出纳新手必看：出纳现金收付工作流程_第1页
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文档简介

出纳新手必看：出纳现金收付工作流程一、制定目的及范围为了提高出纳工作的规范性和效率，确保现金收付流程的顺畅，特制定本工作流程。本文将详细介绍出纳在现金收付过程中应遵循的步骤和注意事项，适用于各类企业的出纳人员。二、现金收付原则1.现金收付必须遵循“合法、合规、真实”的原则，确保每一笔现金交易都有据可查。2.所有现金收付必须经过严格的审批流程，未经批准不得随意支出。3.出纳人员应定期对现金进行盘点，确保账实相符，防止资金风险。三、现金收付流程1.现金收款流程1.1收款通知：客户或相关部门需提前通知出纳收款事宜，提供相关合同或协议。1.2开具收款凭证：出纳在收到款项时，应及时开具收款凭证，凭证上需注明收款单位、金额、用途及日期。1.3现金入账：收款后，出纳需将现金及时入账，更新现金日记账，确保账目清晰。1.4存款处理：每日收款后，出纳应将现金存入银行，确保资金安全。存款时需填写银行存款单，并妥善保管存款凭证。1.5记录与归档：所有收款凭证、银行存款单及相关文件需按月归档，便于后续查阅。2.现金付款流程2.1付款申请：各部门需填写付款申请单，说明付款事由、金额及相关附件。2.2审批流程：付款申请需经过部门负责人及财务主管的审批，确保付款的合理性和合规性。2.3开具付款凭证：审批通过后，出纳应开具付款凭证，凭证上需注明付款单位、金额、用途及日期。2.4现金支付：出纳在支付现金时，应核对付款凭证与实际支付金额，确保一致。2.5记录与归档：所有付款凭证及相关文件需按月归档，便于后续查阅。四、现金管理与控制1.现金日记账：出纳需每日更新现金日记账，记录每一笔现金收支情况，确保账目清晰。2.定期盘点：出纳应定期对现金进行盘点，核对现金日记账与实际现金余额，确保账实相符。3.风险控制：出纳需关注现金流动情况，及时发现异常情况并上报，防止资金风险。五、注意事项1.凭证管理：所有收款和付款凭证需妥善保管，避免遗失或损坏。2.信息保密：出纳在处理现金收付时，应注意保护公司及客户的财务信息，避免泄露。3.培训与学习：出纳人员应定期参加培训，学习最新的财务管理知识和技能，提高自身专业素养。六、反馈与改进机制1.定期评估：公司应定期对出纳工作流程进行评估，发现问题及时调整。2.员工反馈：出纳人员可定期向管理层反馈工作中遇到的问题和建议，促进流程优化。3.持续改进：根据评估和反馈结果，持续改进现金收付流程，提高工作效率和准确性。通过以上流程的制定与实施，出纳

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