公司做账流程

公司做账流程演讲人：日期：做账准备工作日常账务处理流程报表编制与财务分析税务申报与缴纳流程内部审计与风险控制环节外部审计配合工作目录CONTENTS01做账准备工作CHAPTER反映公司采购成本、进项税额和应付账款的凭证。采购发票包括办公费、差旅费、员工工资等各项支出的凭证。费用发票01020304记录公司销售收入和应收账款的重要凭证。销售发票银行收付款通知、对账单等，证明公司资金流转情况。银行单据收集原始凭证整理与分类账目资料按时间顺序整理将原始凭证按时间顺序进行排序，便于查阅和核对。按类别归类将同类原始凭证归类，如将销售发票放在一起，便于统计和分析。核对凭证检查原始凭证的完整性、真实性和合法性，确保数据准确可靠。编制凭证汇总表将各类凭证进行汇总，便于后续的记账和财务分析。设定会计科目根据公司业务特点和会计准则，设定合适的会计科目。选择核算方法确定各项会计要素的核算方法，如存货的计价方法、固定资产的折旧方法等。明确核算范围界定各会计科目的核算范围，确保会计信息的准确性和完整性。编制会计核算手册详细记录会计科目、核算方法和核算范围，供会计人员参考和使用。确定记账科目及核算方法设立账簿并启用设立总账和明细账根据会计科目设置总账，同时设立明细账进行辅助核算。录入期初数据将公司设立之初的财务数据录入账簿，作为期初余额。审核账簿设置检查账簿设置是否合理、完整，确保能够满足会计核算和管理的需要。启用账簿在审核无误后，正式启用账簿进行日常会计业务处理。02日常账务处理流程CHAPTER包括发票、收据、银行回单等，确保凭证的真实性和完整性。收集原始凭证将原始凭证录入财务软件系统，建立会计分录，确保数据的准确性。录入财务软件系统根据公司规定和业务需求，合理分配各项费用，如管理费用、销售费用等。分配费用录入凭证至财务软件系统010203检查原始凭证的合法性、合规性，确保凭证内容与业务实际相符。审核原始凭证检查会计分录的准确性，确保借贷平衡，科目使用恰当。审核会计分录检查费用分配是否合理，是否符合公司规定和业务需求。审核费用分配审核凭证正确性及合规性根据审核无误的会计分录，进行记账处理，更新账簿数据。记账处理更新辅助账簿编制财务报表根据公司要求，更新相关辅助账簿，如固定资产台账、往来账款台账等。根据账簿数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。记账处理并更新账簿数据月末结账与出纳、银行、供应商等相关方进行对账，确保账簿记录与实际相符。对账工作编制月度财务报告根据结账后的数据，编制月度财务报告，分析财务状况和经营成果。完成本月所有业务的会计处理，结出各科目余额，并核对无误。月末结账与对账工作03报表编制与财务分析CHAPTER反映公司在一定日期上的资产、负债和股东权益状况，是评估公司财务状况的主要依据。资产负债表反映公司在一定时期内的收入、费用和利润情况，是评估公司盈利能力的关键指标。利润表反映公司在一定时期内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。现金流量表编制资产负债表、利润表和现金流量表成本计算按照产品或服务的成本项目，计算直接材料、直接人工和制造费用等成本，为定价和成本控制提供依据。费用分摊根据公司各部门或产品线产生的费用，进行合理分摊，确保各项费用的正确归属和核算。进行成本计算和费用分摊工作分析财务状况和经营成果010203偿债能力分析通过计算流动比率、速动比率等指标，评估公司的短期偿债能力。盈利能力分析通过计算毛利率、净利率等指标，评估公司的盈利水平和盈利能力。运营效率分析通过计算存货周转率、应收账款周转率等指标，评估公司的运营效率和资产管理水平。根据财务报表分析的结果，提出针对性的改进意见或建议，如加强资金管理、优化成本结构等。针对财务报表反映的问题结合公司业务特点和发展战略，提出财务管理方面的建议，如拓展融资渠道、推进预算管理等。针对公司业务发展提出改进意见或建议04税务申报与缴纳流程CHAPTER根据税法规定或税务机关核定，明确每个税种的纳税期限。确定纳税期限依据税法规定，结合企业实际经营情况，计算各种税种的应纳税额。计算应纳税额按照税务机关的要求，准确、完整地填写相应的申报表格。填写申报表格计算应纳税额并填写申报表格010203按时向税务机关提交申报材料申报方式可通过电子税务局、纸质申报等方式进行申报，确保申报信息的及时传递。提交其他申报资料根据税务机关的要求，提交相关的财务报表、税务证明等申报资料。提交申报表将填写完整的申报表提交给税务机关，确保申报信息的真实性和准确性。缴纳税款根据申报结果，按时缴纳应纳税款，确保税款及时入库。保留相关凭证妥善保管缴纳税款的凭证，如银行转账凭证、完税证明等，以备日后查验。缴纳税款并保留相关凭证在税务机关进行稽查时，积极配合，提供必要的资料和协助。配合稽查工作对于税务机关的核查，应如实提供相关资料和证明，确保核查工作的顺利进行。应对核查对于稽查和核查中发现的问题，及时进行整改，并向税务机关反馈整改情况。整改与反馈应对税务稽查和核查工作05内部审计与风险控制环节CHAPTER制定详细的审计计划，包括审计范围、重点、方法和时间表。内部审计计划和程序按照审计计划和相关法规，对公司的账务和财务活动进行逐项审计。审计实施审计结束后，撰写审计报告，记录审计发现和建议，以供管理层参考。审计报告定期对账务进行内部审计检查通过内部审计或其他途径，及时发现账务或财务活动中存在的问题。问题识别问题整改上报管理层根据问题性质和影响，制定整改措施，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。将问题及整改情况及时上报公司管理层，以便管理层做出决策。发现问题及时整改并上报管理层风险评估根据评估结果，制定针对性的风险防范策略，如加强内部控制、优化业务流程等。风险防范策略风险监控实施风险监控机制，持续跟踪风险变化，及时调整风险防范策略。对公司的账务和财务活动进行全面评估，识别潜在风险点。评估潜在风险并采取防范措施01制度建设建立健全公司财务管理和内部控制制度，确保各项财务活动有章可循。完善内部管理制度以提高效率02流程优化对财务流程进行全面梳理和优化，减少不必要的环节和手续，提高工作效率。03人员培训定期开展财务和内部控制培训，提高员工的专业素质和风险意识。06外部审计配合工作CHAPTER热情接待外部审计团队，确保审计人员顺利到达公司。接待安排根据审计要求，提前准备并提供完整的业务资料、财务报表和相关文件。提供资料清单协助审计团队整理资料，确保资料的真实性和完整性，并按照审计要求进行归档。资料整理与归档接待外部审计团队并提供所需资料010203安排人员配合为审计团队提供必要的协助，安排相关部门和人员配合进行现场检查。协调沟通积极协调公司各部门之间的沟通，确保审计团队能够及时获取所需信息。解答疑问对审计团队提出的问题及时给予解答，协助解决审计过程中遇到的问题。协助外部审计团队完成现场检查工作针对问题清单，制定详细的整改计划和措施，明确责任人和整改时间。制定整改计划跟踪整改计划的执行情况，确保各项整改措施得到有效落实。落实整改措施认真审查审计团队提出的问题和建议，确认问题清单。确认问题清单对外部审计