《出纳岗位分析报告-以S公司为例》3000字（论文）

=4\*ROMANIV =2\*ROMANII =1\*ROMANI出纳岗位分析报告—以S公司为例摘要出纳工作是财会机构的重要岗位之一,是财务工作的一个组成部分,其工作好坏,直接影响财务工作的正常开展。做好出纳工作,当好一名出纳员,并不是一件很容易的事，它要求出纳员要具有较高的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风,还要有敏锐的安全意识和良好的职业道德修养。关键词：出纳工作、工作问题、解决对策目录TOC\o"1-3"\h\u13302一、实习单位概况 14546（一）公司成立的背景、企业性质与投资规模 14025（二）公司发展的主要阶段 132369二、实习期间的主要工作内容、工作要求 111363（一）实习期间的主要工作内容 122635（二）实习工作要求 21578三、岗位实习期间发现的问题 211546四、解决问题的对策和建议 35807（一）改掉粗心大意的毛病 312790（二）多动脑筋 315996（三）避免克隆票保障安全 32696五、结束语/职业规划与展望 4 PAGE6 PAGE3 一、实习单位概况（一）公司成立的背景、企业性质与投资规模S（深圳）有限公司成立于2005年，一家外商投资企业位于深圳市沙井街道和一村。公司自主开发制造三轴以上数控放电加工机床、数控系统、伺服装置，以及周边零配件的设计和生产销售及上述系统软件的研发；经研发人员多年研发的数控放电加工机床系统及设备，于2012年正式开发完成，特博成为国内屈指可数的，并拥有自主产权数控放电加工机床系统的公司，并于2012年开始正式生产设备，设备远销国内外。引进韩国专业技术人才和国内管理人才等资源优势，进行有效合理的整合，加快了企业的发展进程。（二）公司发展的主要阶段通过近几年的快速发展，已成为国内知名电火花生产厂家之一，并拥有自己的品牌“TURBO“，拥有雄厚的科技实力和扎实的管理基础，并通过了SGSISO9001-2008国际标准质量体系认证及CE认证。公司创建至今一直秉持：以质量求生存，以服务求信誉，以效益求发展的经营理念，生产经营得到迅速发展。从家电生产厂家到汽车生产厂家（家电客户：如海尔，海信，科龙，格力，创维，长虹，康佳等；汽车厂商客户：如比亚迪汽车，上汽，长城等知名品牌厂家），从普通工业制造到尖端科技产业,都可见特博电火花的身影，“TURBOE.D.M.”品牌已成为行业内外认可的品牌之一，已成为模具制造用户心目中优质和信心的保证。我们将以“顾客至上、质量第一、诚信服务、持续改进”质量方针真诚与各界朋友开展广泛的合作。实习期间的主要工作内容、工作要求（一）实习期间的主要工作内容在S（深圳）有限公司实习期间，本人的实习岗位为出纳。实习期间本人的主要工作内容包括：办理银行存款和现金领取，负责报销差旅费的工作；做银行账和现金流水账，并负责保管公司的财务及合同公章等；负责支票，汇票，发票，收据管理等。（二）实习工作要求出纳的职能也就是出纳产生的作用。从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。而出纳最基本的职能是收付职能。出纳工作的主要特点：1.出纳工作纷繁芜杂2.做好出纳工作需要认真细致3.出纳工作位轻权重,必须具有良好的职业道德。出纳人员的工作内容主要包括货币资金的收支与记录.结算往来.工资核算.货币资金收支的监督。一般公司出纳的工作：办理银行存款和现金领取；负责支票、汇票、发票、收据管理；做银行账和现金账，并负责保管财务章。出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则三、岗位实习期间发现的问题员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，确认无误后，由出纳发款。登记银行日记账时先分清账户。每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解\o"公司"公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。负责支票，汇票，发票，收据管理等。保管好各种空白支票，不得随意乱放。公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。出纳工作操作不规范。目前鉴于客观和主观方面的原因，在出纳工作中出现了一些不按照会计秩序、不遵守时间约定等情况，导致出纳工作缺乏透明性，有欠规范，需要在今后的工作中加以注意。比如出纳认为只要账目没有问题，俺不按照规范来操作问题不大。常常出现没有在规定日期到银行对账并进行记账登记的情况，或者是利用手中职权，不及时公布现金信息和收支情况，致使职工的知情权受到侵犯。再比如在单位领导的授权下私设“小金库”，单位的公有款项随意开支，操作不规范，公款私存，白条抵库，坐支挪用收入，超限额存放现金，出借账户和支票等违规问题。出纳工作人员素质不高。企业改革虽然继续深化，在人事改革方面也有所变化，但是依然没有改变过去用人机制和激励机制存在的一些问题，导致出纳人员思想觉悟低、道德品质差、工作责任心不强，不能遵纪守法的人担任了出纳工作，为其利用职务徇私舞弊，贪污公款造成可乘之机。其形成的原因固然也受社会风气影响，但一个重要原因是这些出纳员自身职业道德及素质偏低。同时违背了真实收付与据实管理的工作特点，使得会计制度与规定形同虚设，造成了单位内部控制制度的崩溃四、解决问题的对策和建议（一）改掉粗心大意的毛病当刚刚接触出纳工作时，难免会沉不住气。尤其是在复核原始凭证时，常常会出现复核的金额与原始凭证上的金额不一样的情况。特别是附件特别多的凭证，发票打印的金额又不清楚，总是复核不正确。但是越是这样就越应该冷静，要记住越着急就越容易出错。事情摆在眼前，心平气和的完成就好。（二）多动脑筋遇到新业务、棘手的问题时，一定要先仔细想想，再作决定。如果自己实在处理不了就向别人请教。当别人告诉你怎样处理之后，你仍要仔细思考一下，为什么要这样做，并且记住这个业务的做法，多总结经验。好脑子总不如烂笔头，在思考的同时，也应该做好相应的记录。并且在业余时间多翻翻看看，这也是熟悉业务的一个好方法。再有，就是千万不要怕犯错而不敢做。一些干了好多年的老会计都会出错，更不用说新手了。只有犯了错才能有进步，才能学到东西。但同样的错误不要犯第二次。犯同样的错，是财务人员非常忌讳的事情。比如，支付一笔款项前，就要先看一下银行日记账，银行存款有多少、够不够，够就支，不够就不支；支付完一笔款项，及时结出余额。做到随时都知道账面余额，心中有数，也就不会开空头支票了。（三）避免克隆票保障安全在票据的管理方面，对于收到的银行承兑汇票，建立应收票据备查簿，及时进行登记并到银行验证、查询，避免了克隆票的发生，保证了资金的安全。对于支票的处理，要建立支票登记簿，记住延期支票的到期时间。保证每天下班前查看一次，如有到期支票，提早做好存入银行的准备。做到及时入账，这对于财务甚至整个公司来说都很重要。有问题尽早查找出原因，并及时调整。最好做到每天核实一遍，保证能及时发现问题，及时处理。与现金收付款凭证核对。收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确认账证完全一致。五、结束语/职业规划与展望出纳工作是企业运作中的一部分，好的出纳人员能够及时的发现自己工作中的问题，找到解决问题的办法，提升自己出纳的能力和工