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文档简介

财务审批与掌控管理制度一、总则为规范企业财务管理工作，保障财务审批和掌控的科学性、规范性，提高财务决策的准确性和效率性，特订立本制度。二、审批权限的划分首次设立审批权限1.1.公司负责人（以下简称“总经理”）拥有最高审批权限，可审批公司内各项财务事务。1.2.总经理可依据业务发展需求，将部分财务审批权限委托给相应的部门负责人。审批权限的调整2.1.审批权限的调整需经过总经理审批，并及时进行记录和通知相关人员。2.2.审批权限调整重要考虑岗位职责、工作本领以及业务需要等因素。三、财务审批流程财务审批的发起1.1.员工需要向其直接上级提出相关申请，并供应必需的申请料子和审批理由。1.2.直接上级需在收到申请后进行审查，确保申请内容符合财务审批规定和预算掌控要求。财务审批的评估2.1.直接上级应依据申请内容和企业财务情形进行评估，包含预算合理性、风险掌控等方面。2.2.若申请涉及金额较大或涉及业务较为多而杂的情况，直接上级可将申请上报给财务部门进行评估。财务审批的决策3.1.直接上级对申请进行审批决策，并将审批结果通知申请人。3.2.若直接上级无权审批该申请事项，应将申请及相关资料上报给具有审批权限的部门负责人或总经理进行决策。3.3.审批结果分为通过和拒绝两种，通过的申请将进行后续操作，拒绝的申请需向申请人说明理由。财务审批的备案4.1.审批结果应及时记录并进行备案，包含申请人、审批人、审批日期、审批决策等信息。4.2.备案料子需要存档，并依照相关法律法规和公司规定的时限保管。四、财务掌控管理预算管理1.1.每年度初，财务部门与各部门负责人共同订立年度预算方案，并报总经理审批。1.2.预算方案应包含收入、支出、投资、资金需求等方面的内容，并对各项预算进行明确指标的设定。资金管理2.1.资金流动性需求及掌控应由财务部门进行有效管理，确保企业日常运营的资金需求。2.2.财务部门应依据业务情况对公司资金进行合理布置，避开显现资金短缺或闲置的情况。本钱掌控3.1.各部门负责人应严格依照预算要求进行本钱掌控，确保在预算范围内完成工作任务。3.2.财务部门应定期对各项费用进行核对和分析，及时发现和矫正费用超支或资源挥霍的问题。风险掌控4.1.财务部门应对企业风险进行监测和评估，并提出相应的掌控措施和预警指标。4.2.各部门负责人应依照公司风险掌控要求，确保业务操作中的风险可控。五、责任追究违反财务审批和掌控管理制度的行为将受到相应的惩罚和责任追究。对于有意违规行为、挪用资金、虚报财务信息等严重违法违规行为，将追究相应的法律责任。六、附则本制度的解释权归公司总经理全部，并可依据实际情况进行适当调整和完善。本制度自颁布之日

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