2024-2025中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告-美世达信

benefitsthattrulybenefit(MMB)2024-2025愈2024-2025养老储蓄计划中，17%的计划041.调研背景04062.调研样本06083.调研发现084.美世观点调研背景2024-202552024-2025在当今中国，随着人口老龄化的加速和社会保障体系的不断完善，企业面临着前所未有的挑战与机遇。员工补充养老储蓄计划作为一种重要的福利工具，正日益受到企业的重视。这类计划不仅能够为员工提供额外的经济保障，帮助他们应对未来的养老需求，还能提升员工的满意度和忠诚度。根据美世中国2023年发布的《企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告》，通过实施员工补充养老储蓄计划，企业能够更好地适应国家养老政策变化、增强人才竞争力。在此报告中，我们阐述了关于员工补充养老储蓄计划的四步走策略，并提出员工补充养老储蓄计划需要一个完备的运营体系，从计划设计到后续管理，每一个步骤都会影响到计划实施的长期效果。我们就如何管理计划、提升员工感受提出了美世观点。补充养老补充养老为什么给（初衷/目的）给什么（计划类型/储蓄周期）给谁（受惠面/受惠条件）给多少（雇主缴费/员工缴费）怎么给（资金载体/供应商筛选/投资策略）计划运营、资金运用、投资情况监督员工手册/HR管理手册撰写养老/年金投资委员会汇报运营和投资情况定期报告日常服务难点协助解决计划培训、员工沟通管理人的管理及评估制定后续工作流程员工满意度调研沟通材料制作管理人的筛选方案报备调研样本2024-202572024-2025参与调研企业类型分布占比参与调研企业行业分布占比(n=618)参与调研企业员工规模占比(n=618)3%2%2%1%1%3%2%2%1%1%调研发现调研发现2024-20252024-2025超过40%的企业持续关注员工补充养老储蓄计划,大多数企业将吸引和留用员工以及补充员工退休后财务保障作为推行计划的主要目标您是否听说过企业员工补充养老储蓄计划？贵司是否正在关注该类型的计划？您觉得企业员工补充养老储蓄计划最主要是实现什么样的目标？）（在公司global层面保持一致2024-20252024-2025近四分之一的企业已经建立补充养老储蓄计划,其中超过一半企业的补充养老储蓄计划已经成立10年以上企业员工补充养老储蓄计划在中国市场上的普及度如何？2024年，618家参调企业中有23%（140家企业）已经为员工建立了补充养老储蓄计划，从数据可以看出，补充养老储蓄计划在市场上并非是普及度非常高的福利类计划在市场上呈现出缓慢但稳定增长的趋势。贵司是否已经为员工建立了补充养老储蓄计划？贵司目前有几个补充养老储蓄计划？两个或以上的计划一个计划贵司补充养老储蓄计划的成立时间？近1-2年近3-5年近6-10年2024-20252024-202535%的企业考虑在未来5年内建立补充养老储蓄计划,预算不足依旧是阻碍计划建立的最主要原因在尚未建立补充养老储蓄计划的478家参调企业中，7%的企业希望在未来1-2年内建立计划，28%的企业希望在未来3-5年内建立计划，剩下的美世认为，对于补充养老储蓄这样的长期计划，贵司是否有计划在未来建立补充养老储蓄计划？是，未来3-5年内暂时不考虑如果尚未提供，您认为哪些方面是阻碍贵司建立补充养老储蓄计划的最重要原因？投资收益无吸引力2024-20252024-2025企业员工补充养老储蓄计划中,DC型计划为主流）：养老待遇已知，成本未知=成本已知，养老待遇未知=计划中，养老金的支付金额是预先确定的，通常基于员工的工资和服务年限。雇主负责确保有足够的资金来支付未来的养老金。在该计划下，基金的投资决策权完全由企业掌握，企业必须为基金资产的投资承担全部风险，提供最低投资收益率或年化收益率的担保。在DC计划中，雇主和/或员工定期向个人账户缴纳一定金额的资金。这些资金通常会投资于各种金融工具，账户的最终价值取决于投资的表现。按计划所规定的缴费公式，雇主单方面缴费或雇主和员工共同缴费，计划必须为每一个计划参加人设立一个个人账户，个人账户中所积累的账户余额通常包括了个人账户下企业部分及个人账户下个人部分，对雇主和计划参与者向该账户所缴纳的缴费及其投资收益或损失做准确的记录。每一个计划参与者在其退休或离职时所获得的补充养老金的数额，根据该计划参与人个人账户中所积累的缴费及其投资收益确定，个人账户下企业部分（不管是否已归属）及个人部分，企业均无需对投资收益进行担保。2024-20252024-2025在DC型计划中,企业年金是最广泛使用的补充养老储蓄计划工具类年金最被看重的优点分别是“监管力度”和“计划灵活”。贵司的补充养老储蓄计划是采用了何种模式？该模式的优点您最为看重的是根据重要性排序）企业年金112233112233保险产品1122331122332024-20252024-2025大部分计划为普惠型计划,覆盖全员,入职或试用期后加入在已经建立的计划中，81%的计划覆盖所有近年来，不少新建计划的覆盖范围为非管理层的关键人才。这一定程度上体现了在当前的人才竞争中，补充养老储蓄计划会被用作人才吸引和留用的工具。贵司的补充养老储蓄计划覆盖的员工群体为？所有员工外籍员工立即加入和通过试用期最为普遍根据调研，大部分企业会让员工在加入企业后(40%)或通过试用期后(38%)加入补充养老储蓄计划。13%的企业会让员工在加入企业一定年限（一般为半年或一年）后加入计划，7%的企业会让员工满足一定条件（比如达到一定绩效/职级）后加入。贵司的补充养老储蓄计划加入条件是？加入公司后立即加入 通过试用期后加入加入一定年限后加入满足一定条件后加入l2%大部分计划员工满足条件后自动加入对于计划的加入，65%的企业让员工满足条件后自动加入计划，32%需要主动申请。部分企业使用弹性福利平台作为工具，让员工自行进行选择加入与否。这种操作方法也有助于观测员工意愿并提升操作效率。当员工满足计划加入条件后，如何加入计划？满足条件后自动加入计划满足条件后需要主动申请加入计划2024-20252024-2025大部分补充养老储蓄计划缴费来源为雇主和员工共同承担补充养老储蓄计划的资金来源可以来自于雇主单方面缴费或雇主和员工共同缴费。共同缴费通常会被视为共同承担责任的一种体现。从调研数据中我们可以看出，51%的计划为雇主和员工共同缴费且员工缴费为必须，35%的计划为雇主单方面缴费，剩余14%允许员工缴费但非必须。贵司的补充养老储蓄计划的缴费来源为？对于雇主缴费的形式，45%采取对所有员工适用相同的缴费比例，剩余则会根据不同的要素有所区别，比如按照工龄（21%）、按照员工缴费配比（17%或按照级别、岗位等等。缴费形式的差别往往体现了不同的计划目标或理念。贵司计划的雇主缴费比例采用以下什么形式？对所有员工适用相同的缴费比例根据工龄不同采用不同的缴费比例根据员工缴费进行配比根据级别不同采用不同的缴费比例根据绩效采用不同的缴费比例根据岗位不同采用不同的缴费比例对于缴费基数，66%的计划是采用当年的基本工资。也有一些计划会使用上一年或当年请问计划的缴费基数为？上一年的工资总额注：本页内容仅适用于DC型计划2024-20252024-2025根据调研数据，补充养老储蓄计划雇主缴费比例的25分位、50分位以封顶。其中，部分封顶来自于法规的限制（比如企业年金的5倍高平差也有部分来自于企业自身的规定（比如缴费总金额不超过某一固定员工缴费比例的25分位、50分位以及75分位分别为2.0%、3.5%及4.5%。其中有30%的员工缴费存在封顶。雇主缴费比例（n=140） 请问雇主缴费是否有封顶？（n=140）有注：本页内容仅适用于DC型计划员工缴费比例（n=91） 请问员工缴费是否有封顶？（n=91）有2024-20252024-2025逐级归属仍是最流行的归属方式计划归属规则，即雇主缴费金额的所有权归属给员工的规则调研显示，超过半数的计划（58%）都采用了逐级归属的方式。逐级归属即阶梯式归属，员工可以从加入企业或加入计划后的某年不同归属方式具体做法的25分位、50分位及75分位如下：逐级归属满3年开始归属30%，满8年归属100%满2年开始归属30%，满7年归属100%满2年开始归属50%，满5年归属100%滚动归属4年悬崖式一次性归属65%的计划在计算归属时以加入企业的年限为计划的要求。另一个比较常见的选项是以加入计划的年限为准，有30%的计划采纳。贵司的补充养老储蓄计划的归属类型为以下哪种？注：本页内容仅适用于DC型计划贵司的补充养老储蓄计划用于计算归属的年限为？加入计划年限加入企业年限2024-2025部分计划允许在职领取即员工可以在退休、死亡、全残及移民的情况下进行领取。而其他计划类型的领取条件可以相对宽松一些，企业在制定相关规定方面有更大的自主权。调研显示，绝大多数计划（74%）仅允许员工在离职或退休后领取养老储蓄。其余计划在此基础上允许在职领取，其中13%无需特定条件，另外13%支持在特定条件领取条件在一定程度上能传递计划的目标。比如说以补充养老为目标的计划通常要贵司的补充养老储蓄计划是否允许在职领取?74%不允许在职领取，需要离职/退休后才能领取允许在职领取，无特定条件，归属且满足资金年限要求后即可74%注：本页内容仅适用于DC型计划调研发现1.方案设计3.时政热点2024-20252024-202578%的企业对当前供应商表示认可,最看重的要素是养老金产品设计和投资收益补充养老储蓄计划是否能有效达成目标，长期管理和运营很关键。在此过程中，供应商也发挥着非常重要的作用。根据调研，企业在进行养老在日常管理计划时，您觉得以下要素的重要程度如何按照1-5打分，1分最低，5分最高）771养老金产品设计（如投资范围、组合数量等）4.162投资收益4.0534.024HR沟通及信息传递4.025供应商或产品的资金规模与客户数量6员工沟通费用标准3.83您对当前供应商的服务是否满意？非常满意满意一般不满意2024-2025多数企业倾向于提供不同养老投资组合供员工选择,但实际实施情况仍有差距调研显示，已实施计划的企业中，60%认为应该给员工提供两个或以雇主实际提供雇主实际提供不提供选择，仅一个投资组合不提供选择，仅一个投资组合提供选择，两个投资组合提供选择，两个投资组合提供选择，三个投资组合提供选择，三个投资组合提供选择，四个或以上投资组合提供选择，四个或以上投资组合在企业默认的投资组合中在企业默认的投资组合中，提供“固定收益型投资组合”的企业为29%。同时，提供“固定收益+权益投资组合”的加总比例为31%（包含10%-40%以内的含权比例）。贵司目前的默认投资组合为以下哪种n=140）2024-20252024-20252023年计划收益率多在2%-3%区间,大多数企业认同养老金投资应与企业ESG相结合调研数据显示，2023年34%的计划收益率在2%-3%区间。这一结果可能与大部分计划的默认组合为固收或固收+权益组合相关。贵司补充养老储蓄计划2023年的实际收益率为多少？(n=140）对于计划近3年的收益情况，53%的企业表示满意或非常满意，36%的您对贵司补充养老储蓄计划近3年的收益是否满意?4%49%非常满意满意4%49%34%不满意非常不满意34%未关注收益信息当前，ESG（环境、社会和治理）投资在全球范围内越来越受到重视，养老金的ESG投资也是其中重要的部分。根据调研，78%的企业认同补充养老储蓄计划的投资应该与企业的ESG理念相结合，承担相应的社会责任。这表明企业在养老金投资方面越来越重视可持续性和社会影响。您是否认为养老金投资应该遵循ESG（环境、社会和治理）理念？无所谓，只要收益应该，养老金投资应该注重ESG理念，承担相应社会责任2024-20252024-2025企业希望与供应商建立季度的阶段性报告沟通,投资组合收益率为企业最关注的报告内容按照法规，补充养老储蓄计划的供应商会以一定的频率提供受托运营报告，以帮助委托人更好地了解其计划及资金运营的情况。根据调研，在报告的内容方面，企业最希望了解的内容前三名为：报告期内本企业计划的实际收益率、报告期内各组合的收益率、报告期内资产余额及各组合的资金分配。您希望收到计划供应商的报告频率为？您每次收到报告后会花多长时间阅读计划报告？您希望在供应商的报告中看到哪些内容？11报告期内本企业计划的实际收益率22报告期内各组合（包括贵司参与及未参与的组合）的收益率33报告期内资产余额及各组合资金分配44报告期内员工账户信息汇总55报告期内资金变动来源2024-20252024-2025雇主希望计划后续管理费用控制在合理的范围内在补充养老储蓄计划的运营中，供应商会收取一定的管理费用。以企业年金为例，计划后续的管理费用包括受托管理费、账户管理费、托管费以及投资管理费。根据调研，64%的企业认为计划后续运营总费用应小计划运营的总费用跟很多要素相关，包括计划资产规模、工具的类型、管理费率的结构、投资组合的范围等。我们可以在理解这些影响因素的您认为计划后续管理总费率（占基金金额的比例）在什么范围内比较合理？贵司目前的计划后续管理总费率（占基金金额的比例）加总后约为多少？52%小于0.5%52%24%0.5%-0.8%24%0.8%-1.2%9%大于1.2%9%2024-2025多数企业有定期计划回顾机制,部分企业成立正式的委员会根据调研数据，在中国市场上已经有19%的企业成立正式的养老储蓄委员会来负责计划相关事务，39%的企业由HR单独管理，36%的企业由多部门参与管理计划。已经建立计划的企业大部分有计划定期回顾机制，其中34%的企业会回顾内容覆盖范围广泛，最受关注的为市场趋势（79%）和政策变动商服务水平、税收规则等也是企业关注的内容。贵司是否建立跟补充养老储蓄计划相关的委员会？1由HR单部门管理39%2没有正式的委员会，但是关于补充养老储蓄计划的管理由多部门参与36%33已经建立正式委员会，有委员会章程44由HR以外的单部门管理（如财务）55其他4%贵司是否有计划定期回顾机制？大致频率如何？每年或更短每年或更短无定期回顾机制贵司会对哪些内容进行回顾？11市场趋势79%22政策变动79%33计划设计（如加入资格、缴费、归属等）69%44投资业绩63%55供应商服务水平59%66税收规则54%77员工满意程度46%88费用标准41%99实际成本与预测成本之间的误差27%2024-20252024-2025通过有效沟通提升员工满意度在沟通的效果方面，90%的企业表示，通常计划沟通效果能够达到企业需求甚至超出预期。这一定程度上也表明了企业对员工沟通的重视程度和在此方面的付出。您是否定期做关于本计划的员工沟通？计划沟通主要包含哪些方面的内容？基本达到效果未达到效果基本达到效果未达到效果调研发现1.方案设计2024-20252024-2025绝大多数企业对延迟退休政策表示高度关注,认为该计划将对员工的补充养老储蓄、身心健康及工作积极性等方面产生重要影响根据调研数据，企业认为延迟退休政策会在不同方面对员工产生影响，包括身心健康、工作积极性、补充养老储蓄等。同时要注意的是，延迟退休政策对不同员工群体的影响不同，调研数据显示参调者认为高级管理人员接受或欢迎延迟退休政策的比例大大高于普通员工。对于近期热议的延迟退休政策，您是否关注？u非常关注a一般关注.不关注您认为延迟退休计划会对员工哪些方面产生影响？44%您觉得以下哪类员工群体接受或欢迎延迟退休的比例会大于30%？ 2024-20252024-2025企业有不同举措帮助员工适应延迟退休政策,但大部分企业处于观望态度对于延迟退休带来的影响，四分之三的企业认为“回顾或加强员工健康及保险计划，帮助员工维持身体健康”是帮助员工应对延迟退休的重要措施。其他被认为有效的举措还包含提供财务健康培训、回顾或优化补充养老储蓄计划等。您认为从企业角度来说，以下哪些措施可以帮助员工更好地适应延迟退休政策？1122提供财务健康培训，包括帮助员工了解延迟退休政策对个人的影响与更好33回顾／优化补充养老储蓄计划，帮助员工累积退休收44提供更灵活的休假及工作安排政策，更好地适应不同年龄段员工的工作生活需求55提供更多学习培训与职业发展的机会，帮助员工适应更长的职场周期66提供心理支持，帮助员工保持心理健康您是否会根据延迟退休政策的发布而重新回顾调整贵司的相关员工福利计划？会，1年内调整会，2-3年内调整观望中不会美世观点2024-20252024-2025观点一:客观分析延迟退休政策,积极制定应对策略2025年1月