财务稽核与内部控制管理制度

财务稽核与内部掌控管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是规范公司财务稽核与内部掌控管理工作，保障公司财务活动的合规性、准确性和安全性，提高财务管理效率和风险掌控本领。本制度依据《公司法》《内部掌控基本要求》等相关法律法规订立。第二条适用范围本制度适用于公司全部部门和员工，包含但不限于财务部门、各分支机构、财务人员等。第三条定义财务稽核:指对公司财务活动进行审查、检查和评估，以发现问题和错误，提出改进看法和建议的活动。内部掌控管理:指公司在规范财务活动中建立的一系列监督、掌控和评估体系，以确保财务活动的合规性、准确性和安全性。第二章财务稽核管理第四条财务稽核部门公司设立特地的财务稽核部门，负责财务稽核工作。财务稽核部门依据需要可以设置若干分支机构，确保财务稽核全面及时、有效地开展。第五条财务稽核职责对公司财务活动进行系统性的、全面的稽核。审查财务报表和财务数据的真实性、完整性和准确性。检查公司财务活动的合规性，并发现问题和风险。核对公司财务活动是否符合相关法律法规和内部掌控规定。提出改进看法和建议，促进财务管理的优化和提升。第六条财务稽核程序稽核计划编制：财务稽核部门应依据公司财务管理需要，订立年度稽核计划，并报经公司负责人批准。稽核实施：财务稽核部门依照稽核计划，对公司各个财务环节和业务进行实地稽核，包含对财务报表、账务制度、内部掌控措施等进行检查和评估。稽核报告：财务稽核部门在稽核结束后，编制稽核报告，认真记录财务稽核过程、发现的问题和风险、改进建议等，报送公司负责人和相关部门。跟踪复核：财务稽核部门对财务稽核报告中提出的问题和风险进行跟踪复核，确保问题得到及时解决。第三章内部掌控管理第七条内部掌控组织架构公司应建立健全的内部掌控组织架构，明确责任、权限和流程，确保内部掌控的顺利实施。其中，财务部门是内部掌控的紧要构成部分。第八条内部掌控职责财务部门负责订立和实施财务管理制度，包含会计制度、财务报告制度、内部掌控制度等。各部门负责人要切实履行内部掌控职责，确保本部门的财务活动合规、准确、安全。内部掌控部门负责监督和评估各部门的内部掌控情况，提出改善看法和建议。第九条内部掌控措施公司应依据业务特点和风险情况，订立相应的内部掌控措施，包含但不限于以下方面：会计制度：明确财务记账和报表编制规范，确保会计信息的真实、准确和完整。财务审批：建立健全的财务审批流程，确保各项财务活动经过审批和授权。资金管理：建立并执行合理的资金管理制度，确保资金的安全和有效利用。资产管理：建立并执行资产管理制度，包含固定资产和存货管理等，确保资产的登记、使用和保管。风险掌控：建立风险评估和掌控机制，对公司财务活动中的风险进行识别、分析和掌控。第十条内部掌控监督和评估内部掌控部门应定期对各部门的内部掌控情况进行监督和评估，包含内部掌控制度执行情况、风险掌控效果等。内部掌控部门应及时发现问题和风险，并提出改进建议和措施，确保内部掌控的连续有效性。公司负责人应对内部掌控情况进行审查和评估，确保内部掌控的全面、准确和安全。第四章监督和违规处理第十一条监督机构公司应设立特地的监督机构，对公司财务活动进行监督和检查，确保财务管理的合规性和安全性。第十二条监督职责监督机构应履行以下职责：监督财务稽核和内部掌控管理的执行情况。监督各部门的财务活动和内部掌控情况。监督公司财务活动的合规性和准确性。第十三条违规处理对于发现的财务活动违规行为，监督机构应立刻采取相应的惩罚措施，并依照公司相关规定进行处理，包含但不限于口头警告、书面警告、扣减绩效、行政惩罚等。第五章附则第十四条本制度的解释权属于公司负责人。第十五条本制度自发布之日