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文档简介

财务审批制度及流程一、制定目的及范围为确保公司财务管理的规范性与高效性，特制定本财务审批制度。该制度适用于公司所有财务支出、收入及相关财务活动，旨在明确审批流程、责任分工及相关要求，确保资金使用的合理性与合规性。二、财务审批原则1.所有财务支出必须经过严格的审批流程，确保每一笔支出都有明确的用途和依据。2.财务审批应遵循“透明、公正、合规”的原则，确保各项支出符合公司政策及法律法规。3.各部门应指定专人负责财务申请与审批，确保流程的顺畅与高效。三、财务审批流程1.费用申请流程1.1费用申请：各部门在发生费用前，需填写“费用申请表”，详细列明费用用途、金额及相关凭证。1.2部门审核：部门负责人对费用申请进行审核，确认费用的合理性与必要性。1.3提交财务：审核通过后，费用申请表需提交至财务部进行进一步审核。1.4财务审核：财务部对申请进行审核，核实费用的合规性及预算情况。1.5审批结果：财务部将审核结果反馈给申请部门，若审核通过，财务部将进行相应的资金安排。2.收入审批流程2.1收入确认：各部门在确认收入时，需填写“收入确认表”，并附上相关合同及发票。2.2部门审核：部门负责人对收入确认进行审核，确保收入的真实性与合规性。2.3提交财务：审核通过后，收入确认表需提交至财务部进行进一步审核。2.4财务审核：财务部对收入进行审核，核实收入的合法性及相关凭证。2.5记录入账：审核通过后，财务部将收入信息录入财务系统，并进行相应的账务处理。3.报销流程3.1报销申请：员工在发生可报销费用后，需填写“报销申请表”，并附上相关发票及凭证。3.2部门审核：部门负责人对报销申请进行审核，确认费用的合理性与合规性。3.3提交财务：审核通过后，报销申请表需提交至财务部进行进一步审核。3.4财务审核：财务部对报销申请进行审核，核实费用的合规性及相关凭证。3.5报销支付：审核通过后，财务部将进行相应的报销支付，并将支付信息记录入账。四、审批时限各部门在提交费用申请、收入确认及报销申请后，财务部应在三个工作日内完成审核并反馈结果。若遇特殊情况，需及时与申请部门沟通，确保信息的透明与流畅。五、备案与存档所有财务申请、审核及支付的相关文件需进行备案，财务部应建立完整的档案管理制度，确保所有文件的可追溯性。每季度进行一次档案整理与审核，确保档案的完整性与准确性。六、财务纪律1.审批责任：各部门负责人对本部门的财务申请与报销负有审核责任，确保每一笔费用的合规性。2.财务人员行为规范：财务人员不得私自更改审批结果或接受任何形式的贿赂，违者将受到严肃处理。3.违规处理：对违反财务审批制度的行为，将根据公司相关规定进行处理，情节严重者将追究法律责任。七、反馈与改进机制为确保财务审批流程的有效性与适应性，定期收集各部门对流程的反馈意

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