资金管理与支付结算制度

资金管理与支出结算制度1.背景为了规范企业的资金管理和支出结算流程，确保资金的安全性、合规性以及高效性，在财务管理的基础上，订立本制度。2.适用范围本制度适用于全公司范围内的资金管理和支出结算活动，包含但不限于企业的收入、支出、资金流动、财务报表等管理。3.资金管理3.1资金流动授权只有经过授权的员工才略处理公司资金流动相关工作。掌控流程必需包含授权、备查文件、审核、核对等环节，确保流程真实可靠。3.2资金预算与审核针对企业的收入和支出订立年度资金预算，并报经公司高层审批后生效。资金预算必需依照合理的本钱掌控原则进行审核，确保各项支出符合规定和管理要求。3.3资金调拨管理对于任何涉及资金调拨的事项，必需经过授权并通过内部调拨凭证、银行转账等方式进行记录和交易。资金调拨必需遵从公司的财务管理规定，并由财务部门进行核对和记录。3.4资金汇总与分析财务部门每月对公司各项资金进行汇总和分析，编制财务报表，并提交给高层管理层进行审查。资金分析报告必需认真描述公司资金的流动情况和使用情况，以及分析资金调整、优化的建议。4.支出结算4.1支出方式公司的支出方式重要包含银行电汇、支票、现金等。依照资金安全和风险掌控的原则，选择合适的支出方式，并经过审批程序使用。4.2支出流程提交支出申请：申请人填写支出申请表，并提交给财务部门。审批支出申请：财务部门依据支出申请表和相关支持文件进行审核，并由负责人审批。执行支出工作：财务部门依据审批结果，通过授权的支出方式进行支出操作。记录支出信息：支出完成后，财务部门必需记录支出信息，包含支出流水号、支出时间等，并进行归档。4.3支出凭证支出凭证必需依照相关法律法规进行管理，并保管肯定的时间。支出凭证必需真实、准确、完整地记录支出的相关信息，包含金额、受款方、用途等。4.4审核与复核财务部门必需设立审核和复核机制，确保支出申请的真实和准确性。审核人员负责审核支出申请的合规性，复核人员负责复核支出申请的正确性。5.风险掌控5.1资金风险管理风险管理部门负责对公司的资金风险进行评估、猜测和掌控。在资金调拨和支出过程中，必需遵从公司的风险管理政策和制度。5.2内部掌控权责分别原则：确保资金流动的各个环节由不同的人员负责，避开权力过度集中。系统审计：定期对资金管理系统进行审计，及时发现并矫正潜在的问题。6.违规惩罚6.1违规行为未经授权处理资金流动相关工作。虚报、隐瞒或窜改资金预算和支出记录。未经批准擅自调拨资金。违反支出流程和凭证管理规定。未依照内部掌控要求执行资金管理工作。6.2惩罚措施提示告诫：对首次违规行为，进行书面或口头的正式告诫。记过处分：对多次或重点违规行为，予以记过处分，并在员工档案中做出相应记录。取消授权：对严重违规行为，取消相关人员的资金管理和支出结算权限。经济惩罚：视情况对违规人员进行经济惩罚，包含罚款、调整奖金、扣发工资等。取消合作关系：对涉嫌违法犯罪或造成重点经济损失的行为，公司保存取消与其合作关系的权利。7.监督与改进财务部门负责对公司的资金管理和支出结算进行监督。监督人员定期对资金管理和支出结算流程进行检查和评估，并对发现的问题提出整改看法。公司高层管理层负责对整改进展进行审核和决策，确保规章制度的执行。8.附则本制度自发布之日起执行，对以前的相关规定进行废止或修改。如发生本制度与其他规定相冲突的情况，以本制度为准。对本制度的解释权归公司负责