《A金属制品有限公司出纳工作问题及完善对策研究》8600字（论文）

A金属制品有限公司出纳工作问题及完善对 1 1(一)出纳工作内容 1(二)出纳工作作用 1二、盐城A金属制品有限公司出纳工作现状 2 2 2 3(四)公司出纳工作现状 3 4 4(二)缺乏安全防范意识 5(三)出纳人员缺乏专业素质 5(四)公司办公环境存在隐患 6 6 6(二)规范操作程序，防范风险 7(三)提升出纳人员业务水平 7(四)优化出纳办公环境 8 9 9第1页共11页出纳顾名思义是指管理公司的支出与收入，而出纳的工作范围主要是围绕着公司的资金往来。出纳的工作内容包括以下三个方面：1.货币资金核算：货币资金是指在流通过程中以货币形式持有的的生产性和流动资金，是由企业拥有的并且能够使用的资金，凡是不能由企业拥有和使用的资金均不能称为货币资金。货币资金核算的工作内容包括：现金核算、银行核算、其他货币资金核2.往来结算：往来结算是指企业在生产和经营以及资金的使用过程中，内部单位和外部单位与个人之间的财务关系。往来结算的主要工作内容包括办理和核算往来资金业务及管理企业的备用金。3.工资结算：工资结算的主要内容就是根据相关的工资资料进行工资统计、审核(二)出纳工作作用随着我国经济的迅速成长，财务工作愈发受到人们的关注。财务工作岗位的其中一部分是出纳，出纳岗位掌握着企业的资金是确保企业运行的基础。资金对于企业的发展至关重要，所有与资金有关的活动都必然涉及到出纳人员。所有资金的收支，都需要出纳的参与和落实。因此，做好出纳工作对公司的影响是不可估量的。因此，出纳工作是一项非常重要的岗位，它对于保证资金的安全完整、统一、正确使用等方面都有着重要的意义。其重要性表现在以下方面：1.各单位的会计基础工作都是由出纳负责的，会计工作的整体质量和效率与出纳工作的质量和效率直接相关。只有做好出纳工作，才能为整个会计业务的持续发展提供必2.现金业务的处理、银行结算业务和现金、票据及有价证券的存放是出纳人员的业务领域。具有上进心、纯熟的技术和渊博的知识是出纳工作的必备条件，这样才能避免造成财务上的损失。3.出纳的工作直接影响到部门的财务管理和业务决策水平。出纳人员恰当地安排和利用资金，提供实时和无误的资金流动的信息，以确保资金的安全和完整性，这对部门的会计、运营和管理产生了重要影响。在确保资金安全的同时，出纳人员还应在以下几个方面发挥作用。第一，严格贯彻党和国家的财政措施和经济目标，仔细审查各种文件，管理各种经济运作。第二，根据《会计法》的有关规定，及时将公司的财务信息、工作报告等信息报送给公司的财务主管。第三，打击贪污，提高信用，对支出的用途进行审查，并拒绝违反支出规定用途的范围。第四，加强保护资金的安全。面对大量的现金、大量的假钞、不规范的卡片管理，如何防范、降低风险、降低错误就显得尤为重要。5(一)公司简介盐城A金属制品有限公司简称“A公司”。本公司于2020年在江苏省盐城市大丰区市场监督管理局登记成立，公司位于江苏省盐城市大丰区西团镇中小企业园，地理位置优越。A公司具有一定的生产技术水平，公司成长快速，技术力量厚实，技术实力超越所在行业。公司在产品研发上具有较强优势，在金属制造方面也有一定的实力。公司一贯奉行“以品质为本、以创新为导向”的方针，将品质与创新置于首要位置。公司以建设国内一流的金属铸件生产基地为目标，与众多生产厂家保持着密切的联系。A公司奉行专业和专一的企业理念，秉承“诚信、创新、沟通”的经营理念，以“技术、服务为本”的企业精神，持续提高用户满意度。A公司的企业宗旨是：顾客至上、职工至上、股东至上；主营业务主要是金属制品销售；金属加工机械制造；五金产品零售；厨具卫具及日用杂品零售。(二)公司出纳工作岗位职责描述出纳是公司财务部的一员，在公司财务部门具有不可估量的地位。出纳工作内容往往一般会涉及现金收入与支出、银行结算等有关活动。因此做好出纳工作的第一要点是公司必须清楚出纳工作岗位职责。1.按照相关准则规定，进行现金收支和银行结算业务。2.遵守现金管理制度的规定，超过现金使用范围的部分均不能使用现金付款，超过限额的款项必须按照规定送存银行，不得坐支。3.按照银行支票管理系统的要求，不能开空头支票。7.定期与银行核对，发现不一致的地方，查明原因，并编制银行存款余额调节表。(三)公司出纳工作要求(四)公司出纳工作现状A公司为了节约经营和管理成本，财务部门结构设置较为简单(如图1),只设置了出纳岗位与会计岗位，财务人员少并且缺乏较为专业的财务人图1A公司财务部结构图信，主要办理公司的日常零星支出。银行账户主要设有基本存款账户和一般存款账户，(一)制度不完善A公司由于成立的时间不长且公司大多数都是技术人员，对管理不是特别了解，缺乏管理技能，在制定规章制度时没有充分的深入各个岗位，缺乏有效的岗位监管力度。响到企业整体的财务管理水平以及企业的规范化管理。公司设有出纳岗位与会计岗位，(二)缺乏安全防范意识纳人员的马虎，致使票据印章存在着丢失或者乱放找不到的情形。在成本结算过程中，一些安全防范意识，当出现手写文件不清楚时，没有及时沟通改正和真确的填写金额；对方的报销凭证。那么,随着时间的推移，公司将会遭受到巨大的经济损失。(三)出纳人员缺乏专业素质的业务不精通，公司出纳人员的整体素质和专业能力还处于初级阶段。随着经济的持续快速发展，作为出纳人员，整体素质和专业能力的不足，难以保证出纳工作的正常进行。长此以往的发展下去，便会存在着许多的问题。因此，如何有效地提升出纳队伍的综合素质和业务能力是当务之急。(四)公司办公环境存在隐患在日常的工作中，公司存在着一定的安全隐患，主要原因有二：一是办公软件的安全，二是资金存储的安全。1.办公软件的安全。公司的办公软件在使用过程中受到了攻击，致使其长时间不能使用，工作数据也不能恢复。这会导致工作人员的工作效率下降，无法按时完成任务。在运行过程中存在一些风险。由于缺少相应的制度措施以及监管措施，从而导致工作失职；相关的工作人员在日常办公中，几乎没有对电脑进行病毒查杀，病毒入侵攻击办公软件系统，从而导致办公数据丢失，对公司财务造成严重的损害。相关工作人员不了解电脑的防护措施，不了解相关的管理措施；对于财务资料保存也存在着一些问题，由于财务人员没有养成数据备份的工作习惯，当财务资料遭到破坏以及丢失时，没有一些预防措施，因此想要进行恢复是非常困难的。2.资金存储的安全。目前，公司现有资金不能得到有效的保障。首先，资金管理不善。单位将现金、票据等有形资产存放在不安全的环境中，不严格地保管保险箱的密码、钥匙，没有对银行存款等市场环境进行实时监控，存在着超额存放现金情形。资金无法得到有效担保。其次，资金核算的效力不强。往来款结算体系不健全，经常出现呆账、不按银行对账表定期核对、会计程序不完备、会计方法不科学、不能确保“账实相符、账账相符”,公司的资金和资产的安全不能得到有效保护。(一)建立健全出纳管理体制公司应该加强对出纳工作的管理，完善相应的规章制度，制度对于企业的重要性不亚于法律对于国家的重要性，完善出纳管理体制和监督体系是公司高效运行的基础。因此，只有建立完善的规章制度和监督制度，出纳管理工作才能有规章遵守，使其工作效率能显著提高，同时也促进了企业的发展。为确保出纳人员严格按照财务制度进行工作，首先，公司应该建立健全出纳管理体制，健全的出纳管理体制在出纳工作中发挥了非常重要的基础作用，出纳的工作流程要第7页共11页做到健全、完善及系统化。其次，健全的内部控制体系是公司发展的关键。将内部控制制度实施到出纳岗位上，合理划分工作责任与分工，在此基础上还要做到互相约束、互相督促，定期对出纳工作进行考察和监督，确保出纳工作透明化和规范化。此外，公司应严格制定内部牵制制度，使每个部门都要做到互相牵制和监督的作用，使会计与出纳的工作互相约束，相互督促，避免出现错误的欺诈行为。不仅如此，还要做到以下方面：提高管理人员的意识，明确对出纳工作的重要性和对监督系统的全面应用，健全相应的财务制度，并不断地完善和优化；在现金管理时，实行严格的现金管理与控制，对公司的内部存款进行合理的监控。同时，要严格实行账款监管，其它工作人员不准对现金进行管理；应健全相应的岗位，实现不相容职务分离控制。(二)规范操作程序，防范风险为了保证资金运作的安全性，提高安全防范意识，防范风险，规范的操作程序是出纳人员完成工作的基本要求。保证公司的财务管理工作流程严格。建立健全的出纳管理制度及工作程序，保证各项工作程序符合相关制度、法规的规定，实现出纳工作的科学化、标准化，充分反映了出纳工作在经济管理中的地位。出纳人员一般要负责资金的收入和付款，并对发票和银行的账户进行管理。出纳人员应认真填写所有的发票及账务单据，并严格保证工作的质量。甚至审核过的凭证和发票都要重新核对，这样才能进行收付工作。公司应加强对出纳工作的监管力度，确保出纳人员按照规范的程序进行工作，杜绝工作中的漏洞。针对上述公司存在的问题，给出的建议为以下几点：在日常工作中，对每项交易都要进行登记，避免拖延，以免导致会计资料不准确，从而使单位蒙受损失；在工作过程中，要保证相应的票据和印章的保存方式及保存状况，防止丢失，造成了日后的麻烦；在报销日常费用时，相关凭证应该齐全，如若缺少相关凭证，应向单位说明情况经单位领导的批准或者重新开具凭证，以此防止相关工作人员出现虚假冒领和未经批准领取资金的现象；所以，必须严格遵守规范的程序进行工作，杜绝工作中的漏洞，才能避免风险的发生。(三)提升出纳人员业务水平为了提高出纳工作的质量水平，不断加强财务管理工作，要更加注重出纳人员，不断提高出纳人员的业务水平能力。只有这样，才能充分调动这些工作人员，积极主动的进行出纳工作。作为一名出纳人员，由于其自身的综合素质和业务水平的不足，很难保障其工作的顺利进行。那么,如何提高出纳人员的综合素质和专业能力，就显得迫在眉会计制度准则，提高出纳人员的整体技能水平，增强公司财务部门的整体实力。此外，机制，出纳人员在公司的实际工作中往往不被重视，往往被认为是处理基本业务的人，须遵守国家的法律法规和其他制度。持续提升出纳人员的素质，学习有关的专业知(四)优化出纳办公环境1.操作人员工作规则：(1)审核财务人员所提供的资料的审核程序，对于不合法的资料，不予登记；(2)每天填写正确、合法的信息，并将其打印出来，交由单位负责人签字，负责数据处理的员工每天都要做好日结工作；(3)严格按财务人员提供的资料进行录入，完成后进行自我检查，确认无误后提交资料审核；(4)认真负责数据的备份和第9页共11页归档；(5)月末将所有财务数据打印到财务文件保管处。2.审核人员工作规则：(1)审核输入的资料凭证，保证凭证的正确性、合法性、合规性；(2)审核日结交易资料，进行会计电脑交易数据处理；(3)解释说明会计报告内容；(4)按时完成每月的结账工作，及时提交财务报表。3.系统维护人员的工作规定：(1)对计算机软硬件的日常操作进行定期的检查；(2)如果计算机出现故障，则需要将其恢复到之前的稳定状态；(3)对所有相关的系统资源进行调用、修改和更新，包括设备、软件、数据和文档；(4)制订计算机设备安装规程，确保其运行良好；(5)根据所规定的程序，正确地检查软件的可性、正确性和可操作性。二是保证资金的安全性。首先，要对资金进行规范化管理。要对资产的存放环境进行严格的管理，仔细管理保险箱的密码和钥匙，密切关注市场环境的变动，以有效预防和化解市场风险。其次，要健全应收账款清算制度，避免不必要的坏账损失，对资金进行定期检查，规范会计处理程序和方法，以保证工作达到“账账相符、账实相符”的要求。对于限额存放现金，公司应当根据相关的会计制度对资金限额进行合理的控制，如果超过了限额，就立即返还给银行，从而避免了资金保管不当带来的风险。五、小结随着我国市场经济的迅速成长，出纳人员的工作日益受到人们的重视，在整个财务工作中起到举足轻重的作用，且与企业的发展、社会的进步有着密切的联系。为了进一步的加强出纳工作管理，为企业的发展提供充分的动力。本文以A公司为研究对象，从企业的规章制度、出纳的工作程序、防范意识、业务水平能力以及办公环境这几个方面进行了分析和优化，并就以上的问题，给出了一些优化方案，企业应完善规章制度，规范出纳工作程序，防范风险，让员工严格遵守法律规章制度，做好细节工作；提高出纳人员的工作水平、经营水平和员工的综合素质，使出纳人员的财务水平和能力持续提升；优化出纳办公环境。只有这样，才能避免出现问题，降低公司和个人的经济损失，公司的出纳工作才能不断得到优化，以此来促进公司的健康和持久发展。[4]徐立花.事业单位出纳工作