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文档简介

2025年内部审计评估协议一、协议背景根据____公司内部审计工作要求，为确保审计工作的规范化、制度化，提高审计质量，特制定本协议。本协议旨在明确内部审计评估的目标、内容、程序、方法及双方的权利和义务。二、协议内容1.审计评估目标（1）评估内部审计工作的合规性、有效性、独立性。（2）评估内部审计人员的专业能力和工作质量。（3）评估内部审计工作的成果对公司治理、风险管理和内部控制的影响。2.审计评估内容（1）审计计划：评估审计计划的完整性、合理性和可操作性。（2）审计程序：评估审计程序的规范性和严谨性。（3）审计证据：评估审计证据的充分性、可靠性和相关性。（4）审计报告：评估审计报告的准确性、完整性和及时性。（5）审计整改：评估审计整改措施的有效性和实施情况。3.审计评估程序（1）内部审计部门制定审计评估方案，明确评估时间、范围、方法和评估人员。（2）评估人员在规定时间内对内部审计工作进行评估，形成评估报告。（3）内部审计部门对评估报告进行审核，提出整改意见。（4）内部审计部门根据整改意见进行整改，并将整改结果报告评估人员。（5）评估人员对整改情况进行复查，确认整改效果。4.审计评估方法（1）文件审查：评估人员对内部审计部门的文件、资料进行审查，了解审计工作的实际情况。（2）现场调查：评估人员对内部审计部门进行现场调查，了解审计工作的具体实施情况。（3）访谈：评估人员与内部审计人员、相关人员进行访谈，了解审计工作的效果和问题。（4）数据分析：评估人员对内部审计数据进行分析，评估审计工作的质量和效果。5.审计评估结果处理（1）评估结果分为优秀、良好、一般、较差四个等级。（2）评估结果将作为内部审计部门年度考核的重要依据。（3）对于评估结果较差的内部审计部门，公司将采取措施进行整改，提高审计工作质量。三、双方权利和义务1.内部审计部门权利和义务（1）提供审计评估所需的文件、资料和数据。（2）配合评估人员开展评估工作。（3）对评估报告提出异议，并提供相关证据。（4）按照评估整改意见进行整改。2.评估人员权利和义务（1）独立、客观、公正地进行评估。（2）保守内部审计部门的商业秘密。（3）及时向内部审计部门反馈评估结果。（4）对内部审计部门提出的异议进行核实。四、其他事项1.本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期为____年。2.本协议一式两份，双方各执一份。3.本协议未尽事宜，可由双方协商补充。甲方（内部审计部门）：乙方（评估人员）：签订日期：____年____月____日五、附则1.本协议的修改、补充和解释权归双方共同所有。2.本协议的终止、解除和违约责任按相关法律法规执行。3.本协议的签订、履行、终止和解除均不影响双方的其他权利和义务。甲方（内部

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