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文档简介

项目本钱掌控与审计制度第一章总则第一条目的和依据1.1为了规范企业项目本钱管理，掌控项目本钱，提高项目效益，保证企业经济利益，订立本制度。1.2本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及企业的内部管理规范。第二条适用范围2.1本制度适用于企业内部全部项目的本钱掌控与审计工作。2.2项目本钱包含但不限于人力本钱、物料本钱、设备本钱、外包本钱等。第二章项目本钱掌控第三条项目预算编制3.1项目负责人应在项目启动前依据项目需求和可行性研究结果编制认真的项目预算，并提交给相关部门进行审核。3.2项目预算应包含项目各阶段的本钱及费用，明确项目实施过程中的达成目标和工作要求。3.3项目预算编制应充分考虑风险因素，确保项目本钱合理可控。第四条项目本钱核算4.1项目实施期间，项目负责人应及时依照预算编制要求，进行项目本钱核算。4.2项目本钱核算应包含人力本钱、料子本钱、设备本钱、外包本钱等。4.3项目本钱核算应依照实际发生的费用进行登记，并保存原始凭证和相关支持文件。第五条项目本钱掌控5.1项目负责人应依据项目预算，在项目实施过程中严格掌控本钱支出，合理利用资源。5.2项目负责人有权对项目本钱支出进行审批，并及时调整预算，以确保本钱掌控的有效性。5.3项目本钱掌控应与项目进度掌控相结合，确保项目定时、按质、按量完成。5.4如发现项目本钱超支或存在异常情况，项目负责人应及时报告上级主管部门，并采取相应措施进行调整和改进。第三章项目本钱审计第六条审计对象6.1项目本钱审计对象包含企业内部全部项目的本钱和费用。6.2项目本钱审计应依照项目实施阶段进行，包含前期准备阶段、实施阶段和收尾阶段。第七条审计方法和程序7.1项目本钱审计应采取抽样、访谈、核对资料等方法进行。7.2审计程序包含立项审批过程的审计、项目实施过程的审计和项目收尾过程的审计。7.3审计过程中应保证审计工作的独立性和客观性，审计人员应依照内部审计制度的要求进行审计工作。第八条审计结果处理8.1审计结果应及时向项目负责人和上级主管部门报告，并提出对项目本钱掌控的改进建议。8.2如发现项目本钱掌控不合理或存在违规行为，应及时采取相应的矫正措施，并追究相关责任人的责任。8.3审计结果应作为项目评估和决策的紧要参考依据，为项目改进和优化供应支持。第四章附则第九条监督与检查9.1企业内部审计部门应定期对项目本钱掌控和审计工作进行监督和检查。9.2各部门应搭配审计工作，供应相关的资料和支持。第十条附则10.1本制度自颁布之日起执行，如有需要修改或增补，应经相关部门批准后执行。10.2本制度解释权归企业负责人全部。结束语本制度的订立旨在规范企业项目本钱管理，加强项目本钱掌控和审计工作，提高企业经济效益。各部门

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