财务与账务管理制度

财务与账务管理制度第一章总则第一条为规范公司财务与账务管理，提高财务风险管理水平，保障公司财务安全与健康发展，特订立本制度。第二条本制度适用于公司财务与账务管理相关人员，包含财务经理、会计人员、出纳人员等。第三条公司财务与账务管理应遵从法律法规、规章制度和公司内部规定，严格执行会计准则，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。第二章财务与账务信息管理第四条公司财务与账务信息应通过特地的财务软件进行记录和管理，禁止使用个人电脑、移动设备等非指定设备进行财务操作和信息存储。第五条公司财务与账务信息应依照肯定的时间周期进行备份，确保数据的安全和可恢复性，并定期检查备份数据的完整性和有效性。第六条财务与账务信息必需严格保密，未经授权人员不得向外部机构或个人披露任何相关信息。对于需要向外部机构或个人供应财务与账务信息的情况，必需经过公司领导或法定代表人的书面批准。第七条公司财务与账务信息的查看和访问权限应依照职责、需要和授权适当分级设置，每位员工只能访问其职责范围内的信息，严禁越权操作。第三章财务与账务核算管理第八条公司财务与账务核算应依照会计准则和公司内部规定进行，确保财务数据的真实、准确、完整和合规。第九条公司全部收入和支出必需依据相关凭证进行记账，包含发票、收据、银行回单等。凭证必需依照规定的格式和内容准备，并妥当保管。第十条公司财务与账务核算应及时进行，月度、季度和年度财务报表应定时编制、审核和报送，确保财务信息的及时性和准确性。第十一条公司财务与账务核算应重视本钱掌控和预算管理，确保资金的合理调配和利用，合理掌控营业本钱、销售费用和管理费用等，提高公司盈利本领。第四章财务与账务审计管理第十二条公司应定期进行财务与账务审计，以保证财务信息的真实性和财务制度的有效性。审计由内部审计部门或外部认可的专业机构承当。第十三条财务与账务审计应全面、客观、独立和公正，审计人员必需具备专业知识和技能，并依照相关规定执行审计程序和要求。第十四条财务与账务审计结果应及时报告给公司领导和相关部门，对审计发现的问题和隐患要订立整改措施并跟踪执行，确保问题得到解决。第十五条对于审计工作中发现的财务与账务管理违规行为和经济违法事项，应及时报告给公司领导和有关机关，搭配进行调查和处理。第五章财务与账务风险管理第十六条公司应建立健全的财务与账务风险管理制度，包含风险防范、风险评估和风险掌控等环节，以防范和化解财务风险。第十七条公司财务与账务管理人员应具备相关的风险管理知识和技能，加强对财务风险的识别、评估和应对本领。第十八条公司财务与账务管理人员应定期进行风险培训，提高风险管理意识和本领，及时掌握财务风险和变动。第十九条对于发现的财务风险和潜在风险，应及时采取有效措施进行防范和掌控，并进行风险评估和报告。第六章违规惩罚第二十条对于违反本制度的行为和不履行职责的人员，将按公司纪律处分规定进行处理，并可能追究相应的法律责任。第二十一条对于发现的财务与账务管理违规行为和经济违法事项，应及时报告给公司领导和有关机关，对涉及的人员依法追究责任。第二十二条公司财务与账务管理人员应保持职业操守，遵守公司规定和法律法规，严禁违法乱纪、内外勾结等行为，以维护公司与员工共同的利益。第七章附则第二十三条本制度由公司财务与账务管理部门负责解释和修改，经公司领导审批后生效。第二十四条本制度自颁布之日起执行，对于本制度未涉及但与财务与账务管理相关的事项，参照公司其他相关制度执行。总结本制度旨在规范公司财务与账务管理，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。通过对财务与账务信息的管理、核算、审计和风险管理等方面的规定，保障公司财务安全与健康发展。对于