规、价格引导、授权管理、计划管理和实时监督控制。(88.)证券发行管理制度主要有()。A.审批制B.核准制C.注册制D.评审制E.混合制正确答案：A、B、C参考解析：证券发行管理制度主要有三种：审批制、核准制和注册制三种。(89.)银行治理情况应对其()保持充分的透明度。A.股东B.存款人C.市场参与者D.贷款人E.其他利益相关者正确答案：A、B、C、E参考解析：银行治理情况应对其股东、存款人、其他利益相关者和市场参与者保持充分的透明度。(90.)利率市场化对商业银行的影响包括()。A.利率波动的不确定性影响银行存贷差的利润空间B.把定价权交给市场，对银行金融产品的定价能力和技术水平提出了更高要求C.加大商业银行面临的利率风险、信用风险、流动风险等一系列风险D.改变商业银行外部经营环境，影响银行业的竞争格局，使竞争日益激烈E.影响商业银行的资产负债结构，降低了资本管理难度正确答案：A、B、C、D参考解析：利率市场化对商业银行的影响主要有：（1）利率波动的不确定性影响银行存贷差的利润空间，尤其对国内银行高度依赖利息收入的传统经营模式造成冲击；（2）把定价权交给市场，对银行金融产品的定价能力和技术水平提出了更高要求；（3）加大商业银行面临的利率风险、信用风险、流动风险等一系列风险；（4）改变商业银行外部经营环境，影响银行业的竞争格局，使竞争日益激烈；（5）影响商业银行的资产负债结构，增加了资本管理难度。选项E错误。故本题答案选ABCD。(91.)下列属于我国商业银行债券投资对象的有()。A.国债B.金融债券C.公司债券D.资产支持证券E.地方政府债券正确答案：A、B、C、D、E参考解析：商业银行债券投资的对象与债券市场的发展密切相关。我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、中央银行票据、金融债券、资产支持证券、企业债券和公司债券等。(92.)下列关于债券投资收益计算公式正确的有()。A.名义收益率=票面利息/面值×100%B.名义收益率=票面利息/购买价格×100%C.即期收益率=票面利息/购买价格×100%D.持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/出售价格×100%E.到期收益率=（收回金额-购买价格+利息）/购买价格×100%正确答案：A、C参考解析：名义收益率=票面利息/面值×100%；即期收益率=票面利息/购买价格×100%；持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格×100%。到期收益率=(93.)下列属于商业银行财务顾问服务的有()。A.财务制度顾问B.财务融资顾问C.财务重组顾问D.收购兼并顾问E.理财投资顾问正确答案：A、B、C、D、E参考解析：财务顾问服务包括财务融资顾问、财务制度顾问、财务重组顾问、理财投资顾问和收购兼并顾问。(94.)银行卡是银行发行的信用支付工具，它的功能包括（）。A.汇兑转账B.循环信贷C.储蓄D.支付结算E.个人信用正确答案：A、B、C、D、E参考解析：(95.)资本市场的主要特点有（）。A.风险大B.收益较高C.期限长D.流动性差E.交易频繁正确答案：A、B、C、D参考解析：资本市场的主要特点是：风险大、收益较高、期限长、流动性差。交易频繁是货币市场的特点。(96.)现代商业银行具有的特点包括()。A.具有经济调控功能B.具有信用创造功能C.具有政策导向功能D.利息水平适当E.信用功能扩大正确答案：B、D、E参考解析：商业银行是指能够吸收公众存款、发放贷款、办理结算等多种业务，以盈利为主要经营目标，经营货币的金融企业。现代商业银行具有三个特点：①利息水平适当；②信用功能扩大；③具有信用创造功能。(97.)以下可以使用保函的情况有()。A.借款B.授信额度C.经营租赁D.投标E.履约正确答案：A、B、C、D、E参考解析：银行保函种类包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函、投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函。(98.)从债券所有权转移与否，债券回购分为（）。A.质押式回购B.担保式回购C.保证式回购D.买断式回购E.有追索权式回购正确答案：A、D参考解析：债券回购是商业银行短期借款的重要方式，是指以债券抵押的短期资金借贷行为。从债券所有权转移与否可以分为买断式回购和质押式回购。(99.)商业银行组织架构的形式从内部管理模式划分，可分为（）。A.以区域管理为主的总分行型组织架构B.以业务线管理为主的事业部制组织架构C.矩阵型组织架构D.以成本为中心的组织架构E.发展型组织架构正确答案：A、B、C参考解析：从内部管理模式划分，商业银行的组织架构可划分为以区域管理为主的总分行型组织架构，以业务线管理为主的事业部制组织架构和矩阵型组织架构。(100.)商业银行贷款五级分类法中的不良贷款包括（）。A.正常类贷款B.关注类贷款C.次级类贷款D.可疑类贷款E.损失类贷款正确答案：C、D、E参考解析：贷款的五级分类法将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类；后三类为不良贷款。(101.)当发生（）等情况时，一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，不得拒绝向债权人承担保证责任。A.债务人下落不明，且无财产可供执行B.人民法院已经受理债务人破产案件C.债权人有证据证明债务人的财产不足以履行全部债务D.债权人有证据证明债务人丧失履行债务能力E.保证人书面表示放弃拒绝向债权人承担保证责任的权利正确答案：A、B、C、D、E参考解析：根据《民法典》第六百八十七条的规定，一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，有权拒绝向债权人承担保证责任，但是有下列情形之一的除外：(1)债务人下落不明，且无财产可供执行；(2)人民法院已经受理债务人破产案件；(3)债权人有证据证明债务人的财产不足以履行全部债务或者丧失履行债务能力；(4)保证人书面表示放弃本款规定的权利。(102.)下列金融机构中，适用于《银行业监督管理法》规定的有()。A.信托投资公司B.金融租赁公司C.财务公司D.证券公司E.期货公司正确答案：A、B、C参考解析：根据《银行业监督管理法》的规定，在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行；在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，适用本法对银行业金融机构监督管理的规定。(103.)关于重整期间，下列叙述正确的有（）。A.在重整期间，经债务人申请，人民法院批准，债务人可以在管理人的监督下自行管理财产和营业事务B.在重整期间，债务人或者管理人为继续营业而借款的，可以为该借款设定担保C.债务人合法占有的他人财产，该财产的权利人在重整期间要求取回的，应当符合事先约定的条件D.在重整期间，债务人的出资人可以请求投资收益分配E.在重整期间，债务人的董事、监事、高级管理人员不得向第三人转让其持有的债务人的股权正确答案：A、B、C参考解析：D项说法错误，在重整期间，债务人的出资人不得请求投资收益分配。E项说法错误，在重整期间，债务人的董事、监事、高级管理人员不得向第三人转让其持有的债务人的股权。但是，经人民法院同意的除外。(104.)资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运()协调统一的重要手段。A.真实性B.安全性C.效益性D.合法性E.流动性正确答案：B、C、E参考解析：资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运流动性、安全性和效益性协调统一的重要手段。(105.)清廉金融产品，强调金融产品的()是金融客户关注的重点，必须经得起客户及社会的监督和检验。A.安全性B.透明度C.收益性D.流动性E.独立性正确答案：A、B、C参考解析：清廉金融产品，强调金融产品的安全性、透明度、收益性是金融客户关注的重点，必须经得起客户及社会的监督和检验。金融机构不得销售或推介未经审批的产品，不得代销未持有金融牌照机构发行的产品。(106.)银行业从业人员不得利用职务便利()等行为。A.非法套现信用卡B.办理高端信用卡C.伪造信用卡D.滥发信用卡E.提供高端服务正确答案：A、C、D参考解析：银行业从业人员不得利用职务便利实施伪造信用卡、非法套现信用卡、滥发信用卡等行为。不得为特定客户优于同等条件办理高端信用卡，提供价质不符的高端服务。(107.)区域发展的自然条件及社会经济背景条件主要指（）等因素。A.区域自然条件和自然资源B.人口与劳动力C.基础设施条件D.法制E.政策、管理正确答案：A、B、C、D、E参考解析：区域发展的自然条件及社会经济背景条件主要指区域自然条件和自然资源、人口与劳动力、科学技术条件、基础设施条件及政策、管理、法制等社会因素。(108.)1999年，我国为管理和处置国有银行的不良贷款，成立了哪几家金融资产管理公司。（）A.中国信达资产管理公司B.中国长城资产管理公司C.中国华夏资产管理公司D.中国华融资产管理公司E.中国东方资产管理公司正确答案：A、B、D、E参考解析：亚洲金融危机后，为处置国有银行业不良资产、防范和化解金融风险，我国于1999年成立了中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司和中国信达资产管理公司，分别收购、管理和处置工行、农行、中行、建行四大国有商业银行和国家开发银行的部分不良资产。(109.)我国的货币当局包括()。A.中国人民银行B.国家外汇管理局C.银保监会D.证监会E.银行业协会正确答案：A、B参考解析：货币当局包括中国人民银行、国家外汇管理局。(110.)人民法院受理破产申请前一年内，涉及债务人财产的哪些行为，管理人有权请求人民法院予以撤销。（）A.无偿转让财产的B.以明显不合理的价格进行交易的C.对没有财产担保的债务提供财产担保的D.对未到期的债务提前清偿的E.放弃债权的正确答案：A、B、C、D、E参考解析：人民法院受理破产申请前一年内，涉及债务人财产的下列行为，管理人有权请求人民法院予以撤销：①无偿转让财产的；②以明显不合理的价格进行交易的；③对没有财产担保的债务提供财产担保的；④对未到期的债务提前清偿的；⑤放弃债权的。(111.)下列构成我国商业银行员工薪酬结构的有（）。A.客户支付的酬劳B.固定薪酬C.可变薪酬D.福利性收入E.兼职所得正确答案：B、C、D参考解析：员工薪酬的构成主要包括：①固定薪酬，即基本薪酬，是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬；②可变薪酬，包括绩效薪酬和中长期各种激励；③福利性收入，包括商业银行为员工支付的社会保险费、住房公积金等。(112.)公司贷款的全流程管控包括()。A.全流程管理B.诚信申贷C.协议承诺D.贷放分控E.实贷实付正确答案：A、B、C、D、E参考解析：公司贷款的全流程管控包括：全流程管理，诚信申贷，协议承诺，贷放分控，实贷实付，贷后管理。(113.)个人住房贷款，是个人贷款最主要的组成部分，是指向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。以下属于个人住房贷款种类的有()。A.个人住房按揭贷款B.个人权利质押贷款C.个人住房组合贷款D.公积金个人住房贷款E.二手房贷款正确答案：A、C、D、E参考解析：个人住房贷款，是个人贷款最主要的组成部分，是指向借款人发放的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款，主要包括如下几类：1．个人住房按揭贷款，是银行向自然人为购买、建造、大修各类型住房而发放的贷款。2．二手房贷款，是银行向自然人在二级市场购买各类型再次交易的住房而发放的银行自营性贷款。3．公积金个人住房贷款，是按时足额缴存住房公积金的个人在购买、建造各类型住房时，银行受住房公积金管理中心委托向借款人提供的个人住房委托贷款。4．个人住房组合贷款，是指银行以公积金存款和信贷资金为来源，向同一借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款，是个人住房委托贷款和银行自营性贷款的组合。5．个人住房最高额抵押贷款，是指银行向借款人发放的、以借款人自有住房作最高额抵押、可在有效期间和贷款额度内循环使用的贷款。6．直客式个人住房贷款是指借款人未通过合作机构推介直接向银行申请办理的个人住房贷款。7．固定利率个人住房贷款是指贷款人向借款人发放的，在约定期限内贷款利率不随中国人民银行利率调整或市场利率变化而浮动的个人住房贷款。8．个人商用房贷款是指贷款人向借款人发放的用于购买商业用房的贷款。(114.)资金管理的核心是建设（）。A.内部资金转移定价机制B.外部产品定价机制C.全额资金管理体制D.自上而下配置资金E.自下而上集中资金正确答案：A、C参考解析：资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心、自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。(115.)影响货币供给总量的因素有（）。A.社会公众持有现金的愿望B.社会各部门的现金需求C.社会的信贷资金需求D.货币流通速度E.财政收支正确答案：A、B、C、E参考解析：社会公众持有现金的愿望、社会各部门的现金需求、社会的信贷资金需求、财政收支等因素，都会影响货币供给总量。D项，货币流通速度影响的是货币需求。(116.)一般说来，行业的生命周期分为()。A.初创期B.萌芽期C.成长期D.成熟期E.衰退期正确答案：A、C、D、E参考解析：一般说来，行业的生命周期分为初创期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段。(117.)固定薪酬主要根据员工在商业银行经营中的()等因素确定。A.服务年限B.劳动投入C.所承担的经营责任D.所承担的经营风险E.经营业绩考核结果正确答案：A、B、C、D参考解析：固定薪酬即基本薪酬，是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴，主要根据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年限、所承担的经营责任及风险等因素确定。(118.)对于()等重大事项，应当由董事会2／3以上董事通过方可有效。A.利润分配方案B.重大投资C.聘任或解聘高级管理人员D.资本补充方案E.财务重组正确答案：A、B、C、D、E参考解析：对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项，应当由董事会三分之二以上董事通过方可有效。(119.)（）不是商业银行进行债券投资的主要目标。A.提高资本充足率B.降低资产组合的风险C.降低流动性D.提高银行声誉E.平衡流动性和盈利性正确答案：C、D参考解析：商业银行债券投资主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。(120.)信息披露又称信息公开，根据巴塞尔银行监管委员会《新资本框架协议》（第三稿）等文件和多数国家的实际做法，金融机构应披露的信息包括（）。A.公司治理结构B.资本充足状况C.经营业绩D.风险暴露和风险管理情况E.风险管理战略和实践正确答案：A、B、C、D、E参考解析：金融机构应披露以下方面的信息：①经营业绩；②风险暴露和风险管理情况；③资本充足状况；④风险管理战略与实践；⑤会计政策与实践；⑥主体业务、经营管理等信息；⑦公司治理结构。(121.)汇票是委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，()。A.商业汇票是出票人签发的B.不能由企业签发C.银行承兑汇票由银行承兑D.不能由银行签发E.商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种正确答案：A、C、E参考解析：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票按照承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑后，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。(122.)根据《反洗钱法》的规定，金融机构在反洗钱方面的义务有()。A.健全反洗钱内控制度B.按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度C.建立客户身份识别制度D.按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度E.按照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训和宣传工作正确答案：A、B、C、D、E参考解析：根据《反洗钱法》的规定，金融机构在反洗钱方面的义务主要有：（1）健全反洗钱内控制度。（2）建立客户身份识别制度。（3）按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度。（4）按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度。（5）按照反洗钱预防、监控制度的要求，开展反洗钱培训和宣传工作。(123.)下列关于公司债与企业债，说法正确的有（）。A.公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会B.企业债券管理机构为国家发展和改革委员会C.公司债券在证券登记结算公司统一登记托管D.企业债券的发债主体是中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业E.公司债券的信用风险一般低于企业债券正确答案：A、B、C、D参考解析：公司债券在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债券。(124.)为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循的管理原则包括()。A.战略导向原则B.资本约束原则C.综合平衡原则D.价值回