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文档简介

公司审计与风险掌控制度1.前言本制度旨在建立和实施公司的审计与风险掌控机制,确保公司的财务和业务活动合规性、透亮度和稳定性。该制度适用于公司全部部门和员工,并以规范、透亮和公正的原则为引导,旨在帮忙公司高效运作、保护公司利益和促进公司的可连续发展。2.审计委员会的职责2.1设立公司应设立独立的审计委员会,该委员会由董事会任命,并包含具备相关经验和专业知识的成员。审计委员会的主席应是公司的非执行董事。2.2职责审计委员会的职责包含:监督公司内部掌控和风险管理机制的有效性;审查公司财务报告的准确性和合规性;监督公司遵守适用法律法规和内部规定;确保外部审计的独立性和资格;供应看法和建议,改进公司的内部掌控和风险管理机制;审查其他与公司财务、业务活动相关的审计事务。3.内部掌控与风险管理3.1内部掌控制度公司应建立健全的内部掌控制度,以确保财务和业务活动的合规性、透亮度和有效性。具体措施包含但不限于:明确各部门的职责和权限,并建立适当的授权程序;建立完善的财务核算和监控体系,确保财务信息的准确性和及时性;订立风险评估和管理制度,及时识别、评估和应对风险;进行定期的内部审计,发现问题并及时采取矫正措施;促进员工遵守公司的制度和规定,并加强内部培训和沟通。3.2风险管理机制公司应建立风险管理机制,以识别、评估和掌控潜在的财务和业务风险。具体措施包含但不限于:设立风险管理部门或委员会,负责风险管理工作;建立风险识别和评估的流程和方法,并及时更新;订立风险掌控和应急预案,确保及时应对风险事件;进行风险监测和报告,及时跟踪风险情形并采取相应措施;加强公司内部的风险意识培养和培训,提高员工对风险管理的认得和参加度。4.外部审计4.1外部审计的独立性公司应定期聘请具备独立资格和专业本领的外部审计机构对公司进行审计。外部审计机构应遵守相关法律法规和职业道德准则,保持独立客观的态度和看法。4.2审计程序和报告外部审计机构应依照国际审计准则和相关规定进行审计工作,并及时提交审计报告给审计委员会和董事会。审计报告应反映财务报表的真实性和合规性,并提出建议和看法。4.3内部合规审计除了外部审计,公司还应定期进行内部合规审计。内部合规审计偏重于公司的内部掌控和合规性,旨在评估和改进公司的内部管理和风险掌控机制。审计委员会和相关部门应紧密合作,确保内部合规审计的有效性和及时性。5.违规处理和监督机制5.1违规处理对于发现的违反公司内部规定、法律法规或职业道德的行为,公司应及时采取矫正措施,并依据情况对相关人员进行相应的惩罚或处理。违规处理应符合公司相关制度和程序,并保证公正、透亮和合法。5.2监督机制公司内部应建立有效的监督机制,包含但不限于:设置举报渠道和举报嘉奖机制,鼓舞员工乐观参加违规行为的监督和揭发;加强对公司高层管理人员和内部掌控责任人的监督和评估;建立涉及利益冲突的政策和程序,确保公正和透亮的决策过程;定期进行公司行为道德和合规性的培训和评估。6.制度宣导和培训公司应定期组织内部宣导活动,向全部员工普及审计与风险掌控制度的内容和紧要性。同时,公司应为员工供应相关培训,提高员工对内部掌控和风险管理的认得和本领。7.制度评估和改进公司应定期对公司的审计与风险掌控制度进行评估和改进。评估重要包含对制度的执行情况、有效性和合规性进行检查,并依据评估结果提出改进看法和措施,确保制度的连续改善和适应性。8.附则本制度的解释权归公司全部,并有权对本制度进行调整和修改。对于违反本制度的行为,公司将依据相关规定进行惩罚或处理,并保存追究法律责任的权利。说明:本

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