分公司管理细则

分公司管理细则

第一章、总则

1.为保证分公司经营各流程环节反映的真实、准确、及时、完整，保障分

公司资产运营的安全、有效，明确各分公司财务代表岗位职责，正确履行财务

代表业务及财务监督、管理职能，特制定本细则条例。

第二章、财务代表岗位职责的划定及实施

各分公司的财务代表属总部直接派遣，业务上由总部营销财务部直接负责,

其岗位职责的确定、履行状况考评、升降级及奖惩主要由营销财务部负责实施，

财务代表只在日常行政管理事务上接受分公司业务经理管辖C

各分公司财务代表工作岗位职责主要有以下几大类：★财务职能

资金收、时、存的管理及核算分公司各项费用审核、报销及

核算库存收、发、存的管理及核算增值税专用—的开具分公司资产保全的管理

监控

工商、税务、银行、外部审计事宜的专项处理

★销售事务业务职能

销售流程的操作及业务监督仓储及物流配送的管理及监控

★行政辅助职能

第一节、财务代表财务职能

1.资金收、付、存的管理及核算

此处资金收、付：系指各分公司货款回收及其他专项结算帐户的资金收、

付业务，严格执行收支两条线的原则，具体包括的日常操作内容如下：

L1销售货款的回收

日常销售应收款回收应严格按照总部统一下达的客户结算操作规定执行。

所有销售回款必须由客户汇入分公司指定银行账户，分公司任何人员不得以分公

司日常内务事宜

分公司业务经理或财务代表休假期职责暂代的过渡分公司业务经理或财务

代表职务交接中的清算分公司业务经理临时交办事宜现金形式:收取客户货款。

1.2汇付货款回笼

月底轧帐日止必须将资金全部汇入总公司账户，账户余额不得超过一元

第1页共26页

（只指现金、银行存款，不含税务专户留存余额），确因临时大额费用开支需超

额留存资金的，必须由分公司业务经理、财务代表共同提请报告上报总部审批后

超额留存。

L3分公司资金的调配使用

由财务代表统筹分公司资金需求，每月—日之前提交次月资金需求计划，

交总部营销财务部审核，由集团财务中心统一进行分公司资金需求的拨付，资金

需求用于开支分公司房（仓）租、分公司运营费用、市内中转运输费及力资费、

业务人员差旅费、税金等。

1.4费用开支

差旅费仍采取备用金的方式，原省区经理与区域经理单独进行报销与核算。

具体参见分公司费用开支管理规定

1.5零星借支

非正式员工不得借支。

L6资金核对及保管

现金及支票必须放入分公司保险柜进行保管，保险柜由财务代表掌握。

凡违反资金留存规定造成现金或支票被盗、遗失的，一律由财务代表承担经济损

失。

L7财务核算、财务报表的填制、保管及审计

2.库存收、发、存

此处的库存收、发：系指各分公司仓库货物的收货、销售发货。各分公司

财务代表负责总公司发往分公司货品及客户退回分公司货品的收脸；分公司发往

本业务区域内客户货品的核发。具体包括的日常操作及核算内容如下：

2.1货物验收

2.2销售发货

2.3客户退、换货

2.4各分公司之间调换货

2.5货物盘存

每月终了定期进行存货盘点，并编制《库存商品盘存报告表》，对短少、残

次品、退回货品、样品等按总部统一规定进行填报汇总统计，在盘点结存数中要

注明残次、销货退回、样品等非正常存货数量，确保存货的安全与完整。

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仓库帐目须日清月结。根据收货发货单据随收随入库，随发随销库，及时

登帐，并及时结出余额，定期将实存与帐存清查核对，收、发、存与总公司帐务

进行核对。

3.增值税专用—的开具具体参见增值税—管理规定

4.资产保全的管理监控

各分公司财务代表资产保全的管理监控所涉及的范围为：资产的购置、领

用、维护、保管；资产的报废及更新。此处资产的购置、领用、维护、保管：系

指各分公司经总部核准发生的大额资产购置开支（资产单价在一元以上或批次

—元以上的）以及资产的日常使用、维护、保管责任的落实。具体包括的日常

操作及管理监控内容如下：

4.1资产的购置

在—背面必须注明购置经办人、数量、品名、单价、实际购置时间，否则

一律视同无票报销处理。

4.2资产的领用、维护、保管

凡因分公司人员使用不当造成资产损坏或需要维修的，一律由保管责任人

承担经济损失（各承担—%）o

凡因使用不当造成资产损坏或需要维修以及遗失的，一律由领用责任人承

担经济损失。

主管部门一经查实，责成由行为直接责任人承担全部经济损失，并对直接

责任人按公司有关管理条例进行处理。

4.3资产的报废、更新

此处的资产报废、更新：系指各分公司前期购置的长期使用资产，在合理

使用期限完毕后的报废、更新，以及因不可抗拒力或人为原因造成的资产毁损的

报废、更新。具体包括的日常操作及管理监控内容如下：

“金税卡”及有关工商、税务专用网上申报使用设备，因当地工商、税务

主管部门核定的应用程序升级需重新配置更新的，比照上述条款执行。

5,工商、税务、银行、外部审计事宜的专项处理

各分公司财务代表工商、税务、银行、外部审计事宜的专项协调处理所涉

及的范围为：日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理专项工商、税务事宜

的办理

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5.1日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理

此处的日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理：系指各分公司需按

国家政策、法规的统一规定需办理的工商及税务年审、资格认证、各种税负的纳

税申报及相关银行结算资格验审事宜。具体包括的日常操作内容如下：

5.2专项工商、税务事宜的办理

此处的专项工商、税务事宜的办理：系指各分公司因经营执照上有关经营

地址、法人、注册资本、电话、银行帐号、经营期限等内容发生变更，需办理的

相关工商、税务登记变更事宜；以及因工商、税务专项—事宜的办理。具体包

括的日常操作内容如下：

由各分公司财务代表与总部营销财务部取得联系后，按统一的部署进行处

理。

第二节、销售事务业务职能

1.2仓库库存标准的变更

2.2承运商采购

2.3搬运工采购

3.产品调拨

3.1由公司总部至分公司仓库的产品调拨

销售强势地区为—件，销售弱势地区为—件。

3.2分仓之间的产品调拨

4.—物入库管理

5.2盘点

5.3库存周转率控制

6.2订单业务

7.发货、运输跟踪、运费结算及台账登录7.1发货原则

7.2接单及发货

7.3运输在途时间及运输状况跟踪

市内运输在途时间为一小时，周边城市运输在途时间为一小时，部分偏

远地区运输在途时间为.小时。

7._月度报表及台账核对

8.2后续处理

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第三节、行政辅助支持

各分公司财务代表行政辅助事宜所涉及的范围为：

1.内务职责

此处的内务系指各分公司勤杂人员的事务管理、工作安排及分公司生活资

产的使用、管理、人员的考勤记录。各分公司财务代表协助经理解决分公司内勤

事务的安排。

1.1各分公司勤杂人员聘用、更换事宜由经理进行，财务代表负责与分公

司经理共同提请申请报告，上报总部核准后执行。

勤杂人员的聘用待遇按总部的统一核定标准执行。

勤杂人员日常工作范围、要求及时间由分公司业务经理根据总部的统一要

求进行安排；财务代表负责与其核对分公司人员日常生活开支帐ao

1.2分公司生活资产的使用、管理按资产领用、保管的责任划分进行管理,

财务代表承担日常管理督促职责。

1.3财务代表承担对分公司正式员工出勤记录职责。包括外勤出差、休假、

调出及调入的详细记录。

2.休假期职责暂代的过渡

此处休假期职责暂代的这渡系指各分公司业务经理回汉会议期间经总部核

准，同意由财务代表对指定事务的代行管理、工作安排。或指财务代表休假期间,

相关职责的暂行移交至分公司经理实施。

2.1各分公司业务经理休假期间由财务代表代行的职责仅限于分公司日常

事务范围，客户接单的审核，总部订单的上报，业务人员货款回收的督促、接

待客户来访等。

2.2暂代期间如业务活动发生临时突发性事项，超越执行权限范围的，财

务代表应及时与分公司经理取得联系，不得擅自做主，或隐瞒不报。

2.3财务代表在休假前必须就管理的分公司仓库、现金、银行、应收往来

等经营性业务资产与分公司经理进行帐、实清点交接，并签字认可落实。并告

之银行汇款手续及办理注意事项。

财务代表休假离开公司期间，所在公司费用报销暂行停止。

财务代表休假完毕回到分公司后，必须首先对各项经营性资产进行实地清

盘和确认，并收集离岗期间分公司所有业务单据进行复查。如发现重大差异的，

第5页共26页

除及时进行彻底复查清帐外，还应及时上报总部主管部门进行处理。

2.4以上休假均为公司统一安排的国家法定节假日休假，以及经总部核准

的个人探、丧、病、事假;在统一休假安排期外，未经总部核准的休假，一律视

同无效休假。在此期间有关人员未经总部核准，擅自进行的暂代职责交接一律无

效。如发生经济损失，由擅自交接的双方承担。

3.职务交接中的清算

此处职务交接中的清算系指各分公司业务经理、业务人员根据总部统一安

排进行的人员调职、调岗中就其在现任公司的遗留未清事项进行的全面清查、核

算。

财务代表所发生的调职、调岗事项中，相关资产、职责的移交清算事宜。

对非正常原因的分公司离岗人员也必须进行遗留未清事项的全面清查、核算。

3.1各分公司发生财务代表调职、调岗事项时，必须就其在任期间的未清

结事项进行逐步清查、核算。所需进行清查的事项如下：

在任期间经手的各种经营性资产的全面核查（帐帐、帐

实、帐证相符）；在任期间经手的未报销的各种费用开支；在任期间经手的未清

结的个人借支；

在任期间领用未归还的资产及其他使用资产的完好情况；在任期间负责保

管的公司资产的完好情况；

在任期间应承担的属于个人费用开支。（超支水电费、电话费、个人生活费

用等）在任期内负责保管的分公司印鉴及其他公司文件、证件、经营资料。其他

未清结的事项U

移、交接财务代表应对以上事项进行详细清查，并经分公司经理监交认可

后将结果上报总部主管部门。

3.2各分公司对分公司非正常原因离岗人员所需进行清查的事项视同在岗

正常调动人员办理。

3.3对于在以上交接中发现的各种异常情况，在任财务代表必须及时向总

部主管部门进行汇报，同时采取合理的控制方法制止事态的扩张、恶化。

3.4因工作表现及综合技能达不到总部管理要求或因违纪违规调离分公司

职位的，按总部人事管理条例办理相关调岗、调职手续。

当事人违反总部管理条例或相关用工协议约定条款的，按专项考核（奖惩）

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规定予以处理。

4.临时交办事宜

此处临时交办事宜系指各分公司因分公司人员配备原因（一般为两人公

司），在经理外出情况下，临时指定由财务代表对公司驻在地业务运转的维持和

协调负责。

4.1临时交办事宜处理在不违背公司管理原则前期下，应以分公司经理交

代的口径、处理原则、方法为准，财务代表不能超越职责权限擅自做主，或敷

衍了事。

4.2分公司业务经理对临时交办事项应以书面形式下达（或通过留言板等

其他正式方式），财务代表对于无法完成的事项应及时与分公司经理取得联系，

请示下一步的处理方案。

4.3对于交办的违反公司管理制度、纪律、条例的事项，财务代表可以拒

绝执行，并有权向总部主管部门进行反映。

4.4对经理交办的本属业务人员职责范畴且职责履行人同在公司的事务，

如确属从提高行动效率出发的，财务代表可以协助处理，否则财务代表可以拒

绝执行。

4.5属于总部统一安排的临时性专项事务，按部署要求进行办理。

第三章、其他

1.本条例由营销财务部负责解释、实施，如在执行过程中发现有确需调整

之处的，另行下达书面调整通知。

3.本条例a正式签发之日起生效实施"

分公司财务管理制度测试题

1、简述分公司财务代表的主要岗位职责及需要注意的问题。

第二篇：分公司管理细则分公司财务管理制度实施细则

第一章、总则

L为保证分公司经营各流程环节反映的真实、准确、及时、完整，保障本

公司资产运营的安全、有效，明确各分公司财务代表岗位职责，正确履行财务

代表业务及财务监督、管理职能，特制定本细则条例。

第二章、财务代表岗位职责的划定及实施

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各分公司的财务代表属总部直接派遣，业务上由总部营销财务部直接负责,

其岗位职责的确定、履行状况考评、升降级及奖惩主要由营销财务部负责实施，

财务代表只在日常行政管理事务上接受分公司业务经理管辖C

各分公司财务代表工作岗位职责主要有以下几大类：★财务职能

资金收、芍、存的管理及核算分公司各项费用审核、报销及

核算库存收、发、存的管理及核算增值税专用—的开具分公司资产保全的管理

监控

工商、税务、银行、外部审计事宜的专项处理

★销售事务业务职能

销售流程的操作及业务监督仓储及物流配送的管理及监控

★行政辅助职能

第一节、财务代表财务职能

1.资金收、付、存的管理及核算

此处资金收、付：系指各分公司货款回收及其他专项结算帐户的资金收、

付业务，严格执行收支两条线的原则，具体包括的日常操作内容如下：

L1销售货款的回收

日常销售应收款回收应严格按照总部统一下达的客户结算操作规定执行。

所有销售回款必须由客户汇入本公司指定银行账户，分公司任何人员不得以分公

司日常内务事宜

分公司业务经理或财务代表休假期职责暂代的过渡分公司业务经理或财务

代表职务交接中的清算分公司业务经理临时交办事宜现金形式收取客户货款。

L2汇付货款回笼

月底轧帐日止必须将资金全部汇入总公司账户，账户余额不得超过一元

（只指现金、银行存款，不含税务专户留存余额），确因临时大额费用开支需超

额留存资金的，必须由分公司业务经理、财务代表共同提请报告上报总部审批后

超额留存。

L3分公司资金的调配使用

由财务代表统筹分公司资金需求，每月日之前提交次月资金需求计划，

交总部营销财务部审核，由集团财务中心统一进行分公司资金需求的拨付，资金

第8页共26页

需求用于开支分公司房（仓）租、分公司运营费用、市内中转运输费及力资费、

业务人员差旅费、税金等。

L4费用开支

差旅费仍采取备用金的方式，原省区经理与区域经理单独进行报销与核算。

具体参见分公司费用开支管理规定

1.5零星借支

非正式员工不得借支。

1.6资金核对及保管

现金及支票必须放入本公司保险柜进行保管，保险柜—由财务代表掌握。

凡违反资金留存规定造成现金或支票被盗、遗失的，一律由财务代表承担经济损

失。

1.7财务核算、财务报表的填制、保管及审计

2,库存收、发、存

此处的库存收、发：系指各分公司仓库货物的收货、销售发货。各分公司

财务代表负责总公司发往本公司货品及客户退回本公司货品的收验；本公司发往

本业务区域内客户货品的核发。具体包括的日常操作及核算内容如下：

2.1货物验收

2.2销售发货

2.3客户退、换货

2.4各分公司之间调换货

2.5货物盘存

每月终了定期进行存货盘点，并编制《库存商品盘存报告表》，对短少、残

次品、退回货品、样品等按总部统一规定进行填报汇总统计，在盘点结存数中要

注明残次、销货退回、样品等非正常存货数量，确保存货的安全与完整。

仓库帐目须日清月结。艰据收货发货单据随收随入库，随发随销库，及时

登帐，并及时结出余额，定期将实存与帐存清查核对，收、发、存与总公司帐务

进行核对。

3.增值税专用—的开具具体参见增值税—管理规定

4.资产保全的管理监控

各分公司财务代表资产保全的管理监控所涉及的范围为：资产的购置、领

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用、维护、保管；资产的报废及更新。此处资产的购置、领用、维护、保管：系

指各分公司经总部核准发生的大额资产购置开支（资产单价在一元以上或批次

—元以上的）以及资产的日常使用、维护、保管责任的落实。具体包括的日常

操作及管理监控内容如下：

4.1资产的购置

在—背面必须注明购置经办人、数量、品名、单价、实际购置时间，否则

一律视同无票报销处理。

4.2资产的领用、维护、保管

凡因本公司人员使用不当造成资产损坏或需要维修的，一律由保管责任人

承担经济损失（各承担—%）,

凡因使用不当造成资产损坏或需要维修以及遗失的，一律由领用责任人承

担经济损失。

主管部门一经查实，责成由行为直接责任人承担全部经济损失，并对直接

责任人按公司有关管理条例进行处理。

4.3资产的报废、更新

此处的资产报废、更新：系指各分公司前期购置的长期使用资产，在合理

使用期限完毕后的报废、更新，以及因不可抗拒力或人为原因造成的资产毁损的

报废、更新。具体包括的日常操作及管理监控内容如下：

“金税卡”及有关工商、税务专用网上申报使用设备，因当地工商、税务

主管部门核定的应用程序升级需重新配置更新的，比照上述条款执行。

5.工商，税务、银行、外部审计事宜的专项处理

各分公司财务代表工商、税务、银行、外部审计事宜的专项协调处理所涉

及的范围为：日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理专项工商、税务事宜

的办理

5.1日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理

此处的日常工商、税务、银行、外部审计事宜的办理：系指各分公司需按

国家政策、法规的统一规定需办理的工商及税务年审、资格认证、各种税负的纳

税申报及相关银行结算资格验审事宜。具体包括的日常操作内容如下：

5.2专项工商、税务事宜的办理

此处的专项工商、税务事宜的办理：系指各分公司因经营执照上有关经营

第10页共26页

地址、法人、注册资本、电话、银行帐号、经营期限等内容发生变更，需办理的

相关工商、税务登记变更事宜；以及因工商、税务专项―事宜的办理。具体包

括的日常操作内容如下：

由各分公司财务代表与总部营销财务部取得联系后，按统一的部署进行处

理。

第二节、销售事务业务职能

1.2仓库库存标准的变更

2.2承运商采购

2.3搬运工采购

3,产品调拨

3.1由—总仓至分仓的产品调拨

销售强势地区为一件，销售弱势地区为—件。

3・2分仓之间的产品调拨

4.—物入库管理

5.2盘点

5.3库存周转率控制

6.2订单业务

7.发货、运输跟踪、运费结算及台账登录7.1发货原则

7.2接单及发货

7.3运输在途时间及运输状况跟踪

市内运输在途时间为一小时，周边城市运输在途时间为一小时，部分偏

远地区运输在途时间为一小时。

7._月度报表及台账核对

8.2后续处理

第三节、行政辅助支持

各分公司财务代表行政埔助事宜所涉及的范围为：

1.内务职责

此处的内务系指各分公司勤杂人员的事务管理、工作安排及本公司生活资

产的使用、管理、人员的考勤记录。各分公司财务代表协助经理解决本公司内勤

事务的安排。

第11页共26页

1.1各分公司勤杂人员聘用、更换事宜由经理进行，财务代表负责与本公

司经理共同提请申请报告，上报总部核准后执行。

勤杂人员的聘用待遇按总部的统一核定标准执行。

勤杂人员日常工作范围、要求及时间由分公司业务经理根据总部的统一要

求进行安排；财务代表负责与其核对本公司人员日常生活开支帐目。

L2本公司生活资产的使用、管理按资产领用、保管的责任划分进行管理,

财务代表承担日常管理督促职责。

L3财务代表承担对本公司正式员工出勤记录职责。包括外勤出差、休假、

调出及调入的详细记录。

2.休假期职责暂代的过渡

此处休假期职责暂代的过渡系指各分公司业务经理回汉会议期间经总部核

准，同意由财务代表对指定事务的代行管理.、工作安排。或指财务代表休假期间,

相关职责的暂行移交至本公司经理实施。

2.1各分公司业务经理休假期间由财务代表代行的职责仅限于本公司日常

事务范围：客户接单的审核，总部订单的上报、业务人员货款回收的督促、接

待客户来访等。

2.2暂代期间如业务活动发生临时突发性事项，超越执行权限范围的，财

务代表应及时与本公司经理取得联系，不得擅自做主，或隐瞒不报。

2.3财务代表在休假前必须就管理的本公司仓库、现金、银行、应收往来

等经营性业务资产与本公司经理进行帐、实清点交接，并签字认可落实。并告

之银行汇款手续及办理注意事项。

财务代表休假离开公司期间，所在公司费用报销暂行停止。

财务代表休假完毕回到本公司后，必须首先对各项经营性资产进行实地清

盘和确认，并收集离岗期间本公司所有业务单据进行复查。如发现重大差异的，

除及时进行彻底复查清帐外，还应及时上报总部主管部门进行处理。

2.4以上休假均为公司统一安排的国家法定节假日休假，以及经总部核准

的个人探、丧、病、事假。在统一休假安排期外，未经总部核准的休假，一律视

同无效休假。在此期间有关人员未经总部核准，擅自进行的暂代职责交接一律无

效。如发生经济损失，由擅自交接的双方承担。

3.职务交接中的清算

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此处职务交接中的清算系指各分公司业务经理、业务人员根据总部统一安

排进行的人员调职、调岗中就其在现任公司的遗留未清事项进行的全面清查、核

算。

财务代表所发生的调职、调岗事项中，相关资产、职责的移交清算事宜。

对非正常原因的分公司离岗人员也必须进行遗留未清事项的全面清查、核算。

3.1各分公司发生财务代表调职、调岗事项时，必须就其在任期间的未清

结事项进行逐步清查、核算。所需进行清查的事项如下：

在任期间经手的各种经营性资产的全面核查（帐帐、帐

实、帐证相符）；在任期间经手的未报销的各种费用开支；在任期间经手的未清

结的个人借支；

在任期间领用未归还的资产及其他使用资产的完好情况；在任期间负责保

管的公司资产的完好情况；

在任期间应承担的属于个人费用开支。（超支水电费、电话费、个人生活费

用等）在任期内负责保管的本公司印鉴及其他公司文件、证件、经营资料。其他

未清结的事项。

移、交接财务代表应对以上事项进行详细清查，并经本公司经理监交认可

后将结果上报总部主管部门。

3.2各分公司对本公司非正常原因离岗人员所需进行清查的事项视同在岗

正常调动人员办理。

3.3对于在以上交接中发现的各种异常情况，在任财务代表必须及时向总

部主管部门进行汇报，同时采取合理的控制方法制止事态的扩张、恶化“

3.4因工作表现及综合技能达不到总部管理要求或因违纪违规调离分公司

职位的，按总部人事管理条例办理相关调岗、调职手续。

当事人违反总部管理条例或相关用工协议约定条款的，按专项考核（奖惩）

规定予以处理。

4.临时交办事宜

此处临时交办事宜系指各分公司因本公司人员配备原因（一般为两人公

司），在经理外出情况下，临时指定由财务代表对公司驻在地业务运转的维持和

协调负责。

4.1临时交办事宜处理在不违背公司管理原则前期下，应以本公司经理交

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代的口径、处理原则、方法为准，财务代表不能超越职责权限擅自做主，或敷

衍了事。

4.2分公司业务经理对临时交办事项应以书面形式下达（或通过留言板等

其他正式方式），财务代表对于无法完成的事项应及时与本公司经理取得联系，

请示下一步的处理方案。

4.3对于交办的违反公司管理制度、纪律、条例的事项，财务代表可以拒

绝执行，并有权向总部主管部门进行反映。

4.4对经理交办的本属业务人员职责范畴且职责履行人同在公司的事务，

如确属从提高行动效率出发的，财务代表可以协助处理，否则财务代表可以拒

绝执行。

4.5属于总部统一安排的临时性专项事务，按部署要求进行办理。

第三章、其他

L本条例由营销财务部负责解释、实施，如在执行过程中发现有确需调整

之处的，另行下达书面调整通知。

3,本条例自正式签发之日起生效实施o

分公司财务管理制度测试题

1、简述分公司财务代表的主要岗位职责及需要注意的问题。

一年度—分公司管理监管细则

—年度是集团公司、安广网络公司“—五”规划开局之年，也是—分公

司步入快速发展轨道关键之年。―分公司―年度发展规划暨各单项经营收入指

标能否如期超额完成，关键在于分公司的团结凝聚力量、任务执行能力、开拓创

新能力以及员工的发展意识、责任意识和服务意识。为确保全年经营创收和网络

建设快速推进，使全年目标高质量、高水平的完成，现围绕队伍管理和业务监管

考核作出如下细则说明：

一、一年度―分公司主要工作

1、进一步优化—结构，建立以服务为支撑、市场为先导的紧紧抓住

数字电视用户，全力发展互动电视用户，与移动公司合力推进家庭宽带业务，积

极拓展新业务；建立以网络优良运转为支撑的运维中心，提升网络应用功能；

2、启动农村有线电视数字化整体转换试点工作o借助城网整转经验及做法,

制订农村有线电视数字化整体转换实施方案。

第14页共26页

3、继续加大发展和创收的力度。年度目标收入―万。存量收视费一万，

新入户发展—户、—万现金收入，付费节目销售—万，宽带发展——户、—

万现金收入，互动电视发展—户、—万现金收入，广告创收—万,农网收入

—万。

4、管理精细化，服务品牌化。积极探索管理之路，建设科学的绩效考评体

系、队伍管理体系，精准预算管理，健全各项规章制度，提高服务意识，提倡学

习，不断构建和谐共进的企业文化。

二、整体架构及主要职能

（一）、经营班子

1、总经理：负责公司的全面工作及年度目标任务的完成；

2、副总经理：负责公司基本业务及拓展业务的创收工作，分管

3、总经理助理：负责公司基础建设实施方案审定及技术保障，分管运维

中心、工程部，技术部；

4、财务总监。负责公司的财务管理与核算，完成省公司交办的各项工作。

（二”党支部及工会

支部书记。负责党、团、妇联及工会工作。

（三）、管理层

（1）、办公室。负责公司各项工作的贯彻、落实、督办，负责公司内外形

象、产品推广、文化创建。完成分公司总经理交办的各项工作；

（2）、财务部：负责公司财务管理及核算，完成省公司财务部交办的各项

工作，

（3）、运维中心：负责城区网络的运行维护、设备加装、新户—迁移、宽

带—维护及市场开发、业务创收，完成分管副总交办的工作；

（4）、—：负责呼叫中心、营业厅的管理及市场开发、业务创收，完成

分管副总交办的工作；

（5）工程部：负责新区建设、光缆建设和拆分以及市场开发、业务创收,

完成分管副总交办的工作；

（6）、技术部：负责城网、农网的网络规划和技术支持，各前端的安全运

营及城域干线的维护；

（7）人力资源部：负责人力资源引进、培训、建设，对部门业务完成情

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况进行周、月、季、年度监督考核；

三、一年度分公司根据各部门业务职责范围情况，采取计分制，全年度

考核按“季度”分四个批次进行考核。

四、具体考核项目、计分分值、计分标准及依据为：

五、各部门全年度单项指标分解及所占分值情况如下：

六、各部门季度单项指标分解、所占分值及考核标准情况如下：

］、—

2、运维中心

3、工程部备注。工程部网络建设季度指标考核采取“固定分值—动态（范

本）分解量”相结合的考核办法。已分解确认到月和新增待分解确认到月的新区

建设、光缆建设及光接点拆分建设任务量，动态（范本）地分解并累计到每个月，

然后合并到季度，最终试完成情况赢取季度分值。

七、人力资源部对—、运维中心、工程部的业务开展和创收以及工程建设

维护情况采取周、月、季、年度的分期考核方式，根据“季度”考核规定分值，

详细全面地统计数据，认真准确地核对计算，强力监督考核，确保创收力度。

八、各部门季度任务完成情况与部门总体绩效工资挂钩，具体扣除标准为:

说明：

1、一季度没有完成既定发展目标的部门，分公司将对该部门的整体绩效

工资在原有基础上按一季度绩效工资扣除比例进行扣除；二季度没有完成既定

发展目标的部门，分公司将对该部门的整体绩效工资在一季度扣除后的基础上

按二季度绩效工资扣除比例进行扣除；

三、四季度依次类推。

2、反之，后一季度发展目标完成量超额完成暨补足前一季度发展目标缺

口，前一季度所扣除的部门整体绩效工资将予以补发；全年发展目标完成或超

额完成，将予以全面补发；否则，所扣除的部门绩效工资不再补发。

九、对不能完成全年任务的部门，部门全体员工无年终奖金，部门人员第

二年不得参加调资、竞聘，部门负责人自动停职或免职，待岗学习三个月发—%

的基础工资。

十、各经营创收部门要结合本管理监管细则，逐级分解经营创收

指标，积极主动开展市场营销；深入开展业务学习，努力掌握业务内容，

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灵活运用业务技巧；不断创新业务开展思路，多方开辟业务发展渠道。严格落实

本管理监管细则精神，切实加强业务考核力度，高度认识业务考核严肃性，充分

做到：业务发展我担当，业务考核不侥幸。力争—年度分公司经营创收目标又

好、又快地超额完成，为分公司的可持续发展奠定坚实的基础。

第四篇：固定资产实物管理实施细则（分公司）中华联合财产保险股份有

限公司—分公司

固定资产实物管理实施细则

第一条固定资产实物管理部门

各级办公室（综合管理部）为非信息技术设备类固定资产实物管理部门，

负责对辖内固定资产实物进行验收、保管、发放、盘点及处珞等工作，并按照各

类固定资产的使用地点、使用部门及使用人设辂实物管理台账。

第二条实物管理部门工作职责

实物管理部门负责建立资产卡片，做好使用维护记录，以及验收、登记、

入库、发放、收回、调出和配合核算管理部门定期盘点等日常管理工作，提出报

废、出租、变卖、计提减值的建议。

固定资产实物管理实行“即时处理”原则，必须随时对固定资产的变动情

况进行记录，按本制度的规定填制各环节相应的管理表格，确保各环节的资产管

理手续齐全，资料完备。

分公司办公室作为全省非信息技术资产实物管理的牵头部门，将不定期地

抽查全省固定资产实物管理情况，对不执行制度、信息录入或变更不及时、资产

管理资料不完备的机构，将向分公司总经理室报告，并在全省通报批评，必要时

将调整实物管理部门负责人及经办人员。

第三条非信息技术设备类的资产实物类别

1为了有效地管理固定资产，必须严格区分固定资产与低值易耗品；低值

易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿等。

其特点是单位价值较低，使用期限相对固定资产较短，在使用过程中基本保持其

原有实物形态不变。低值易耗品实物管理由各级办公室（综合管理部）负责，具

体管理办法另行下发。

非信息技术类固定资产按其用途分为以下六类：

（一）房屋及建筑物，是指自建或购入的为经营服务的房屋、建筑物及其

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附属设施。其中，房屋包括苣业用房、非营业用房等。

营业用房是指与公司主管业务或其他业务有关的，用于办公、经营活动的

房屋，除此以外的房屋为非营业用房。

（二）运输设备。包括各类公务（含接待用车）用车、理赔查勘车和其他

运输设备。

（三）电器设备，主要包括调音台、音箱、话筒等音响设备，摄像机、录

像机、采访机等摄录设备，空调、电冰箱、电视机等家用电器，消毒柜、吸尘

器、抽湿机等清洁设备，灯光设备C

（四）安保设备，主要是指灭火设备、防火设备等消防设备，以及监视仪

器、闭路电视设备等保安设备。

（五）办公家具设备，是指会议桌椅、办公桌椅、保险柜、档案柜等家具

设备，复印机、传真机、投影仪、光学照相机等办公电器。

（六）其他固定资产，主要包括小型搬运工具，以及工作台柜、环保设备、

冷藏设备、搅拌机、烟罩蒸饭车、烤箱、开水器等厨具设备。

追回的损余物资及抵债资产不纳入固定资产管理。确有必要作为固定资产

管理的，必须报总、分公司审批后，由分公司实物管理部门与财务核算部门办理

资产入库调拨和入账手续后方可纳入固定资产管理。

第四条固定资产日常管理

（一）使用部门的日常管理职责

固定资产下发后，领用部门为固定资产的使用部门。使用部门必须建立本

部门的资产管理台账（见实物管理实施细则附表6）,由本部门主要负责人负总

责，负责对所领用的固定资产进行日常管理与维护，确保所使用资产的安全与完

整。

固定资产是按工作需要，以部门为单位配珞，随岗不随人。员工发生岗位

变动或调离本部门时，除个人物品外，公司资产一律不得带走。发生员工调出或

调入的部门，要及时更改资产台账的相关信息，并将固定资产使用人的变动情况

及时报告对口的资产实物管理部门；如因此发生资产闲路或短缺的，由实物管理

部门统一调配并变更资料实物记录。

各部门主要负责人调岗或离任时，由实物管理部门对其部门所使用的全部

固定资产进行盘点后，方能进行交接。盘亏的必须按盘亏资产现时价值予以赔偿。

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3分公司—及各机构客服部门负责对理赔查勘车辆进行日常维护和保养

维修，及时为理赔查勘车辆办理—、保险、年费、证件年审等例行事务，并督

促车辆使用人及时清缴己发生的罚款。

（二）实物管理部门日常管理职责

实物管理部门负责固定资产实物的全面管理。具体流程如下：

1.购珞流程（见实物管理实施细则流程图1）

根据总公司制度规定，实物管理部门并非采购部门。结合分公司目前实际

情况，采购暂时仍由办公室执行。接到采购申请后，办公室须审核其购路的必要

性及费用的充足性，并在当天作出处理或驳回的回复。如属可购谿的资产，则须

加紧办理向上申报手续，确保在一周内完成分公司层面的审批手续，并视情况向

上中报。操作指引如下：

（1）使用部门提出领代申请（见实物管理实施细则附表1）资产使用部门

根据预算和日常经营活动需要，向固定资产实物管理部门提出固定资产需求申

请。

（2）实物管理部门进行调拨或提出采购计划

对于能够通过公司内部一调拨解决的固定资产申请，通过调拔解决；对于不

能通过调拨解决的固定资产需求，则由固定资产实物管理部门提出采购计划。

（3）签收

4实物管理部门负责对到货的资产进行验收，验收合格后出具固定资产验

收确认单（见实物管理实施细则附表2）和付款说明与付款确认单（见实物管理

实施细则附表3）,办理资产入库手续，填制固定资产入库单（见实物管理实施

细则附表4）,同时对资产使用年限进行确认，每月底前将签收手续交财务核算

部门。

（4）付款

实物管理部门凭签字确认的付款说明与付款确认单、固定资产验收确认单

等，向财务核算部门办理付款手续。

2.保管流程（见实物管理实施细则流程图2）

固定资产到位后，分公司固定资产管理员必须立即制作固定资产卡片，录

入资产台账，并根据分公司财务会计部编制的资产编号制作标签,办理下发手续。

必须坚持“物到办理”的原则，不得拖延、堆积、补录。

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（1）制作固定资产卡片（见实物管理实施细则附表5）固定资产实物管理

部门负责登记固定资产卡片，按照每一项固定资产的名称设立，分别按各明细项

目分类登记，明细项目应有编号、类别、名称、规格及型号、存放地点、使用部

门、原始价值、预计使用年限、购路日期以及技术特征、附件数量等。固定资产

卡片由分公司办公室统一格式，印制成册，按需要下发各机构。卡片内设流水号,

按序时发生制予以填录，不允许出现空页或插入，以确保卡片的真实性以及与台

账项目的一致性，以便与财务核算部门随时核对。

5（2）建立固定资产台账（见实物管理实施细则附表6）固定资产实物管

理部门要建立固定资产台账，按序时发生制填写，内容包括：资产名称、资产型

号、类型、购辂日期、采购合同号、使用年限、原值、使用部门、保管负责人、

放路位络等。要与资产卡片保持一致。要定期与财务核算部门的财务账核对，确

保相符。

（3）制作固定资产标签（见实物管理实施细则附表7）分公司办公室制订

统一的固定资产标签格式。由分公司统一购辂的固定资产，需将标签贴在对应的

固定资产上后方可下发机构，以供识别；机构经批准自行购络的固定资产，由分

公司实物管理部门将标签填好后寄往机构，由机构将标签贴在对应的固定资产

上。标签上应注明：资产名称、资产编号、购入时间、领用时间、使用年限、使

用部门、使用人等信息。

（4）重要权证档案的管理

由分公司办公室统一印制重要权证登记簿（见实物管理实施细则附表8）,

并下发各机构，各机构需建立相应的权证档案.

各级机构自行办理各项权证，房屋建筑物产权证明交由所在分公司权证档

案管理部门保管原件；车辆―由所在机构车辆管理部门保管原件。

产权证明主要包括。房屋为房地产权证或产权证、国有土地使用证（土地

非划拨）；车辆为车辆—。

6各级机构固定资产实物管理部门应统一办理对所辖房屋、设备等固定资

产的保险。

3.发放流程

使用部门领用时，必须填制固定资产领用单（见实物管理实施细则附表9）,

固定资产实物管理部门复核领用申请单无误后，发放固定资产，并及时更新固定

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资产台账。同时将领用单汇总表每月底前交财务核算部门。

4.调拨流程（见实物管理实施细则流程图1）

对辖内闲珞的物资，要尽可能地在全辖范围进行调拔使用，对该类需求不

作新增处理。调拨时，由实物管理部门负责开具固定资产调拨单对固定资产进行

调拨，根据固定资产调拨单（见实物管理实施细则附表10）和验收方签字确认

的验收单的保管联更新固定资产实物明细账信息，同时将调拨单和验收方签字确

认的验收单的财务核算联报贬务核算部门。

5.处络流程

（1）处珞流程（见实物管理实施细则流程图3）①提出处路申请（见实物

管理实施细则附表11）固定资产使用部门根据实际使用情况，提出固定资产处

辂申请，填制固定资产处谿申请表，说明申请处谿的原因，如果属于非正常损耗,

应说明责任人和处理意见（如赔偿等）。

②处貉方案

7固定资产实物管理部门收到处路申请表，在表中填写处珞方案，由本级

机构及分公司财务会计部审批。

③处貉

固定资产实物管理部门依据审批后的处珞方案办理处辂事宜，并编制固定

资产处辂报告（见实物管理实施细则附表12）,说明处辂过程以及处辂收入和费

用明细，由参与处貉的人员签字确认。固定资产处路必须有两人以上在场，一般

由公司财务会计部委派人员进行监督。

固定资产实物管理部门通知资产接收方将处谿收入和收据直接支付给核算

管理部门，处路费用由固定资产实物管理部门凭处谿报告和—（收据）向核算

管理部门申请付款。

④固定资产核销

固定资产实物管理部门更新固定资产明细账。⑤定期对账

财务核算部门、实物管理部门定期将财务明细账和实物进行核对，对于差

异及时进行调查和处理，确保固定资产记录的一致性。

（2）处路项目（见实物管理实施细则流程图4）①出售流程

固定资产的出售，必须由各级机构逐级报总公司批准。总公司核准后，由

分公司实施。出售后，实物管理部门作账面减少记录。

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8②出租流程

各分公司对闲珞或超标准使用的大额固定资产经总公司同意后可以对外出

租。凡出租的固定资产要建立出租台账，视同机构固定资产管理。

③报废流程

I.固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认。该固定资产处于处

谿状态；该固定资产预期通过使用或处谿不能产生经济利益C

II.固定资产报废由各级机构向分公司实物管理部门书面提出，内容包括固

定资产的名称、型号、规格、数量和报废原因，其中意外事故造成的固定资产报

废应及时提供说明和证明，人为造成的报废或丢失应查明原因，提出有关处理意

见，经分公司财务管理部门会签，并报总经理室审批同意后，向总公司申请办理

固定资产报废手续。获得总公司批复后，由分公司实物管理部门通知机构办理报

废手续，并调整相应台账，注销卡片。

④租赁流程

租赁资产的验收由实物管理部门联系相关部门人员共同进行，其验收、领

用程序参照自有固定资产验收和领用程序（单证上注明“租赁”）0

6.盘点流程（见实物管理实施细则流程图5）

按照总公司要求，每年至少进行一次固定资产的盘点。分公司根据目前固

定资产管理的实际情况在此次下发的固定资产管9理细则中对盘点时间进行了

规定，详见文件。对于盘盈或盘亏的固定资产应查明原因，经总公司批准后按规

定进行账务处理。

对于固定资产盘点中出现的固定资产盘盈，由分公司实物管理部门统一向

总公司报告。总公司审批通过后，盘盈资产由固定资产实物管理部门负责实物管

理，补充相关管理手续。

盘点流程具体如下：

（1）下发盘点通知

由分公司财务会计部会同分公司办公室、信息技术部，下发固定资产盘点

通知，规定固定资产盘点日期、范围，机构财务核算部门从财务系统固定资产模

块中导出固定资产卡片账，并发送给机构实物管理部门。

（2）实物管理部门盘点

各级机构固定资产实物管理部门将具体盘点计划（时间、参与人员、顺序

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安排等)向各使用部门传达，将与使用部门相关的固定资产卡片交给各使用部门。

机构实物管理部门和各使用部门共同对各部门的资产进行盘点，确认编号、描述

和固定资产明细账清单上的内容是否完全一致，并进行记录。按固定资产盘点表

(见实物管理实施细则附表13)如实填制后，由各级办公室(综合管理部)汇

总。部门有盘盈、盘亏情况的，必须填写盘盈、盘亏情况报告表。

除盘点实物数量外，盘点工作还应—实物资产的实际状况，以统计闲珞、

不良资产作为清理和计提减值准备提供参考。

10(3)盘点报告

固定资产实物管理部门根据使用部门及其他参与盘点的人员签字确认的盘

点情况，填制固定资产盘点报告，说明盘点结果和盘点差异，分析盘点结果与账

面差异和原因，并对差异提出处理方案。同时也报告市价持续下跌、技术陈旧、

损坏、长期闲辂等可能导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，供计提折

旧参考。

(4)审批

各级机构总经理审核本级公司的盘点报告，了解盘点差异的原因和处理方

案的合理性，签注审核/审批意见。

(5)登记明细账和总账

各级机构固定资产实物管理部门复核盘亏核销申请和经过批示的盘点报告

无误后，更新固定资产明细账。

分公司人力资源管理实施细则

第一章总则

第一条为加强分公司人力资源管理工作，建立健全人力资源管理规章制度,

确立公司与员工之间和谐的劳动关系，创造良好的用人机制和工作氛围，保障分

公司各项业务健康发展，根据《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》和相关法律、

法规及公司有关管理办法，