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文档简介

集团公司各项费用审批及报销流程一、制定目的及范围为规范集团公司各项费用的审批与报销流程，提高工作效率，确保财务管理的透明性与合规性，特制定本流程。本流程适用于公司内部所有部门的费用申请、审批及报销，涵盖差旅费、办公费用、项目费用等各类支出。二、费用审批原则费用审批应遵循合理、合规、透明的原则，确保每一笔费用的支出都有据可依。所有费用必须符合公司预算，未经批准的费用不予报销。各部门应明确费用使用的必要性，确保支出合理。三、费用审批及报销流程1.费用申请费用申请由相关部门提出，申请人需填写《费用申请表》，并附上相关凭证（如发票、合同等）。申请表应详细列明费用的用途、金额及预算科目。申请人需在申请表上签字确认，表明对费用的真实性和必要性的认可。2.部门审核费用申请表提交至部门负责人进行审核。部门负责人需对申请的合理性、合规性进行评估，确保费用符合部门预算。审核通过后，部门负责人在申请表上签字，并注明审核意见。3.财务审批经部门审核通过的费用申请表需提交至财务部进行进一步审核。财务人员需核对申请表中的金额与相关凭证，确保费用符合公司财务制度。财务部有权要求申请人提供额外的支持文件以验证费用的合理性。4.审批结果反馈财务部完成审核后，将审批结果反馈给申请人。若申请被批准，财务部将费用申请表存档，并告知申请人报销的具体流程。若申请未获批准，财务部需向申请人说明原因，并提供改进建议。5.费用报销申请人需在费用发生后一个月内提交报销申请。报销申请需填写《费用报销表》，并附上相关凭证。报销表应详细列明费用的具体情况，包括费用发生的时间、地点、用途及金额。申请人需在报销表上签字确认。6.财务审核与支付财务部收到报销申请后，需对报销表及相关凭证进行审核。审核通过后，财务部将根据公司财务制度进行支付。支付方式可选择银行转账或现金支付，具体由财务部决定。7.费用记录与归档所有费用申请及报销记录需进行系统化管理。财务部应将所有费用申请表、报销表及相关凭证进行归档，以备后续审计和查询。归档资料应保持完整，确保信息的可追溯性。四、特殊费用处理对于特殊费用（如紧急差旅、突发项目支出等），可采取简化流程。申请人需在事后尽快提交费用申请，并附上相关凭证。部门负责人可直接向财务部说明情况，财务部可根据实际情况进行快速审批。五、费用管理与监督公司应定期对各部门的费用支出进行分析与评估，确保费用使用的合理性与合规性。财务部需建立费用管理台账，定期向管理层汇报各部门的费用使用情况。对于不合理的费用支出，财务部有权要求相关部门进行整改。六、流程优化与反馈机制为确保费用审批及报销流程的高效性，需建立反馈机制。各部门可定期向财务部反馈流程中存在的问题与建议，财务部应根据反馈进行流程优化。定期组织培训，提高员工对费用管理流程的理解与执行力。七、总结本流程旨在为集团公司各项费用的审批与报销提供清晰、可操作的指导

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