国考税收面试题及答案

国考税收面试题及答案姓名：____________________

一、单选题（每题2分，共20分）

1.下列哪项不属于税收的基本特征？

A.固定性

B.强制性

C.公平性

D.普遍性

2.税收的三个基本职能是：

A.筹资、分配、调节

B.筹资、管理、监督

C.筹资、征收、管理

D.筹资、监督、分配

3.我国现行增值税的基本税率为：

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

4.下列哪项不属于税收优惠政策？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收加征

5.税收征收管理法规定，税务机关应当自收到纳税申报之日起多少个工作日内，对申报内容进行审核？

A.3个工作日

B.5个工作日

C.7个工作日

D.10个工作日

6.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起多少日内，向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料？

A.3日内

B.5日内

C.7日内

D.10日内

7.下列哪项不属于税收违法行为的处罚方式？

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.暂扣营业执照

8.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人的税收违法行为，可以采取下列哪种措施？

A.强制执行

B.暂扣或者查封财产

C.冻结存款

D.以上都是

9.下列哪项不属于税收征收管理法规定的纳税义务人的权利？

A.依法申请行政复议

B.依法提起行政诉讼

C.依法要求税务机关赔偿

D.依法要求税务机关提供咨询服务

10.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人的税收违法行为，可以采取下列哪种措施？

A.强制执行

B.暂扣或者查封财产

C.冻结存款

D.以上都是

二、多选题（每题2分，共20分）

1.税收的基本特征包括：

A.固定性

B.强制性

C.公平性

D.普遍性

2.税收的三个基本职能包括：

A.筹资

B.分配

C.调节

D.监督

3.我国现行增值税的税率包括：

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

4.税收优惠政策包括：

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收加征

5.税收征收管理法规定的纳税义务人的权利包括：

A.依法申请行政复议

B.依法提起行政诉讼

C.依法要求税务机关赔偿

D.依法要求税务机关提供咨询服务

6.税收征收管理法规定的税务机关的职责包括：

A.税收征收

B.税收管理

C.税收监督

D.税收咨询

7.税收征收管理法规定的税收违法行为处罚方式包括：

A.罚款

B.没收违法所得

C.行政拘留

D.暂扣营业执照

8.税收征收管理法规定的税务机关对纳税人的税收违法行为，可以采取的措施包括：

A.强制执行

B.暂扣或者查封财产

C.冻结存款

D.以上都是

9.税收征收管理法规定的纳税义务人的义务包括：

A.依法申报纳税

B.依法缴纳税款

C.依法提供资料

D.依法接受税务机关的检查

10.税收征收管理法规定的税务机关对纳税人的税收违法行为，可以采取的措施包括：

A.强制执行

B.暂扣或者查封财产

C.冻结存款

D.以上都是

四、判断题（每题2分，共20分）

1.税收是国家财政收入的主要来源。（）

2.税收具有无偿性，纳税人缴纳的税款不能要求国家返还。（）

3.税收是国家实现宏观调控的重要手段。（）

4.税收征收管理法规定，纳税人应当依法自行申报纳税。（）

5.税收征收管理法规定，税务机关有权对纳税人的财务会计制度进行审查。（）

6.税收征收管理法规定，纳税人有义务向税务机关提供真实的财务会计资料。（）

7.税收征收管理法规定，税务机关有权对纳税人的生产经营情况进行检查。（）

8.税收征收管理法规定，纳税人有权要求税务机关对其纳税情况保密。（）

9.税收征收管理法规定，税务机关对纳税人的税收违法行为，可以采取强制执行措施。（）

10.税收征收管理法规定，纳税人有权对税务机关的违法行为提出申诉。（）

五、简答题（每题5分，共25分）

1.简述税收的基本特征。

2.简述税收的三个基本职能。

3.简述我国现行增值税的税率。

4.简述税收优惠政策的种类。

5.简述纳税义务人的权利和义务。

六、论述题（10分）

论述税收在国民经济中的作用。

试卷答案如下：

一、单选题

1.D。税收的基本特征包括固定性、强制性和普遍性，而公平性并非税收的基本特征。

2.A。税收的三个基本职能是筹资、分配和调节，这些职能共同构成了税收在国民经济中的作用。

3.D。我国现行增值税的基本税率为13%，适用于大多数商品和服务的销售。

4.D。税收优惠政策通常包括税收减免、抵免和退税，而税收加征则是对纳税人的惩罚措施。

5.B。税收征收管理法规定，税务机关应当自收到纳税申报之日起5个工作日内，对申报内容进行审核。

6.C。税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起7日内，向税务机关报送相关报告表和资料。

7.C。税收违法行为的处罚方式通常包括罚款、没收违法所得和行政拘留，但行政拘留不属于税收违法行为的处罚方式。

8.D。税收征收管理法规定，税务机关对纳税人的税收违法行为，可以采取强制执行、暂扣或者查封财产、冻结存款等措施。

9.D。纳税义务人的权利包括依法申请行政复议、提起行政诉讼、要求税务机关赔偿和提供咨询服务。

10.D。税收征收管理法规定，税务机关对纳税人的税收违法行为，可以采取强制执行、暂扣或者查封财产、冻结存款等措施。

二、多选题

1.A、B、C、D。税收的基本特征包括固定性、强制性、公平性和普遍性。

2.A、B、C。税收的三个基本职能是筹资、分配和调节。

3.A、B、C、D。我国现行增值税的税率包括3%、6%、9%和13%。

4.A、B、C。税收优惠政策包括税收减免、抵免和退税。

5.A、B、C、D。纳税义务人的权利包括依法申请行政复议、提起行政诉讼、要求税务机关赔偿和提供咨询服务。

6.A、B、C、D。税收征收管理法规定的税务机关的职责包括税收征收、管理、监督和咨询。

7.A、B、C、D。税收违法行为的处罚方式包括罚款、没收违法所得、行政拘留和暂扣营业执照。

8.A、B、C、D。税收征收管理法规定的税务机关对纳税人的税收违法行为，可以采取强制执行、暂扣或者查封财产、冻结存款等措施。

9.A、B、C、D。纳税义务人的义务包括依法申报纳税、依法缴纳税款、依法提供资料和依法接受税务机关的检查。

10.A、B、C、D。税收征收管理法规定的税务机关对纳税人的税收违法行为，可以采取强制执行、暂扣或者查封财产、冻结存款等措施。

四、判断题

1.√

2.√

3.√

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

五、简答题

1.税收的基本特征包括固定性、强制性和普遍性。固定性指税收征收标准和税率是固定的；强制性指纳税人必须依法缴纳税款；普遍性指税收征收对象是广泛的。

2.税收的三个基本职能是筹资、分配和调节。筹资职能指税收为国家提供财政收入；分配职能指税收通过调节收入分配，实现社会公平；调节职能指税收通过税收优惠政策，引导经济发展。

3.我国现行增值税的基本税率为13%，适用于大多数商品和服务的销售。

4.税收优惠政策包括税收减免、抵免和退税。税收减免指降低纳税人应纳税款；税收抵免指允许纳税人抵扣已缴纳的其他税款；税收退税指退还纳税人已缴纳的税款。

5.纳税义务人的权利包括依法申请行政复议、提起行政诉讼、要求税务机关赔偿和提供咨询服务。纳税义务人的义务包括依法申报纳税、依法缴纳税款、依法提供资料和依法接受税务机关的检查。

六、论述题

税收在国民经济中的作用主要体现在以下几个方面：

1.税收为国家提供财政收入，是政府实施各项公共政策