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文档简介

日照钢铁控股集团有限公司会计工作权责划分表F2主办2015年03月13日订定工作项目董事会董事长总经理副总经理助理副总经理一级主管二级主管财务部门各部门会计处各厂处会计处所属各厂处所属一、会计法令之解释ˇ二、普通会计制度之订定及修订ˇ三、普通会计科目之内容涵义使用方法及范围ˇ四、普通会计科目之增减修订ˇ五、各类普通会计工作之处理程序ˇ六、普通会计凭证之审核及传票之签署ˇ七、普通会计凭证之保管及调阅ˇ八、有关核对普通会计账目之查询或答复ˇ九、已逾保管期限会计凭证之依法销毁ˇ十、账目清理核对(一)内部往来转账通知单ˇ(二)与外界账目之核对联系ˇ(三)悬记账目稽催及清理ˇ(四)转列呆账损失1.经认定未尽善良管理人之注意(1)每案未满六万元者ˇ(2)每案在六万元以上者ˇ2.经认定已尽善良管理人之注意ˇ十一、财务报表之编制(一)年报、半年报ˇ(二)季报ˇ(三)月报ˇ(四)其他报表1.对内报表ˇ2.对外经常性报表ˇ3.对外非经常性报表ˇ十二、贷款本息及财务费用之核算ˇ十三、折旧计算及款项摊销ˇ十四、财物存量之盘查ˇ十五、税捐之核计ˇ十六、薪资所得扣缴（免扣缴）凭单之编制ˇ十七、薪资表之编审ˇ十八、报支事项凭证之核定(一)罚金或罚锾、滞纳金ˇ(二)业务承办人疏失所造成公司额外之处理费用或损失1.每案未满十二万元者ˇ2.每案在十二万元以上者ˇ(三)主（协）办团体活动之经费1.在原核定数额内者ˇ2.超出原核定数额在百分之十以下者ˇ3.超出原核定数额逾百分之十以上者ˇ(四)其他ˇ十九、统一发票之处理及开立ˇ二十、企业所得税、增值税之报缴、申退及减免之核定ˇ二十一、印花税、房产税、土地使用税报缴之核定ˇ二十二、消费税、资源税、土地增值税报缴之核定ˇ二十三、城建税、教育费附加、地方教育费附加、地方水利建设基金报缴之核定ˇ二十四、个人所得税、代征代扣税金报缴之核定ˇ注：一、其他工作权责划分表或规章内，别有规定者，从其规定。二、本表所列被授权人遇有须转陈上级者，得转陈请示之。三、本表所列「ˇ」符号，代表最后之核定，但各级主管仍应依实际签办或核转程序，分

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