经费与费用管理制度

经费与费用管理制度一、总则为了规范企业的经费使用和费用管理，提高资金利用效益和企业运行的经济效益，订立本《经费与费用管理制度》（以下简称本制度）。二、经费管理1.经费来源1.1公司经费来源包含投资、融资、销售收入、借款等。1.2经费应依照公司的财务计划进行合理布置和使用，遵从经济合理、合法合规、节省高效的原则。2.经费使用权限2.1经费使用权限分为三个层级，分别为公司级、部门级和个人级。2.2公司级经费使用权限由公司负责人或授权的高级管理人员负责审批和决策。2.3部门级经费使用权限由各部门负责人审批并依照预算额度执行。2.4个人级经费使用权限由各部门负责人授权给相应员工，并在预算范围内自行决策和执行。3.经费预算与掌控3.1公司应订立年度经费预算，由财务部门负责编制，并经公司高级管理层审批。3.2部门负责人应依据年度经费预算订立部门经费预算，并定期向财务部门报告和申请经费。3.3部门负责人应严格掌控经费开支，依照经费预算执行，并确保经费使用的合理性和效益。4.经费申请和报销4.1经费申请应依照规定的流程和程序进行，包含填写经费申请单、提交相关料子和经费使用计划等。4.2经费申请单应包含经费用途、金额、预算依据等认真信息，并由申请人和部门负责人签字确认。4.3经费报销应依照规定的流程和程序进行，包含填写费用报销单、提交相关发票和费用明细等。4.4财务部门应对经费申请和报销进行审核，确保符合预算和实际支出的全都性，同时保证凭证真实有效。5.经费监督与审计5.1公司应建立经费使用的监督与审计制度，定期进行内部审计和外部审计，确保经费使用合规和合理。5.2财务部门应对经费使用进行监督和检查，及时发现和矫正经费使用中的问题和风险。5.3内部审计部门应独立、客观地开展经费使用的内部审计工作，并向公司高级管理层和董事会汇报审计结果。5.4外部审计机构应依照法律法规和审计准则进行外部审计，并出具审计报告。三、费用管理1.费用归集与分类1.1公司应建立完善的费用归集与分类制度，将各项费用依照不同类别进行分类和统计。1.2费用分类应包含人力资源费用、设备维护费用、办公费用、差旅费用等。2.费用核算与掌控2.1公司应建立费用核算和掌控流程，确保费用的准确性和合规性。2.2各部门负责人应依照费用核算和掌控流程核算和掌控所在部门的费用支出。2.3财务部门应对费用核算和掌控流程进行监督和检查，及时发现和矫正费用支出中的问题和风险。3.费用审批与报销3.1费用审批应依照规定的流程和程序进行，包含填写费用申请单、提交相关料子和费用支出计划等。3.2费用申请单应包含费用用途、金额、预算依据等认真信息，并由申请人和部门负责人签字确认。3.3费用报销应依照规定的流程和程序进行，包含填写费用报销单、提交相关发票和费用明细等。3.4财务部门应对费用审批和报销进行审核，确保符合预算和实际支出的全都性，同时保证凭证真实有效。四、附则本制度自颁布之日起实施，并依照需要进行修订和完善。公司各部门和员工应严格依照本制度的要求执行，违反本制度的行为将受到相应的纪律处分。本制度的