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文档简介

财务决策与审批规范1.背景与目的为确保企业财务决策的合理性、准确性和透亮性，提高财务决策的效率和安全性，订立本规范。2.适用范围本规范适用于本企业的全部财务决策和审批活动，包含但不限于预算编制、财务报表审批、费用报销等。3.财务决策与审批的原则本企业在进行财务决策和审批时，应遵从以下原则：3.1合法合规原则全部财务决策和审批活动必需符合国家法律法规、公司章程和相关规定。3.2透亮公正原则财务决策和审批活动应当公开、透亮，各部门和人员应能够理解决策的依据和过程，而且决策应当公正，不得偏袒任何一方。3.3责任明确原则财务决策和审批活动应当明确责任人和责任部门，确保决策的有效执行和后续跟踪。3.4风险掌控原则财务决策和审批活动应当严格掌控风险，确保企业的财务安全和稳定发展。4.财务决策与审批的程序4.1决策需求确定财务决策的需求应当由相关部门或项目提出，并明确决策的目标、范围和时间要求。4.2信息收集与分析财务部门应当收集相关的财务数据和信息，并进行充分的分析和评估，订立决策的建议和方案。4.3决策提报和审批决策提报应包含决策的背景、目标、可行性分析、风险评估等内容，由相关部门负责人提报公司高层进行审批。4.4决策执行和跟踪决策通过审批后，责任部门应当及时执行决策，并定期进行决策执行的跟踪和评估，确保决策的有效性。4.5决策结果反馈决策执行完毕后，责任部门应当向财务部门供应相应的决策结果和财务数据，以便进行相应的核算和报表编制。5.财务决策与审批的权限调配5.1财务决策权限财务决策权限分为三个级别：高级财务决策：包含预算编制、资金筹集等重点决策，由公司高层负责审批。中级财务决策：包含合同签订、资产采购等中等规模的决策，由部门负责人审批。低级财务决策：包含日常费用支出等小额决策，由部门负责人或相关人员审批。5.2财务审批权限财务审批权限分为两个级别：高级财务审批：包含预算执行、财务报表审核等紧要审批，由财务部门负责人或授权人员审批。低级财务审批：包含费用报销、发票审核等常规审批，由财务部门或相关人员审批。6.监督与评估6.1监督机制财务决策和审批活动应当建立有效的监督机制，包含内部审计、风险掌控和业务流程的审查等。6.2评估与改进定期对财务决策和审批的效果进行评估，并针对评估结果进行改进和优化，提高财务决策的质量和效率。7.惩罚措施对违反财务决策和审批规范的行为，将依照公司相关制度进行相应的惩罚，包含但不限于警告、罚款、调岗甚至解雇等。8.宣传与培训为了确保各部门和人员理解和遵守财务决策和审批规范，公司应进行宣传和培训工作，提高大家的财务意识和知识水平。9.附则本规范的解释权归公司负责人，涉及规范更改或修订的事宜，应当依照公司相关制度进行程序性的决策和审批。以上为财务决策与审批规范的订立内容，凡涉及具体操作和权限，公司将在实际

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