风险管理与合规审计制度

风险管理与合规审计制度第一章总则第一条目的与依据1.1为了规范企业风险管理与合规审计工作，保障企业利益和财务安全，订立本制度。1.2本制度依据《公司法》《证券法》《合同法》等相关法律法规进行编制，适用于企业全部部门和员工。第二条定义和解释2.1风险管理：指对企业面对的各类风险进行识别、评估、分析、掌控和处理的过程。2.2合规审计：指对企业经营活动是否符合相关法律法规、规章制度和内部掌控要求进行全面检查、评估和监督的活动。第二章风险管理制度第三条风险识别与评估3.1企业各部门应定期开展风险识别与评估工作，将风险归类为战略风险、市场风险、操作风险、法律风险等，并依据风险等级确定相应的管理措施。3.2风险评估应包含风险显现的可能性、影响程度和掌控措施的有效性等方面的评估，评估结果应及时报告给上级主管部门。第四条风险掌控与处理4.1企业各部门应订立相应的风险掌控和处理措施，确保掌控措施的有效性和可操作性。4.2风险掌控措施应包含但不限于订立风险预警机制、建立风险管理责任制、配备专业的风险管理人员等。4.3风险处理应依据风险的性质和程度采取相应的应对措施，包含减轻风险、转移风险、接受风险和规避风险等。第五条风险监控与报告5.1企业应建立健全风险监控体系，及时掌握各项风险的动态变动情况，并订立相应的监控指标和频次。5.2风险监控指标应涵盖财务风险、市场风险、内部掌控风险等，监控频次应依据风险等级进行调整，高风险项目应加强监控。5.3风险监控结果应及时报告给相关部门和上级主管，包含风险更改趋势及原因、风险掌控措施执行情况等。第六条风险应急管理6.1企业应订立风险应急预案，明确风险应急责任人和应急处理流程。6.2风险应急预案应包含风险事件的识别和评估方法、应急处理措施以及事后追踪和总结等内容。6.3风险应急预案应定期进行更新和演练，确保应急响应的及时性和有效性。第三章合规审计制度第七条内部掌控规范7.1企业应建立健全内部掌控规范，明确各项业务活动的流程和权限。7.2内部掌控规范应包含但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、销售管理等方面的规定。7.3内部掌控规范应与相关法律法规和企业经营战略相全都，确保企业的合规经营。第八条合规审计计划与执行8.1企业应依照肯定的周期订立合规审计计划，对各项业务活动进行全面审计。8.2合规审计计划应重要包含审计目标、审计内容、审计周期、审计责任人等。8.3合规审计应由内部审计部门或委托专业机构进行，审计结果应及时报告给上级主管部门。第九条合规审计报告及追踪9.1合规审计结束后，应编制审计报告，报告内容应包含审计结果、问题发现和建议等。9.2审计报告应及时报送给上级主管部门，并抄送给相关部门、内部审计部门和业务部门。9.3对于审计报告中发现的问题，相关部门应依照要求订立整改措施，并在规定时间内完成整改。第四章附则第十条本制度的解释权10.1本制度的解释权归企业管理负责人，如有必需，可依据企业实际情况进行修改和增补。10.2本制度自颁布之日起生效，废止原有的相关制度和规定。以上为《风险管理与合规审计制度》，旨