初级金融专业-初级经济师《金融专业知识与实务》模拟试卷2124

初级金融专业-初级经济师《金融专业知识与实务》模拟试卷2124单选题（共72题，共72分）(1.)在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款转存，存款又（江南博哥）可发放贷款，如此循环，它体现了商业银行的()职能。A.信用创造B.信用中介C.聚集资金D.支付中介正确答案：A参考解析：商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造出了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用，满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要。在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款、发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源，商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。(2.)下列不属于中央银行的职能的是()。A.发行的银行B.银行的银行C.政府的银行D.人民的银行正确答案：D参考解析：本题考查中央银行的职能。中央银行的职能的是：发行的银行、银行的银行、政府的银行。(3.)票据贴现属于商业银行的()。A.资产业务B.负债业务C.中间业务D.表外业务正确答案：A参考解析：一般来说，商业银行的资产业务包括现金资产、贷款业务、票据贴现和投资业务等四个方面。(4.)已发行的票据或证券进行流通转让的市场称为()。A.货币市场B.资本市场C.一级市场D.二级市场正确答案：D参考解析：本题目考察流通市场知识点。发行市场又称一级市场或初级市场，是指新发行的证券或票据等金融工具最初从发行者手中出售给投资者手中的市场，包括筹资规划、创设证券及推销证券等一系列活动。流通市场又称二级市场或次级市场，是指已经发行的证券或票据等金融工具进行转让交易的市场。货币市场是指期限在一年以内、以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的市场，其融通的资金主要用于短期生产周转需要，偿还期比较短,流动性比较强,风险比较小。资本市场是指融资期限在一年以上的金融市场。故，选项正确，已发行的票据或证券进行流通转让的市场称为二级市场。(5.)目前，我国上海和深圳证券交易所对ST股交易实行()的日涨跌幅限制。A.5%B.10%C.15%D.20%正确答案：A参考解析：本题目考察股市行情的基本指标知识点。目前，我国上海和深圳证券交易所对上市股票和基金类证券交易实行日涨跌幅限制。2015年12月4日，上交所、深交所及中金所正式发布指数熔断机制相关规定，并于2016年1月1日起正式实施。A股溶断机制的标的指数是沪深300指数。熔断阈值分为5%和7%两档,指数触发5%的熔断后，熔断范围内的证券将暂停交易15分钟;若尾盘阶段（14:45—15:00)触发5%或全天任何时间触发7%，将暂停交易至收市。2016年1月8日，熔断机制暂停实施。(6.)债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为()。A.国际汇票结算B.国际信用证结算C.国际托收结算D.国际汇款结算正确答案：C参考解析：本题目考察国际托收结算知识点。债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为国际托收结算。信用证是银行应开证申请人的要求,向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。汇款是一种顺汇方式,是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。(7.)在纽约外汇市场上下列标价方法属于直接标价法的是()。A.1美元=1.7910/1.7920德国马克B.1美元=7.7536/7.7546人民币C.1英镑=1.8210/1.8230美元D.1英镑=160.22/161.83日元正确答案：C参考解析：本题目考察直接标价法知识点。直接标价法是以一定单位的外国货币作为标准,折算为一定数额的本国货币来表示其汇率的方法。目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是米用直接标价法。其特点是1)外币的数量固定不变，折合本币的数量则随着外币币值和本币币值的变化而变化。2)汇率的涨跌都以本币数额的变化来表示。如果一定单位的外币折算成本币的数额比原来多，则说明外汇汇率上升，本币汇率下跌。在纽约外汇市场上，美元是本币，直接标价法是用若干数量的本币表示一定单位的外币。(8.)《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的()。A.资本计算和资本标准B.资本规模C.资本风险D.负债规模正确答案：A参考解析：“巴塞尔协议”的内容主要涉及商业银行的资本计算和资本标准。(9.)下列金融企业筹集资本的途径中，不属于外部筹集资本的是()。A.发行普通股B.收益留成C.发行优先股D.发行资本性债券正确答案：B参考解析：本题目考察筹集资本的途径知识点。当银行的内部融资无法满足它的资本需求时，就需要通过外部途径来筹集资本。金融企业从外部筹集资金主采用发行普通股、优先股、资本性债券等方式实现，收益留成是内部筹集资本最主要方式。商业银行外部筹资的具体方式主要取决于融资成本、融资风险、股东收益与控制权的影响以及政府法律规定等因素。(10.)按照《巴赛尔协议》的内容，优先股属于()。A.一级资本B.核心资本C.产权资本D.附属资本正确答案：D参考解析：本题目考察巴赛尔协议知识点。为便于监管，巴塞尔协议明确将资本分为两类:①核心资本,又称一级资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股）和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积）等。②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券)等。故，D选项正确。按照《巴赛尔协议》的内容，优先股属于附属资本。(11.)《巴塞尔协议》确定了()四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应的项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。A.0%、10%、50%、100%B.0%、20%、50%、100%C.10%、20%、50%、100%D.20%、50%、80%、100%正确答案：B参考解析：本题目考察巴塞尔协议知识点。巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额:①确定资产负债表内的资产风险权数,即将不同类资产的风险权数确定为五个档次:分别为0、10%、20%,50%和100%。②确定资产负债表外项目的风险权数。确定了0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。(12.)下列关于全面指定交易制度说法不正确的是()。A.1998年4月1日起，上海证券交易所开始实行全面制定交易制度B.在上交所交易市场从事证券交易的投资者，可以指定多家机构为其买卖证券的交易点C.投资者与所选的证券营业部门签订“指定交易协议书”D.办理相应的登记和结算手续后，该营业部应为其提供委托、交易、结算、查询及自动领取股票现金红利、按季或按月对账、办理配股等服务正确答案：B参考解析：全面指定交易制度是指凡在上交所交易市场从事证券交易的投资者，均应事先明确指定一家证券营业部作为其委托、交易清算的代理机构，指定该机构为其买卖证券的唯一交易点后方能进行交易的制度。(13.)下列属于银行经营活动产生的现金流量的是()。A.对外发放的贷款和收回的贷款B.取得或收同权益性证券的投资C.权益性资本取得的现金D.购买或收回债券投资正确答案：A参考解析：选项B、D属于投资活动产生的现金流量，选项C属于筹资活动产生的现金流量，选项A属于经营活动产生的现金流量。(14.)目前我国的中央银行制度属于()制度。A.单一式中央银行B.复合式中央银行C.准中央银行D.货币局正确答案：A参考解析：单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度。单一式中央银行制度中又有如下两种具体情形：①一元式，这种体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制，目前世界上绝大部分国家的中央银行都实行这种体制，我国也是如此；②二元式，这种体制是在一国内建立中央和地方两级中央银行机构，中央级机构是最高权力或管理机构，地方级机构也有其一定独立的权利。(15.)我国《商业银行流动性风险管理指引》规定商业银行的流动性覆盖率应当不低于()。A.50%B.75%C.100%D.200%正确答案：C参考解析：2011年10月12日，银监会在《商业银行流动性风险管理指引》的基础上又颁布了《商业银行流动性风险管理办法（试行）》中规定，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。(16.)人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为()。A.现金发行B.现金投放C.现金归行D.现金回笼正确答案：A参考解析：人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。(17.)政府进行金融监管的理论依据的核心假定是()。A.政府失灵B.市场竞争C.金融市场失灵D.混业经营正确答案：C参考解析：金融监管的依据，研究的主要是政府进行金融监管的正当性与必要性的问题。政府进行金融监管的理论依据，其核心都是假定金融市场失灵。(18.)目前，我国的证券公司按其业务范围可分为()。A.混合型证券公司与单一型证券公司B.承销类证券公司与非承销类证券公司C.综合类证券公司与经纪类证券公司D.自营类证券公司和经纪类证券公司正确答案：C参考解析：目前，我国的证券公司按其业务范围可分为综合类证券公司与经纪类证券公司。(19.)为资金盈余方与资金需求方提供服务，促使资金供求双方实现资金融通或帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构，通常总称为()。A.影子中介B.金融中介C.代理中介D.委托中介正确答案：B参考解析：金融中介是在金融活动中为资金盈余方与资金需求方提供各种服务，促使资金供双方实现资金融通或者帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构的总称。(20.)如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，货币供应量将()。A.增加B.减少C.不变D.无影响正确答案：B参考解析：如果其他情况不变，中央银行减少其黄金、外汇储备，会减少商业银行的超额准备金，从而货币供应量将减少。(21.)质押贷款属于()。A.信用贷款B.贷款便利C.票据贴现D.担保贷款正确答案：D参考解析：担保贷款按照担保方式的不同，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。(22.)银行办理单位到期支取定期存款的会计分录是（）。A.借：单位定期存款应付利息贷：单位活期存款B.借：单位活期存款应付利息贷：单位定期存款C.借：单位定期存款应付利息贷：库存现金D.借：单位活期存款应付利息贷：库存现金正确答案：A参考解析：单位到期支取定期存款时，应办理转账，不得直接支取现金，会计分录为：借：单位定期存款应付利息贷：单位活期存款(23.)下列关于货币市场说法正确的是()。A.融资期限在一年以内B.风险较大C.流动性较差D.能给投资者带来一定收益正确答案：A参考解析：选项B、C、D是资本市场的特点。(24.)某人购买了50份A公司的可转换债券，每份面额为50元，转换价格为10元，则他在规定的期限内可换得股票()股。A.250B.100C.50D.5正确答案：A参考解析：可换得股票=份数*可转换债券面额/转换价格=250。(25.)在资产负债表日，银行计提未减值贷款应收利息的会计分录是()。A.借：单位活期存款B.借：贷款损失准备贷：利息收入贷：利息收入C.借：应收利息D.借：应收利息贷：利息收入贷：单位活期存款正确答案：C参考解析：资产负债表日，银行计提未减值贷款应收利息的会计分录应为：借：应收利息（按贷款的合同本金和合同约定的名义利率计算的应收未收利息入账）贷：利息收入（按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入入账）。(26.)《中华人民共和国商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为()亿元人民币。A.1B.5C.10D.15正确答案：C参考解析：《中华人民共和国商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。(27.)资本充足率是衡量金融企业经营()的重要指标之一。A.盈利性B.安全性C.流动性D.公共性正确答案：B参考解析：资本充足率是衡量金融企业经营安全性的重要指标之一。(28.)以外国货币表示的，为各国普遍接受的，可用于国际间结算的支付手段指的是()。A.外汇静态含义B.外汇动态含义C.国际储备静态含义D.国际储备动态含义正确答案：A参考解析：外汇的概念有动态和静态两种含义：其动态含义是指将一种货币兑换成另一种货币，借此清偿国际间债权、债务关系的行为活动；其静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的，可用于国际间结算的支付手段。我们通常是在静态含义上使用外汇的概念。(29.)按我国现行规定，如下商业承兑汇票签发与承兑的正确表述是()。A.只能由付款人签发并承兑B.可以由收款人签发并承兑C.可以由收款人签发并由付款人承兑D.可以由银行签发并承兑正确答案：C参考解析：商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。(30.)投资基金发起人依据其与基金管理人、基金托管人订阅的基金契约，发行基金单位而组建的投资基金称为()。A.公司型基金B.契约型基金C.开放式基金D.封闭式基金正确答案：B参考解析：投资基金发起人依据其与基金管理人、基金托管人订阅的基金契约，发行基金单位而组建的投资基金称为契约型基金。(31.)不附有商业发票、装箱单、运输单据等商业票据的金融票据托收方式称为()。A.跟单托收B.直接托收C.光票托收D.无票托收正确答案：C参考解析：光票托收是指金融票据的托收，不附有商业发票、装箱单、运输单据等商业票据。跟单托收是将汇票连同商业单据一起交银行委托代收款项的结算方式。直接托收是指出口商（或委托方）从银行获取托收表格作为托收指示的基础，由出口商将其直接寄给进口商的托收方式。(32.)凯恩斯的货币需求函数非常重视()。A.汇率的主导作用B.利率的主导作用C.恒久性收入的主导作用D.货币供应量的主导作用正确答案：B参考解析：凯恩斯的货币需求函数将货币总需求分为消费性货币需求和投机性货币需求，其中投机性货币需求与利率负相关，即该理论非常重视利率的主导作用。(33.)信用在消费中的作用不包括()。A.调剂消费B.推迟消费C.扩大消费D.制约消费正确答案：D参考解析：信用在消费中的作用包括选项A、B、C，选项D错误。(34.)我国商业银行法规定，设立城市商业银行的注册资本最低限额为()亿元人民币。A.0.5B.1C.5D.10正确答案：B参考解析：我国商业银行法规定，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币。(35.)目前我国的中央银行制度属于()制度。A.复合式中央银行B.单一式中央银行C.准中央银行D.跨国中央银行制度正确答案：B参考解析：单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构，使之全面、纯粹行使中央银行的制度。一元式体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制。目前世界上绝大部分国家的中央银行都实行这种体制，我国也是如此。(36.)()是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象。A.M0B.M1C.M0和M1D.M2正确答案：C参考解析：M0和M1是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象。(37.)现金付出凭证传递的要求是()。A.先收款，后记账B.先记账，后付款C.先借后贷D.他行票据，受托抵用正确答案：B参考解析：现金付出凭证传递的要求是“先记账，后付款”。选项A是传递现金收入凭证的要求，选项C、D是传递转账凭证的要求。(38.)我国证券回购市场上交易的证券主要是()。A.股票B.国债C.中央银行票据D.可转换债券正确答案：B参考解析：由于证券回购期限短、风险小，安全方便，因而被银行大量使用。证券回购市场上交易的证券主要是国债。通常的证券回购市场就是指国债回购市场。(39.)根据金融交易的性质，可将金融市场分为()。A.即期市场和远期市场B.一级市场和二级市场C.场内交易市场和场外交易市场D.货币市场和资本市场正确答案：B参考解析：按金融交易的性质，可将金融市场分为一级市场和二级市场。一级市场又称为初级市场或发行市场，是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创造出来并首次出售给投资者的市场。二级市场又称为次级市场、交易市场或转让市场，是指已发行的票据或证券进行流通转让的市场。(40.)下列不属于我国商业银行证券投资的对象的是()。A.政府债券B.金融债券C.一般企业债券D.次级债券正确答案：D参考解析：我国商业银行可以投资的债券有三类：政府债券、金融债券和公司债券。(41.)证券公司参与()，是实现社会资本重组的重要途径。A.兼并与收购B.证券承销C.证券经纪交易D.证券私募发行正确答案：A参考解析：企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经纪业务外最重要的业务组成部分。证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，而证券公司参与企业兼并是实现社会资本重组的重要途径。所以正确答案为选项A。(42.)商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载()字样。A.“承兑”B.“委托收款”C.“背书”D.“收妥后抵用”正确答案：B参考解析：商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时，应在汇票背面记载“委托收款”字样，在被背书人栏记载其开户银行名称，并在背书栏签章、记载背书日期。(43.)根据马克思的货币需求理论，假设在一定时期内待销售商品价格总额为1000亿元，其中赊销商品总额100亿元，到期应支付的总额50亿元，相互冲销总额30亿元，货币流通速度为5，则货币需求量为()亿元。A.164B.184C.224D.236正确答案：B参考解析：根据马克思的货币需求理论，货币需求量=(1000-100+50-30)/5=184亿元。(44.)某日全国银行间同业拆借市场中，期限品种为20天的交易共3笔，其中拆借金额分别为200万、400万和500万，利率分别为2.4%、2.6%和2.56%，则其CHIBOR为()。A.2.52%B.2.53%C.2.54%D.2.55%正确答案：D参考解析：CHIBOR=(200*2.4%+400*2.6%+500*2.56%)/(200+400+500)=2.55%。(45.)根据贷款“五级分类法”，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款是()。A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款正确答案：D参考解析：正常类贷款是指借款人能够履行合同。没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。(46.)某投资者购买了2000份A公司的可转换债券，每份面额为100元，转换价格为40元，该投资者在规定期限内可换得股票()股。A.2000B.4000C.5000D.8000正确答案：C参考解析：可换得股票数量=可转换债券数量×面额÷转换价格=2000×100÷40=5000股。(47.)要保持外汇储备的价值稳定，就必须()。A.持有经济实力最强国家的货币作为外汇储备B.持有与本国贸易关系最密切国家的货币作为外汇储备C.持有尽可能多的外汇储备D.使国际储备货币多元化正确答案：D参考解析：要保持外汇储备的价值稳定，就必须使国际储备货币多元化。(48.)证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是()。A.现货交易B.远期交易C.期权交易D.信用交易正确答案：B参考解析：证券交易双方在成交后，按契约规定的数量和价格，在将来的某一特定日期进行清算交割的交易方式是远期交易。(49.)我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的()利率计付利息。A.定期存款B.活期存款C.定活两便存款D.通知存款正确答案：B参考解析：我国金融机构对信用卡备用金存款按国家规定的活期存款利率计付利息。(50.)货币当局通过公开市场业务大量抛售外汇时，将导致()。A.本币汇率上升B.本币汇率下降C.本币外币汇率同时上升D.本币外币汇率同时下降正确答案：A参考解析：货币当局通过公开市场业务大量抛售外汇时可导致外汇供过于求，从而影响本币汇率上升，反之，货币当局大量买进外汇则导致本币供过于求，从而影响本币汇率下跌。(51.)甲银行于2008年10月1日某债券的发行日以1000元面额买进票面利率为8%的5年期，债券，后于2010年10月1日以1120元转让给乙银行，则银行的持有期收益率是()。（到期一次还本付息）A.6%B.8%C.10%D.12%正确答案：A参考解析：持有期收益率即投资者购人债券的持有期间所获收益与投资额的比，本题中持有期收益率=(1120-1000)÷1000÷2=6%。(52.)某企业持面额600万元4个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现，该银行扣收30万元贴现利息后，将570万元付给该企业，则这笔贴现业务制定的年贴现率为()。A.5%B.10%C.15%D.20%正确答案：C参考解析：贴现率是办理贴现时贴付利息的比率，根据题意，年贴现率=(30/600)*(360/120)=15%。(53.)在凯恩斯的货币需求理论中，与利率相关的货币需求是指()。A.交易动机货币需求B.预防动机货币需求C.投机性货币需求D.消费性货币需求正确答案：C参考解析：在凯恩斯的货币需求理论中，投机性需求，即随着利率的变动预测，以获取投机利益的货币需求。(54.)下列金融机构中，不以盈利为目标的金融机构是()。A.大型同有控股商业银行B.信用担保公司C.信托公司D.政策性银行正确答案：D参考解析：政策性银行一般是由政府直接出资或担保等形式创立，为贯彻国家产业政策、区域发展政策服务，不以盈利为目标的金融机构。(55.)接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠形成的资本是()。A.盈余公积B.法定资本C.附属资本D.资本公积正确答案：D参考解析：接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠形成的资本属于资本公积，是核心资本。(56.)某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为()。A.同业拆借B.票据贴现C.期货交易D.回购交易正确答案：D参考解析：证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。通过证券回购交易融通资金的市场就是回购市场。(57.)在金融风险的分类中，交易对象无力履约的风险是指()。A.市场风险B.流动性风险C.信用风险D.操作风险正确答案：C参考解析：信用风险是指交易对象无力履约的风险。市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或外部事件导致直接或间接损失的风险。(58.)当本币升值时，会使国内物价水平()。A.上涨B.下降C.不变D.没影响正确答案：B参考解析：本币升值时，以本币表示的国内进口商品价格会下降，进而带动国内同类商品价格下降，同时出口难度增大，部分出口商品会转为内销，国内同类产品供给增加，促使国内物价水平降低。(59.)()是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。A.会计主体假定B.持续经营假定C.会计分期假定D.货币计量假定正确答案：A参考解析：会计主体假定是指会计服务的特定单位，它为会计工作规定了空间范围。(60.)在证券市场中，接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的金融机构称为()。A.证券承销商B.证券经纪商C.证券自营商D.证券登记结算公司正确答案：B参考解析：证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构，其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务。证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构。证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。(61.)共用题干我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元，其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元。根据以上资料，回答下列问题：A.15%B.20%C.60%D.120%正确答案：D参考解析：核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计入部分等。

二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。所以该银行二级资本金额为2亿元。

拨备覆盖率=贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）*100%=6/(3+1.5+0.5)*100%=120%。

资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%=(50+2)/520*100%=10%。(62.)共用题干我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元，其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元。根据以上资料，回答下列问题：A.4%B.5%C.6%D.10%正确答案：D参考解析：核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计入部分等。

二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。所以该银行二级资本金额为2亿元。

拨备覆盖率=贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）*100%=6/(3+1.5+0.5)*100%=120%。

资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%=(50+2)/520*100%=10%。(63.)共用题干××公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务。根据以上资料，回答下列问题：A.信汇B.电汇C.托收D.信用证正确答案：C参考解析：国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式，根据定义可知选项C正确。

在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人，本题中的××公司即为委托人。

××公司作为委托人，承担的责任包括选项A、B两项。

甲银行作为托收行，应承担的责任有选项A、B两项。(64.)共用题干××公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务。根据以上资料，回答下列问题：A.委托人B.保兑人C.授信人D.受票人正确答案：A参考解析：国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式，根据定义可知选项C正确。

在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人，本题中的××公司即为委托人。

××公司作为委托人，承担的责任包括选项A、B两项。

甲银行作为托收行，应承担的责任有选项A、B两项。(65.)共用题干支付结算是指通过货币收付的方式结清企业、单位或个人间因商品交易、劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算行为。支付结算可以根据不同的标准进行分类。根据以上资料，回答下列问题：A.付款人、失票人B.开票行、付款人C.失票人、开票行D.失票人、付款人正确答案：D参考解析：通过银行存款划付清算方式进行的，称为转账结算，也叫非现金结算。

商业承兑汇票、支票丢失后，可以由失票人通知付款人挂失止付。

根据支付结算纪律，不能转让没有真实商品交易和债权债务的票据，而且不能利用多头开立账户转移资金。

根据我国票据法规定，票据到期，如果票据上的付款人无款支付，可对票据关系人进行追索，追索金额为选项A、C、D。(66.)共用题干J投资者预计A股票将要跌价，于2013年6月1日与L投资者订立卖出合约，合约规定有效期为3个月，J投资者可按现有价格10元卖出A股票1000股，期权费为每股0.5元。2013年7月1日A股票价格下跌至每股8元（不考虑税金与佣金等其他因素）。根据以上资料，回答下列问题：A.看涨期权，期权费500元B.看跌期权，期权费500元C.看涨期权，期权费5000元D.看跌期权，期权费5000元正确答案：B参考解析：看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费=1000*0.5=500元。

10*1000-8*1000-500=1500元。

期权购买者以付出的期权费为代价，获得了对期权是否执行的选择权，所以期权交易也称为选择权交易。相反，期权出售者由于收取了期权费，因此在协议规定的有效期间内，无论市场行情如何变化，都有按协议规定执行交易的义务，而没有任何选择的余地，只能被动地等待期权购买者是否行使期权的决定，直到期权过期为止。

期权也称为选择权，是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利。期权交易就是对这种证券买进权利或卖出权利进行买卖的活动。这种交易的直接对象不是证券，而是买卖证券的权利。(67.)共用题干J投资者预计A股票将要跌价，于2013年6月1日与L投资者订立卖出合约，合约规定有效期为3个月，J投资者可按现有价格10元卖出A股票1000股，期权费为每股0.5元。2013年7月1日A股票价格下跌至每股8元（不考虑税金与佣金等其他因素）。根据以上资料，回答下列问题：A.150B.200C.1500D.2000正确答案：C参考解析：看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费=1000*0.5=500元。

10*1000-8*1000-500=1500元。

期权购买者以付出的期权费为代价，获得了对期权是否执行的选择权，所以期权交易也称为选择权交易。相反，期权出售者由于收取了期权费，因此在协议规定的有效期间内，无论市场行情如何变化，都有按协议规定执行交易的义务，而没有任何选择的余地，只能被动地等待期权购买者是否行使期权的决定，直到期权过期为止。

期权也称为选择权，是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利。期权交易就是对这种证券买进权利或卖出权利进行买卖的活动。这种交易的直接对象不是证券，而是买卖证券的权利。(68.)共用题干J投资者预计A股票将要跌价，于2013年6月1日与L投资者订立卖出合约，合约规定有效期为3个月，J投资者可按现有价格10元卖出A股票1000股，期权费为每股0.5元。2013年7月1日A股票价格下跌至每股8元（不考虑税金与佣金等其他因素）。根据以上资料，回答下列问题：A.拥有执行期权的选择权，没有按协议规定执行交易的义务B.拥有执行期权的选择权，也有按协议规定执行交易的义务C.没有执行期权的选择权，也没有按协议规定执行交易的义务D.没有执行期权的选择权，但有按协议规定执行交易的义务正确答案：D参考解析：看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费=1000*0.5=500元。

10*1000-8*1000-500=1500元。

期权购买者以付出的期权费为代价，获得了对期权是否执行的选择权，所以期权交易也称为选择权交易。相反，期权出售者由于收取了期权费，因此在协议规定的有效期间内，无论市场行情如何变化，都有按协议规定执行交易的义务，而没有任何选择的余地，只能被动地等待期权购买者是否行使期权的决定，直到期权过期为止。

期权也称为选择权，是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利。期权交易就是对这种证券买进权利或卖出权利进行买卖的活动。这种交易的直接对象不是证券，而是买卖证券的权利。(69.)共用题干某客户2008年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。假定质物为2007年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%,2008年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%。根据以上资料，回答下列问题：A.525B.756C.1682.1D.1869正确答案：B参考解析：定活两便储蓄存款存期三个月以上的利息=本金*实存天数*相应档次整存整取定期储蓄存款利率*60%=40000*210*5.4%/360*60%=756元。

贷款利息=40000*2*7.56%=6048元。

国库券利息收入=50000*3*8.01%=12015元。

客户以国库券质押向银行取得借款属于选项B、C、D。(70.)共用题干某客户2008年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。假定质物为2007年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%,2008年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%。根据以上资料，回答下列问题：A.504B.3024C.6048D.6456.61正确答案：C参考解析：定活两便储蓄存款存期三个月以上的利息=本金*实存天数*相应档次整存整取定期储蓄存款利率*60%=40000*210*5.4%/360*60%=756元。

贷款利息=40000*2*7.56%=6048元。

国库券利息收入=50000*3*8.01%=12015元。

客户以国库券质押向银行取得借款属于选项B、C、D。(71.)共用题干某客户2008年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。假定质物为2007年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%,2008年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%。根据以上资料，回答下列问题：A.1001.25B.1201.5C.12015D.12585正确答案：C参考解析：定活两便储蓄存款存期三个月以上的利息=本金*实存天数*相应档次整存整取定期储蓄存款利率*60%=40000*210*5.4%/360*60%=756元。

贷款利息=40000*2*7.56%=6048元。

国库券利息收入=50000*3*8.01%=12015元。

客户以国库券质押向银行取得借款属于选项B、C、D。(72.)共用题干我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元，其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元。根据以上资料，回答下列问题：A.20B.9C.2D.1正确答案：C参考解析：核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计入部分等。

二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。所以该银行二级资本金额为2亿元。

拨备覆盖率=贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）*100%=6/(3+1.5+0.5)*100%=120%。

资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%=(50+2)/520*100%=10%。多选题（共28题，共28分）(73.)下列属于市场风险的衡量指标有()。A.累计外汇敞口头寸比例B.利率风险敏感度C.贷款拨备率D.拨备覆盖率E:不良资产率正确答案：A、B参考解析：选项A、B是衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的市场风险的指标。选项C、D是衡量商业银行贷款损失准备的充足性的指标。选项E是衡量商业银行资产质量的指标。(74.)收到中央银行再贴现时，借记的科目是()。A.金融机构往来支出B.存放中央银行款项C.现金D.向中央银行借款E:金融机构往来利息收入正确答案：A、B参考解析：收到中央银行再贴现时，借记的科目是A或B，贷记“向中央银行借款”科目。(75.)在金融企业的借入负债中，属于同业借款的是()。A.再贴现B.转贴现C.转抵押D.同业拆借E:回购协议正确答案：B、C、D参考解析：再贴现属于向中央银行融通资金，回购协议也不是向同业借款。(76.)我国金融资产管理公司的主要业务范围是()。A.管理、处置银行划转的不良资产B.投资咨询与顾问C.接受其他金融机构委托、发放贷款D.直接投资与资产证券化E:债务追索和重组正确答案：A、B、D参考解析：我国金融资产管理公司的主要业务包括选项A、B、D、E。(77.)银行和客户都应遵守的支付结算原则有()。A.收支两条线B.权责发生制C.恪守信用，履约付款D.银行不垫款E:谁的钱进谁的账，由谁支配正确答案：C、D参考解析：按照社会主义市场经济的客观要求，并以《民法通则》《合同法》等有关法律为依据，我国现行的支付结算办法确立了支付结算的三条基本原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。(78.)在下面决定利息率变动的因素中，能引起利息率上升的因素是()。A.社会平均利润提高B.借贷成本降低C.市场资金供过于求D.借贷期限短E:借贷风险增大正确答案：A参考解析：借贷成本降低、市场资金供过于求以及借贷期限短都会引起利率下降，只有选项A、E满足题意。(79.)银行业市场风险主要包括()。A.利率风险B.汇率风险C.流动性风险D.价格波动风险E:信用风险正确答案：B、D参考解析：市场风险主要包括汇率风险和价格波动风险。(80.)国际汇款业务的当事人一般有()。A.委托人B.汇款人C.收款人D.汇出行E:汇入行正确答案：B、C、D参考解析：国际汇款业务的当事人一般有选项B、C、D、E。(81.)对于国有金融机构来说，外部筹集资本可首先考虑的方式是()。A.发行普通股B.国家财政拨款C.发行长期资本债券D.利用留存收益E:发行优先股正确答案：B、C参考解析：利用留存收益属于内部筹资，发行普通股和优先股不是国有企业优先考虑的筹资方式，会分散所有权。(82.)反映商业银行经营成果的指标有()。A.流动比率B.营业利润率C.成本率D.逾期贷款率E:资本金利润率正确答案：B、C参考解析：反映商业银行经营成果的指标有营业利润率、资本金利润率、成本率和费用率。(83.)下列构成银行会计账务组织的内容有()。A.明细核算B.综合核算C.账务核对D.分户账E:日计表正确答案：A、B、C参考解析：银行账务组织（银行会计核算形式）是指账簿的设置、记账程序和核对方法的有机结合。由明细核算、综合核算和账务核对三部分构成。(84.)下列关于票据贴现与贷款的说法正确的是()。A.受信人相同B.关系人不同C.流动性不同D.期限的伸缩性不同E:付息方式和利率水平不同正确答案：B、C、D参考解析：票据贴现与贷款的受信人不同，贷款的受信人是商品交易中的买方，而票据贴现一般是卖方。(85.)下列属于银行会计所有者权益项目的是()。A.实收资本B.资本金积与盈余公积C.贷款损失准备D.一般风险准备E:未分配利润正确答案：A、B、D参考解析：所有者权益项目包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备以及未分配利润。(86.)下列属于系统性金融风险的是()。A.利率风险B.汇率风险C.操作风险D.信用风险E:国家风险正确答案：A、B参考解析：根据引发金融风险因素的特征，金融风险又可以分为系统性金融风险和非系统性金融风险。前者是指由于宏观方面的因素引起的.对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能性，如利率风险、汇率风险、国家风险等。(87.)关于银行保函的特点，正确的有()。A.为买方向卖方提供信用担保B.绝对付款责任C.未发生违约，银行无须承担责任D.大多属于无条件保函，是不可撤销的文件E:可适用于各种经济交易中正确答案：B、C、D参考解析：银行保函是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的书面付款保证承诺。银行保函的特点是：为卖方向买方提供信用担保；绝对付款责任；未发生违约银行无须承担责任。保函可适用于各种经济交易中，为契约的一方向另一方提供担保。(88.)关于信用货币特征的说法，正确的有()。A.与黄金相挂钩B.具有强制性C.是管理货币D.是债务货币E:是足值货币正确答案：B、C、D参考解析：信用货币具有以下特征：信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离；信用货币具有强制性；信用货币是债务货币；信用货币具有管理货币性质。(89.)我国利率市场化的内容有()。A.商业银行存贷款利率市场化B.中央银行间接调控利率C.降低或提高市场利率水平D.国有商业银行直接调控利率E:中央银行直接调控利率正确答案：A、B参考解析：利率市场化的内容包括：①商业银行存贷款利率市场化；②中央银行间接调控利率。(90.)持续性的国际收支顺差对一国经济产生的影响有()。A.导致国内总需求增加B.促使本币汇率上升C.出口商品竞争力下降D.增加个人所得税收人E:出口企业利润下降正确答案：A、B、C参考解析：持续顺差对经济的影响：(1)持续顺差会破坏国内总需求与总供给的平衡，使总需求大于总供给，冲击经济的协调发展；(2)持续顺差在外汇市场上表现为大量的外汇供应，这就增加了外汇对本国货币的需求，导致外汇汇率下跌，本币汇率上升，提高了以外币表示的出口产品的价格，降低了以本币表示的进口产品的价格；(3)一国国际收支持续顺差，意味着对方国家持续逆差，因此容易引起国际经济争端，不利于发展对等经贸关系。(91.)托收承付结算的对象是()。A.国有企业B.私营企业C.供销合作社D.经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业E:经开户银行审查同意外资企业正确答案：A、C、D参考解析：使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经营管理好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。(92.)按照在金融活动中所起的作用，金融中介可分为()。A.融资类金融中介B.投资类金融中介C.保险类金融中介D.信息咨询服务类金融中介E:责任有限类金融中介正确答案：A、B、C、D参考解析：金融中介的分类包括：①按照活动领域可以分为直接金融中介和间接金融中介；②按职能作用可以分为金融调控、监管机构和一般金融机构；③按业务特征可以分为银行和非银行金融中介；④按照在金融活动中所起的作用可分为融资类金融中介、投资类金融中介、保险类金融中介、信息咨询服务类金融中介；⑤按照资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构。(93.)共用题干××公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务。根据以上资料，回答下列问题：A.出具申请书B.支付相应结算费用C.及时履行承兑赎单手续D.核实密押印鉴正确答案：A、B参考解析：国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式，根据定义可知选项C正确。

在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人，本题中的××公司即为委托人。

××公司作为委托人，承担的责任包括选项A、B两项。

甲银行作为托收行，应承担的责任有选项A、B两项。(94.)共用题干××公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务。根据以上资料，回答下列问题：A.核实所收单据形式上与申请书指示的一致性B.如遇对方拒绝承兑汇票，明示代收行是否制作拒绝证书C.承担一部分连带付款责任D.调查付款人的资金信誉正确答案：A、B参考解析：国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式，根据定义可知选项C正确。

在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人，本题中的××公司即为委托人。

××公司作为委托人，承担的责任包括选项A、B两项。

甲银行作为托收行，应承担的责任有选项A、B两项。(95.)共用题干支付结算是指通过货币收付的方式结清企业、单位或个人间因商品交易、劳务供应等所发生的债权、债务和资金清算行为。支付结算可以根据不同的标准进行分类。根据以上资料，回答下列问题：A.非现金结算B.现金结算C.支票结算D.转账结算正确答案：A、D参考解析：通过银行存款划付清算方式进行的，称为转账结算，也叫非现金结算。

商业承兑汇票、支票丢失后，可以由失票人通知付款人挂失止付。

根据支付结算纪律，不能转让没有真实商品交易和债权债务的票据，而且不能利用多头开立账户转移资金。

根据我国票据法规定，票据到期，