非计划型资本支出预算作业要点

PAGEPAGE5 PAGE PAGE5 非计划型资本支出预算作业要点 （H2主办）第一章总则第一条本公司非计划型资本支出预算之编列、审查、动支、流用、管制及执行完成后效益之考核，悉依照本要点办理。第二条本要点所称非计划型资本支出，系指为维系公司正常营运之投资，且以非计划型资本支出预算为财源之资本支出，包括土地、土地改良物、房屋及建筑、机械设备、交通及运输设备、什项设备六大总账科目，至于其细目及子目，则以经总经理核定之年度非计划型资本支出预算表（以下简称「预算表」）所列者为准；且以下所称非计划型资本支出「项目」，系指「子目」而言。第三条非计划型资本支出预算之动支，分财物购置与工程营建两类。第四条凡固定资产之修护，仅恢复资产之原状或原性能者，不属于非计划型资本支出。至重大修护，系为增加设备之使用年限或增进其使用效能者，始属本要点之范围。第二章作业程序第五条非计划型资本支出之管理，各一级单位应指派专人负责，且长期研究检讨，搜集资料详加考虑，订定周详计划，并追踪执行情形。第六条非计划型资本支出预算应按年度编列，由一级单位在编制年度预算前提出，经本要点规定之各权责单位审查，并汇编成预算表，陈总经理核定，再由成本处将预算表总金额编入全公司营业预算。第七条非计划型资本支出之规划设计、探价、审查及澄清规范等作业，属重大项目或项目签准者，得提前于预算年度开始前六个月进行。「预算表」内之项目，如因计划完工或变更而有结余预算，经核定阶层核准后，可移供预算不足或未核编预算之项目流用。第八条已核准编列之非计划型资本支出项目于预算年度内，由一级单位申请预算动支，经各核定阶层核准后，始得动支。第九条非计划型资本支出项目，预算不足或未编列者，应申请预算流用。预算动支、流用之核定权责，依照「生产工作权责划分表」之相关规定办理。第十条非计划型资本支出项目预算编列、动支、流用及效益考核之相关表单、作业流程另订之。第三章各单位职责第十一条主办单位一、以申请非计划型资本支出预算之一级单位为主办单位。二、就预算年度之各非计划型资本支出预算项目，申请预算编列；如有跨越不同预算年度之项目，应分年编列之；如投资项目能提高产能者，应于董事长通过年度营业预算后，送生产计划处登录并定期修正产能平衡表。三、预算年度开始前完成非计划型资本支出项目之执行规划作业；年度开始实时提出动支申请，送各权责主管核定。四、负责非计划型资本支出执行进度与预算控制。五、将非计划型资本支出项目之预算编号，会知施工单位注明于发料签收单及工令等有关资料文件。六、办理预算流用及保留之申请，并于工程、采购签约后，填具成本分摊表，送会计处。七、工程验收后，施工单位须将工程委办单或工程合约、工程验收结算书等有关数据文件，送主办单位转会计处办理结算，并通知财务处，俾办理固定资产验收。八、非计划型资本支出金额在二十万元以上，于完工半年后，须办理非计划型资本支出效益考核。九、非计划型资本支出项目预算编列、动支、流用及效益考核等相关文件，办理固定资产验收后应保存五年。第十二条部门幕僚单位一、由部门副总经理指定汇办部门内非计划型资本支出相关业务之单位，即为部门幕僚单位。二、负责部门内各单位预算编列、流用申请之初审评估、效益考核，及一般项目之必要性审查。三、负责部门内各单位预算动支、流用申请管制工作。四、定期检讨部门预算执行情形。五、汇办部门内各单位之预算保留作业。第十三条人力资源处负责全公司教学设备项目预算编列、流用之规范与必要性审查，及预算编列之汇总。第十四条秘书处负责全公司传真机项目预算编列、流用之规范与必要性审查，及预算编列之汇总。第十五条公用设施处负责全公司有关公用设施（含通讯设备）项目预算编列、流用之规范与必要性审查，及全公司无线电对讲机项目预算编列之汇总。第十六条设备处一、负责全公司天车项目预算编列、流用之规范与必要性审查。二、负责全公司空调设备、饮水机等项目预算编列、流用之规范与必要性审查，及预算编列之汇总、流用之复审评估。三、负责全公司有关机械设备及土木营建项目预算编列、流用之规范、施工技术及可行性审查、流用之复审评估。四、负责全公司机动车辆（含引擎动力设备）项目预算编列、流用之规范审查，及全公司商用公务车项目预算编列之汇总。五、负责主办单位委托办理事项。第十七条电控处一、负责全公司电气设备、仪表、程控计算机等项目预算编列、流用之规范、施工技术及可行性审查。二、负责主办单位委托办理事项。第十八条安全卫生处负责全公司安全及卫生项目预算编列、流用之规范与必要性审查，及属全公司通用性安全卫生项目预算编列之汇总。第十九条环境保护处负责全公司环境保护项目预算编列、流用之规范与必要性审查，及属全公司通用性环境保护项目预算编列之汇总。第二十条信息系统处负责全公司计算机设备（含软硬件，但不含用于制程控制或属于整套设备之一部分者）及其外围设备等有关非计划型资本支出预算编列、流用之规范与必要性审查，及预算编列之汇总。第廿一条技术规划发展处负责全公司新技术、新材料引进与推广项目及制程改善之改造项目的预算编列、流用之规范与必要性审查、及预算编列之汇总。第廿二条成本处依据总经理核定之预算表，将非计划型资本支出预算表总额编入年度营业预算，并于奉董事长核议后，通知工业工程处办理。第廿三条工业工程处一、负责全公司非计划型资本支出预算编列、流用之复审评估及预算表之汇编。二、预算表经总经理核定后，送成本处办理预算编制事宜。三、于董事长通过年度营业预算后，将预算表（如董事长对预算金额有调整时，应协调相关一级单位修改，并调整原编预算表，陈总经理核定)以书面通知各部门幕僚单位及主办单位。四、定期提供各主办单位非计划型资本支出执行进度与预算控制情形。五、就各主办单位提出的非计划型资本支出效益考核，对管理重点项目办理复评，并汇总提报经理部门核阅。六、依效益复评数据，办理组织人力或协力契约、标准成本、目标管理等有关数据之修订事宜。第廿四条采购处一、若于年度开始前接获经主办单位部门副总经理核准之请购专签，则可立即进行探价、会请审查规范、澄清规范及讨论订购合约之内容，俟接获预算核准通知后，依采购作业程序办理比、议价签约。二、若于年度开始后接获已核准之请购单及动支申请表，则依一般采购作业程序办理。第廿五条会计处一、负责年度非计划型资本支出报支之审核。二、财物购置或工程营建完竣后，依据计算机数据及（或）施工单位之竣工数据，办理结算。三、负责提供各部门幕僚单位及工业工程处有关预