二零二五年度集团财务预算编制及执行合同3篇

20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER20XX专业合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME2025年度集团财务预算编制及执行合同本合同目录一览1.合同概述1.1合同名称1.2合同编号1.3合同签订日期1.4合同签订双方2.预算编制原则2.1编制依据2.2编制范围2.3编制方法2.4编制流程3.预算编制内容3.1收入预算3.1.1主营业务收入3.1.2其他业务收入3.2成本预算3.2.1主营业务成本3.2.2其他业务成本3.3费用预算3.3.1管理费用3.3.2销售费用3.3.3财务费用3.4利润预算4.预算执行要求4.1执行主体4.2执行时间4.3执行方式4.4执行监督5.预算调整5.1调整条件5.2调整程序5.3调整权限6.预算执行结果分析6.1执行情况分析6.2成本控制分析6.3利润分析7.预算执行责任追究7.1违约责任7.2违规责任7.3违纪责任8.合同变更与解除8.1变更条件8.2变更程序8.3解除条件8.4解除程序9.争议解决9.1争议解决方式9.2争议解决机构9.3争议解决期限10.合同生效与终止10.1生效条件10.2生效日期10.3终止条件10.4终止程序11.合同附件11.1附件一：预算编制说明11.2附件二：预算编制表格11.3附件三：预算执行情况报告12.合同签订双方签字盖章12.1签订双方名称12.2签订双方代表签字12.3签订双方盖章13.合同生效日期14.其他约定事项第一部分：合同如下：1.合同概述1.1合同名称：2025年度集团财务预算编制及执行合同1.2合同编号：G202500011.3合同签订日期：2025年12月1日1.4合同签订双方1.4.1集团公司：集团有限公司1.4.2财务部门：集团有限公司财务部2.预算编制原则2.1编制依据2.1.1国家相关财务会计制度2.1.2集团公司发展战略2.1.3历年财务数据及市场情况分析2.2编制范围2.2.1集团公司所有业务板块2.2.2集团公司所有子公司及分支机构2.3编制方法2.3.1采用零基预算编制方法2.3.2采用滚动预算编制方式2.4编制流程2.4.1财务部门提出预算编制方案2.4.2各部门根据编制方案进行预算编制2.4.3财务部门汇总、审核、调整预算2.4.4集团公司领导审批预算3.预算编制内容3.1收入预算3.1.1主营业务收入3.1.1.1销售收入3.1.1.2其他收入3.1.2其他业务收入3.1.2.1投资收益3.1.2.2资产处置收益3.2成本预算3.2.1主营业务成本3.2.1.1直接材料成本3.2.1.2直接人工成本3.2.1.3制造费用3.2.2其他业务成本3.2.2.1销售成本3.2.2.2管理费用3.3费用预算3.3.1管理费用3.3.1.1办公费3.3.1.2差旅费3.3.1.3业务招待费3.3.2销售费用3.3.2.1广告宣传费3.3.2.2业务拓展费3.3.3财务费用3.3.3.1利息支出3.3.3.2金融机构手续费3.4利润预算3.4.1净利润预算3.4.2净资产收益率预算4.预算执行要求4.1执行主体4.1.1集团公司财务部门负责预算的执行与监督4.1.2各部门负责本部门预算的执行4.2执行时间4.2.1预算执行周期为一年4.2.2每季度进行一次预算执行情况分析4.3执行方式4.3.1各部门根据预算编制计划执行4.3.2财务部门对各部门预算执行情况进行跟踪与监督4.4执行监督4.4.1财务部门定期对各部门预算执行情况进行检查4.4.2对预算执行过程中出现的问题及时进行纠正5.预算调整5.1调整条件5.1.1市场环境发生重大变化5.1.2国家政策调整5.1.3集团公司发展战略调整5.2调整程序5.2.1部门提出预算调整申请5.2.2财务部门进行审核5.2.3集团公司领导审批5.3调整权限5.3.1部门预算调整权限由部门负责人行使5.3.2全集团预算调整权限由集团公司领导行使6.预算执行结果分析6.1执行情况分析6.1.1收入完成情况分析6.1.2成本控制情况分析6.1.3费用使用情况分析6.2成本控制分析6.2.1主营业务成本控制分析6.2.2其他业务成本控制分析6.3利润分析6.3.1净利润完成情况分析6.3.2净资产收益率分析8.合同变更与解除8.1变更条件8.1.1合同签订后，如遇国家政策调整，影响合同履行，可申请变更。8.1.2集团公司发展战略或业务调整，导致预算编制及执行出现重大变化，可申请变更。8.2变更程序8.2.1提出变更申请，说明变更原因及内容。8.2.2财务部门进行审核，提出审核意见。8.2.3集团公司领导审批，同意变更。8.3解除条件8.3.1合同签订后，如一方严重违约，另一方有权解除合同。8.3.2合同签订后，如遇不可抗力因素，导致合同无法履行，可申请解除合同。8.4解除程序8.4.1提出解除申请，说明解除原因。8.4.2财务部门进行审核，提出审核意见。8.4.3集团公司领导审批，同意解除。9.争议解决9.1争议解决方式9.1.1通过友好协商解决争议。9.1.2协商不成，提交集团公司内部调解委员会调解。9.1.3调解不成，提交有管辖权的人民法院诉讼解决。9.2争议解决机构9.2.1集团公司内部调解委员会9.2.2有管辖权的人民法院9.3争议解决期限9.3.1争议发生后，双方应在30日内协商解决。9.3.2协商不成，调解委员会应在15日内调解完毕。9.3.3调解不成，应在3个月内提起诉讼。10.合同生效与终止10.1生效条件10.1.1双方签字盖章后生效。10.1.2集团公司领导审批同意后生效。10.2生效日期10.2.1合同签订日期为生效日期。10.3终止条件10.3.1合同期限届满。10.3.2合同解除。10.4终止程序10.4.1合同期限届满，自然终止。10.4.2合同解除，按合同约定程序办理。11.合同附件11.1附件一：预算编制说明11.2附件二：预算编制表格11.3附件三：预算执行情况报告12.合同签订双方签字盖章12.1签订双方名称12.1.1集团有限公司12.1.2集团有限公司财务部12.2签订双方代表签字12.2.1代表一：（姓名）12.2.2代表二：（姓名）12.3签订双方盖章12.3.1集团有限公司公章12.3.2集团有限公司财务部公章13.合同生效日期13.1合同签订日期为生效日期。14.其他约定事项14.1本合同一式两份，双方各执一份，具有同等法律效力。14.2本合同未尽事宜，由双方另行协商解决。14.3本合同自双方签字盖章之日起生效。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方的定义15.1.1本合同中所述的第三方，是指除甲乙双方以外的，为履行本合同提供专业服务、技术支持或中介服务的任何个人、法人或其他组织。15.2第三方介入的条件15.2.1第三方介入需经甲乙双方协商一致，并在合同中明确约定。15.2.2第三方介入的目的是为了提高合同履行的效率、保障合同履行质量或解决合同履行中的特定问题。15.3第三方的选择与确认15.3.1第三方的选择由甲乙双方共同决定，并需确保第三方具备履行相关职责的能力和资质。15.3.2第三方的选择应书面通知对方，并经对方确认。15.4第三方的责权利15.4.1第三方有权根据合同约定，获取合理的报酬和服务费用。15.4.2第三方有义务按照合同约定，提供专业、及时、高效的服务。15.4.3第三方在履行职责过程中，应遵守国家法律法规，保护甲乙双方的合法权益。16.第三方与其他各方的划分说明16.1第三方与甲方的划分16.1.1第三方与甲方的关系为服务提供者与被服务者的关系。16.1.2甲方应向第三方支付约定的服务费用，并有权要求第三方按照合同约定履行职责。16.2第三方与乙方的划分16.2.1第三方与乙方的关系为服务提供者与被服务者的关系。16.2.2乙方应向第三方支付约定的服务费用，并有权要求第三方按照合同约定履行职责。16.3第三方与甲乙双方的关系16.3.1第三方与甲乙双方的关系为独立第三方关系。16.3.2第三方在履行职责过程中，应保持中立，不得偏袒任何一方。17.第三方责任限额17.1第三方的责任限额17.1.1第三方因自身原因导致合同履行出现问题的，应承担相应的法律责任。17.1.2第三方的责任限额由甲乙双方在合同中约定，但不得超过合同总金额的10%。17.2第三方责任的具体承担17.2.1第三方责任的具体承担方式由合同约定，包括但不限于：17.2.1.1退还部分或全部服务费用。17.2.1.2支付违约金。17.2.1.3损害赔偿。17.2.2第三方责任的承担，不影响甲乙双方根据本合同应承担的责任。18.第三方介入的额外条款及说明18.1第三方介入后的合同变更18.1.1第三方介入后，如需对合同进行变更，应经甲乙双方和第三方协商一致，并在合同中明确约定。18.2第三方介入后的合同解除18.2.1第三方介入后，如合同解除，应按照合同约定程序办理，并确保第三方权益得到妥善处理。18.3第三方介入后的争议解决18.3.1第三方介入后，如发生争议，应通过友好协商解决。18.3.2协商不成，可提交有管辖权的人民法院诉讼解决。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.附件一：预算编制说明详细要求：包含预算编制的依据、原则、方法、流程等内容，以及各部门预算编制的说明。附件说明：本附件为预算编制的具体指导文件，用于指导各部门进行预算编制工作。2.附件二：预算编制表格详细要求：包含收入预算表、成本预算表、费用预算表、利润预算表等，表格需清晰、完整、准确。附件说明：本附件为预算编制的具体工具，用于各部门填写预算数据。3.附件三：预算执行情况报告详细要求：包含预算执行情况分析、成本控制分析、利润分析等内容，报告需客观、真实、全面。4.附件四：第三方服务协议详细要求：包含第三方服务内容、服务期限、服务费用、责任划分等内容，协议需明确、具体、合法。附件说明：本附件为第三方服务合同的详细约定，用于规范第三方服务行为。5.附件五：合同变更协议详细要求：包含变更原因、变更内容、变更程序、变更生效日期等内容，协议需合法、有效。附件说明：本附件为合同变更的具体约定，用于处理合同履行过程中的变更事宜。6.附件六：合同解除协议详细要求：包含解除原因、解除程序、解除生效日期等内容，协议需合法、有效。附件说明：本附件为合同解除的具体约定，用于处理合同履行过程中的解除事宜。7.附件七：争议解决协议详细要求：包含争议解决方式、争议解决机构、争议解决期限等内容，协议需合法、有效。附件说明：本附件为争议解决的具体约定，用于处理合同履行过程中的争议事宜。说明二：违约行为及责任认定：1.违约行为违约行为一：未按时提交预算编制说明和表格责任认定标准：根据合同约定，未按时提交预算编制说明和表格的，视为违约。示例说明：若预算编制说明和表格在合同约定的时间内未提交，甲方有权要求乙方承担违约责任，包括但不限于支付违约金。违约行为二：预算编制内容不真实、不准确责任认定标准：预算编制内容不真实、不准确，导致合同履行出现重大问题的，视为违约。示例说明：若预算编制内容存在重大虚假信息，导致合同履行出现重大损失，乙方需承担相应的赔偿责任。违约行为三：未按时完成预算执行情况报告责任认定标准：未按时完成预算执行情况报告的，视为违约。示例说明：若预算执行情况报告在合同约定的时间内未提交，甲方有权要求乙方承担违约责任，包括但不限于支付违约金。违约行为四：第三方服务不符合合同约定责任认定标准：第三方服务不符合合同约定的，视为违约。示例说明：若第三方服务未达到合同约定的质量标准，乙方需承担违约责任，包括但不限于支付违约金或更换第三方。违约行为五：合同变更未经双方协商一致责任认定标准：合同变更未经双方协商一致的，视为违约。示例说明：若合同变更未经过双方协商一致，变更内容无效，违约方需承担违约责任。全文完。2025年度集团财务预算编制及执行合同1本合同目录一览1.预算编制原则1.1编制依据1.2预算范围1.3预算方法2.预算编制程序2.1编制准备2.2预算草案编制2.3预算审议2.4预算批准3.预算执行监控3.1执行情况报告3.2监控指标3.3异常情况处理4.资金管理4.1资金筹集4.2资金使用4.3资金监督5.预算调整5.1调整条件5.2调整程序5.3调整审批6.预算绩效评价6.1评价标准6.2评价方法6.3评价结果应用7.内部控制7.1内部控制原则7.2内部控制措施7.3内部控制监督8.信息披露8.1信息披露内容8.2信息披露方式8.3信息披露责任9.风险管理9.1风险识别9.2风险评估9.3风险应对措施10.附件10.1编制说明10.2预算表格10.3相关政策法规11.合同签订11.1签订主体11.2签订时间11.3签订程序12.合同生效12.1生效条件12.2生效日期12.3生效范围13.合同解除13.1解除条件13.2解除程序13.3解除后的责任14.争议解决14.1争议解决方式14.2争议解决机构14.3争议解决程序第一部分：合同如下：1.预算编制原则1.1编制依据1.1.1遵循国家相关法律法规和财政政策1.1.2符合集团发展战略和经营目标1.2预算范围1.2.1覆盖集团全部子公司和分支机构1.2.2包括收入、成本、费用、投资等各项预算1.2.3确保预算的全面性和准确性1.3预算方法1.3.1采用零基预算编制方法1.3.2建立科学的预算模型和参数1.3.3确保预算的合理性和可操作性2.预算编制程序2.1编制准备2.1.1成立预算编制领导小组2.1.2制定预算编制方案2.1.3组织相关人员进行培训2.2预算草案编制2.2.1各部门根据预算编制原则和方案编制预算草案2.2.2预算编制部门进行初步审核2.2.3预算编制领导小组进行综合平衡2.3预算审议2.3.1预算编制领导小组组织召开预算审议会议2.3.2对预算草案进行审议和修改2.3.3形成预算审议意见2.4预算批准2.4.1预算审议通过后，提交集团董事会审议2.4.2董事会审议通过后，形成正式预算2.4.3预算批准后正式生效3.预算执行监控3.1执行情况报告3.1.1每月编制预算执行情况报告3.1.2报告内容包括预算执行进度、差异分析等3.1.3报告报送至预算编制领导小组3.2监控指标3.2.1设定关键绩效指标（KPI）3.2.2定期监控各项指标完成情况3.2.3对指标完成情况进行评估和考核3.3异常情况处理3.3.1对预算执行过程中出现的异常情况，及时上报3.3.2分析异常原因，制定应对措施3.3.3确保预算执行的有效性4.资金管理4.1资金筹集4.1.1按照预算要求筹集资金4.1.2确保资金来源的合法性和合规性4.1.3加强资金使用计划管理4.2资金使用4.2.1严格按照预算执行资金使用4.2.2确保资金使用的合理性和效益性4.2.3加强资金使用监督4.3资金监督4.3.1设立资金监督管理机构4.3.2定期对资金使用情况进行审计4.3.3发现问题及时纠正和处理5.预算调整5.1调整条件5.1.1国家政策调整5.1.2行业环境变化5.1.3集团发展战略调整5.2调整程序5.2.1提出预算调整申请5.2.2进行预算调整审议5.2.3审议通过后形成调整方案5.3调整审批5.3.1预算调整方案报送至集团董事会5.3.2董事会审议通过后，形成正式调整方案5.3.3调整方案生效后，执行调整后的预算6.预算绩效评价6.1评价标准6.1.1预算执行完成率6.1.2预算目标完成情况6.1.3预算资金使用效益6.2评价方法6.2.1定量指标评价6.2.2定性指标评价6.2.3综合评价6.3评价结果应用6.3.1作为预算编制和调整的依据6.3.2作为绩效考核的依据8.信息披露8.1信息披露内容8.1.1预算编制和执行情况8.1.2预算执行中的重大事项8.1.3预算调整情况8.1.4预算绩效评价结果8.2信息披露方式8.2.1通过集团内部公告平台发布8.2.2定期向股东和监管部门报告8.2.3在集团网站上公开披露8.3信息披露责任8.3.1预算管理部门负责信息的收集和整理8.3.2法务部门负责信息的审核和发布8.3.3领导层负责监督信息披露的及时性和准确性9.风险管理9.1风险识别9.1.1定期进行风险评估9.1.2识别预算执行中的各种风险因素9.1.3建立风险识别清单9.2风险评估9.2.1评估风险的可能性和影响程度9.2.2对风险进行分类和分级9.2.3制定风险应对策略9.3风险应对措施9.3.1风险规避、风险转移、风险接受和风险减轻9.3.2定期审查和更新风险应对措施9.3.3对风险应对措施的实施情况进行跟踪和评估10.附件10.1编制说明10.1.1预算编制的基本原则和依据10.1.2预算编制的方法和程序10.1.3预算编制中遇到的问题及解决方案10.2预算表格10.2.1收入预算表10.2.2成本预算表10.2.3费用预算表10.2.4投资预算表10.3相关政策法规10.3.1国家财政法规10.3.2集团内部财务管理制度10.3.3行业相关政策和标准11.合同签订11.1签订主体11.1.1集团总部11.1.2各子公司和分支机构11.1.3相关部门和人员11.2签订时间11.2.1预算年度开始前11.2.2预算编制完成后11.2.3预算批准后11.3签订程序11.3.1双方协商一致11.3.2签订书面合同11.3.3合同备案12.合同生效12.1生效条件12.1.1合同双方签字盖章12.1.2合同内容符合法律法规12.1.3合同经过相关部门审批12.2生效日期12.2.1预算年度开始日12.2.2合同签订之日12.2.3审批通过之日12.3生效范围12.3.1集团内部所有预算相关活动12.3.2各子公司和分支机构12.3.3合同约定的事项13.合同解除13.1解除条件13.1.1预算年度提前终止13.1.2合同双方协商一致13.1.3出现不可抗力因素13.2解除程序13.2.1提出解除合同申请13.2.2进行合同解除审议13.2.3形成解除合同协议13.3解除后的责任13.3.1双方按照合同约定承担相应责任13.3.2需要解除的合同事项进行清算13.3.3通知相关方合同解除情况14.争议解决14.1争议解决方式14.1.1内部协商14.1.2仲裁14.1.3诉讼14.2争议解决机构14.2.1集团内部调解委员会14.2.2仲裁机构14.2.3法院14.3争议解决程序14.3.1提出争议解决申请14.3.2进行争议解决程序14.3.3执行争议解决结果第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入15.1第三方定义15.1.1第三方是指在合同执行过程中，由甲乙双方共同认可的，为合同执行提供专业服务、咨询、监督、评估或其他支持的个人、机构或企业。15.1.2第三方不包括合同双方及其附属机构。15.2第三方选择15.2.1.1具备相关领域的专业资质和经验；15.2.1.3能够独立、客观、公正地履行职责。15.3第三方职责15.3.1.1提供专业咨询服务；15.3.1.2对合同执行情况进行监督和评估；15.3.1.3提供必要的技术支持和帮助；15.3.1.4向甲乙双方提供书面报告和意见。15.4第三方权利15.4.1.1收取合同约定的服务费用；15.4.1.2要求甲乙双方提供必要的资料和协助；15.4.1.3对甲乙双方的行为提出建议和意见。15.5第三方与其他各方的划分15.5.1第三方与甲乙双方的关系为委托代理关系，第三方在合同执行过程中应保持中立，不得偏袒任何一方。15.5.2第三方与其他各方的责任划分如下：15.5.2.1第三方对甲乙双方的责任仅限于合同约定的范围内；15.5.2.2第三方对合同之外的其他第三方不承担责任；15.5.2.3第三方对甲乙双方的责任不得影响甲乙双方之间的合同关系。16.第三方责任限额16.1第三方责任限额的设定16.1.1第三方责任限额由甲乙双方在合同中约定，根据第三方的专业能力、服务内容、合同金额等因素确定。16.1.2第三方责任限额不得超过合同金额的一定比例，具体比例由双方协商确定。16.2第三方责任限额的适用16.2.1第三方在履行合同过程中因自身原因造成损失，其赔偿责任不得超过约定的责任限额。16.2.2第三方责任限额不适用于因甲乙双方违反合同约定或第三方故意或重大过失造成的损失。16.3第三方责任限额的变更16.3.1如遇特殊情况，甲乙双方可协商变更第三方责任限额。16.3.2变更后的第三方责任限额应书面通知第三方，并经三方签字确认。17.第三方介入的终止17.1第三方介入的终止条件17.1.1合同履行完毕；17.1.2双方协商一致；17.1.3出现不可抗力因素。17.2第三方介入的终止程序17.2.1由甲乙双方共同通知第三方；17.2.2第三方应在接到终止通知后，完成当前任务并提交相关报告；17.2.3第三方介入终止后，甲乙双方应进行财务结算。18.第三方介入的争议解决18.1第三方介入过程中发生的争议，应通过协商解决。18.2协商不成的，可提交合同约定的争议解决机构解决。18.3争议解决结果对三方均有约束力。第三部分：其他补充性说明和解释说明一：附件列表：1.编制说明详细要求：包括预算编制的基本原则、依据、方法、程序以及遇到的问题及解决方案。说明：编制说明是理解预算编制过程和背景的重要文件。2.预算表格详细要求：收入预算表、成本预算表、费用预算表、投资预算表，需详细列出各项预算的具体金额和依据。说明：预算表格是预算的核心内容，需确保数据的准确性和完整性。3.相关政策法规详细要求：包括国家财政法规、集团内部财务管理制度、行业相关政策和标准。说明：相关政策法规是预算编制和执行的法定依据，需严格遵守。4.第三方合作协议详细要求：包括第三方资质证明、服务内容、费用、责任限额、保密条款等。说明：第三方合作协议是明确第三方责权利的重要文件。5.预算执行情况报告详细要求：每月编制，包括预算执行进度、差异分析、问题及解决方案。说明：预算执行情况报告是监控预算执行情况的重要工具。6.预算调整方案详细要求：包括调整原因、调整内容、调整后的预算、调整审批程序等。说明：预算调整方案是应对预算执行过程中出现的重大变化的重要文件。7.预算绩效评价报告详细要求：包括评价标准、评价方法、评价结果、改进建议等。说明：预算绩效评价报告是评估预算执行效果的重要文件。8.内部控制手册详细要求：包括内部控制原则、措施、监督、评估等。说明：内部控制手册是确保预算执行合法合规的重要文件。说明二：违约行为及责任认定：1.甲乙双方未按合同约定时间提交预算编制相关材料。责任认定：延迟提交材料的一方应向另一方支付违约金，并承担相应的延误责任。示例：若预算编制材料未在规定时间内提交，甲方需支付乙方违约金10000元。2.第三方未按照合同约定提供专业服务。责任认定：第三方未提供或未达到合同约定的服务质量，应向甲乙双方支付违约金，并承担相应的赔偿责任。示例：若第三方未按照合同要求提供咨询服务，需支付违约金20000元，并赔偿由此造成的损失。3.甲乙双方未按预算执行，造成财务损失。责任认定：未按预算执行的一方应承担相应的财务损失责任，并支付违约金。示例：若甲方未按预算执行，导致财务损失50000元，需支付违约金20000元。4.第三方泄露甲乙双方的商业秘密。责任认定：第三方泄露商业秘密，应承担相应的法律责任，并向甲乙双方支付赔偿金。示例：若第三方泄露商业秘密，需支付赔偿金50000元。5.合同解除后，一方未按照约定进行清算。责任认定：未进行清算的一方应承担相应的清算责任，并支付违约金。示例：若合同解除后，乙方未进行清算，需支付违约金10000元。全文完。2025年度集团财务预算编制及执行合同2本合同目录一览1.预算编制原则与目标1.1编制依据1.2编制原则1.3预算目标2.预算编制范围与内容2.1预算编制范围2.2预算编制内容3.预算编制流程与方法3.1编制流程3.2编制方法4.预算编制时间节点4.1编制时间安排4.2评审时间安排5.预算编制责任主体5.1集团责任主体5.2部门责任主体6.预算编制程序与要求6.1编制程序6.2编制要求7.预算编制审批与备案7.1审批程序7.2备案要求8.预算执行与监控8.1预算执行原则8.2预算执行监控9.预算执行调整与控制9.1调整原则9.2调整程序9.3控制措施10.预算执行分析与评估10.1分析方法10.2评估指标11.预算执行信息报告与披露11.1报告内容11.2披露要求12.预算执行责任追究12.1追究原则12.2追究程序13.预算执行监督与检查13.1监督机制13.2检查内容14.预算执行合同终止与解除第一部分：合同如下：1.预算编制原则与目标1.1编制依据1.1.1国家相关法律法规1.1.2集团发展战略规划1.1.3历年财务数据及市场分析1.2编制原则1.2.1实事求是，科学合理1.2.2综合平衡，确保重点1.2.3优化结构，提高效益1.3预算目标1.3.1实现收入增长1.3.2保障利润目标1.3.3控制成本费用2.预算编制范围与内容2.1预算编制范围2.1.1全集团所属各级子公司2.1.2全集团所有业务板块2.2预算编制内容2.2.1收入预算2.2.2成本费用预算2.2.3投资预算2.2.4财务费用预算2.2.5资金预算3.预算编制流程与方法3.1编制流程3.1.1集团下达编制通知3.1.2各部门、子公司编制预算草案3.1.3集团财务部门汇总、审核3.1.4集团领导层审议、批准3.1.5下达正式预算3.2编制方法3.2.1定量分析3.2.2比较分析3.2.3因素分析3.2.4情景分析4.预算编制时间节点4.1编制时间安排4.1.110月：下达编制通知，开始编制4.1.211月：各部门、子公司提交预算草案4.1.312月：集团财务部门汇总、审核4.1.41月：集团领导层审议、批准4.1.52月：下达正式预算4.2评审时间安排4.2.111月：各部门、子公司预算评审4.2.212月：集团财务部门预算评审4.2.31月：集团领导层预算评审5.预算编制责任主体5.1集团责任主体5.1.1集团财务部门负责编制、汇总、审核预算5.1.2集团领导层负责审议、批准预算5.2部门责任主体5.2.1各部门、子公司负责人负责编制、执行预算5.2.2部门财务人员负责预算执行过程中的财务核算6.预算编制程序与要求6.1编制程序6.1.1制定预算编制方案6.1.2开展预算编制培训6.1.3编制预算草案6.1.4审核预算草案6.1.5提交预算草案6.1.6审议、批准预算6.1.7下达正式预算6.2编制要求6.2.1内容完整，结构合理6.2.2数据准确，方法科学6.2.3逻辑清晰，符合实际6.2.4遵守国家法律法规和集团相关规定8.预算执行与监控8.1预算执行原则8.1.1严格执行预算，不得擅自调整8.1.2强化预算约束，提高资金使用效率8.1.3加强预算执行分析，及时发现和解决问题8.2预算执行监控8.2.1定期分析预算执行情况8.2.2开展预算执行专项检查8.2.3对预算执行偏差进行原因分析8.2.4对预算执行不到位的责任人进行问责9.预算执行调整与控制9.1调整原则9.1.1符合国家法律法规和集团相关规定9.1.2依据实际情况，合理调整9.1.3经过相关程序审批9.2调整程序9.2.1提出预算调整申请9.2.2经部门负责人审核9.2.3报集团财务部门汇总9.2.4经集团领导层审议批准9.3控制措施9.3.1加强预算执行监督9.3.2严格执行成本费用控制9.3.3优化资源配置9.3.4提高资金使用效益10.预算执行分析与评估10.1分析方法10.1.1对比分析法10.1.2因素分析法10.1.3情景分析法10.2评估指标10.2.1收入完成率10.2.2利润完成率10.2.3成本费用控制率10.2.4投资回报率11.预算执行信息报告与披露11.1报告内容11.1.1预算执行情况概述11.1.2预算执行主要问题及原因11.1.3预算执行调整情况11.1.4下一步预算执行措施11.2披露要求11.2.1定期向集团领导层报告11.2.2向集团相关部门通报11.2.3向外部投资者和监管部门披露12.预算执行责任追究12.1追究原则12.1.1依法依规，公平公正12.1.2严格责任，奖惩分明12.1.3强化责任追究，确保预算执行12.2追究程序12.2.1责任认定12.2.2责任追究12.2.3责任追究结果处理13.预算执行监督与检查13.1监督机制13.1.1内部审计监督13.1.2财务部门监督13.1.3领导层监督13.2检查内容13.2.1预算编制合规性13.2.2预算执行情况13.2.3预算调整合规性13.2.4责任追究情况14.预算执行合同终止与解除14.1终止条件14.1.1预算年度结束14.1.2合同约定的其他终止条件14.2解除条件14.2.1集团决定解除14.2.2合同约定的其他解除条件14.3终止与解除程序14.3.1提出终止或解除申请14.3.2经集团领导层审议批准14.3.3完成相关财务结算14.3.4归档备案第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的定义与范围1.1第三方是指本合同甲乙双方之外的独立法人或其他组织，包括但不限于中介机构、咨询公司、审计机构、评估机构等。1.2第三方介入的范围包括但不限于预算编制咨询、预算执行审计、预算调整评估、合同履行监督等。2.第三方介入的申请与审批2.1甲方或乙方如需第三方介入，应向对方提出书面申请，说明介入目的、第三方资质及预期效果。2.2对方收到申请后，应在五个工作日内予以答复，同意介入的，双方应共同签署《第三方介入协议》。3.第三方资质要求3.1第三方应具备相关领域的专业资质和良好信誉，能够独立、客观、公正地履行职责。3.2第三方应在《第三方介入协议》中承诺其提供的专业意见和服务的真实性和有效性。4.第三方责任限额4.1第三方在本合同项下的责任限额，应根