现金流管理制度

现金流管理制度一、制度目的和背景为了保证公司的资金流动良好，确保企业的正常经营和稳定发展，我公司订立了现金流管理制度。本制度旨在明确现金流管理的职责、流程和掌控措施，提高企业的资金利用效率，防范和化解资金风险，确保资金的安全与可连续性。二、适用范围和定义本制度适用于我公司全部部门和员工在企业经营活动中的现金流管理工作。现金流是指企业在经营过程中产生的现金流入和流出的情况，包含现金收入和现金支出。三、现金流管理目标确保现金流量的稳定性和流动性，提高企业的资金利用效率；猜测和掌控资金风险，防范资金损失；维护企业与相关合作方的良好合作关系。四、现金流管理职责和权限财务部门负责订立现金流管理策略和制度，并监督执行；各部门负责依据业务需要订立相应的资金计划，并及时上报给财务部门；财务部门负责审核和掌控各部门资金计划的合理性和风险性；各部门负责依照资金计划执行支出，确保在预算范围内进行经费使用；财务部门负责对现金流进行日常监控和分析，及时发现问题并提出解决方案；管理层负责最终决策与审批。五、资金计划编制和审核各部门依据业务发展情况和需求，编制下一期的资金计划，并填写《资金计划表》；财务部门负责审核各部门资金计划的合理性和风险性，依据现金流情况进行优化调整；财务部门将审核通过的资金计划进行总结，并上报管理层进行最终决策和审批；资金计划一经批准，各部门需严格依照计划执行，如需更改，须提前向财务部门提出申请，并经批准后方可更改执行。六、现金收付与核对收款流程：客户付款：销售部门与客户签订合同后，及时将收款信息填写到《收款登记表》中，交由财务部门核对并进行入账；其他收款：各部门如有其他形式的收款，须填写相关资料，并交由财务部门核对并进行入账。付款流程：采购付款：采购部门依据采购合同和采购计划，填写《付款申请单》，经部门负责人审批后，提交给财务部门进行付款操作；其他付款：各部门如有其他形式的付款需求，须填写《付款申请单》，并经相关负责人审批后，提交给财务部门进行付款操作。核对与复核：财务部门应每日检查现金收付的凭证、票据和账务记录的准确性；对于金额较大或存在争议的付款，财务部门应及时与相关部门核对和复核，确保付款的合法性和准确性。七、现金流分析与改进财务部门定期（通常为月末）对公司的现金流进行分析和评估，撰写《现金流分析报告》；对于现金流量情形较差的部门或项目，财务部门应与相关部门进行沟通，并提出改善措施；各部门应乐观搭配财务部门进行现金流改进工作，实施改善措施，并按要求进行报告。八、风险管理与掌控资金风险掌控：财务部门应定期进行资金猜测和风险评估，及时发现并应对潜在的资金风险；各部门负责人应加强对资金使用的掌控，确保在预算范围内进行经费支出。偷窃和损失风险掌控：公司应建立健全的内部掌控体系，确保现金流的安全；财务部门应设立专人负责现金和有价证券的保管和核对；对于现金突发事件的处理，财务部门应订立应急预案，并及时报告管理层。九、违规行为处理对于违反现金流管理制度的行为，公司将依照公司相关规定进行处理，包含但不限于批判教育、警告、记过、降职、开除等。十、附件资金计划表收款登记表付款申请单现金流分析报告十一、制度执行本制度由财务部门负责解释和修订，并由企业管理负责人审批。各部门负责人应确保本制度的有效执行，而且及时向财务部门报告执行情况和存在的问题，以便进行及时的改进与调整。十二、附则本制度自发布之日起执行，如有需要对本制度进行修订或增补的，应由相关部门提出申请，并经公司管理层批准后方可实施。附：资金计划表示例：部门预算金额（万元）计划落实时间备注销售部门1002022年1月2022年12月用于回款猜测和收款管理采购部门802022年1月2022年12月用于付款猜测和供应链管理技术研发部门602022年1月2022年12月用于研发经费支出和技术投入管理生产部门1202022年1月2022年12月用于生产物料采购和生产费用支出后勤保障部门402022年1月2022年12月用